个人财务状况分析[1]课件

1、个人财务状况分析2022/7/24个人财务状况分析1家庭理财统计运用家庭可支配收入的来源与分配状况家庭消费及储蓄概况国家统计结果个人财务状况分析1家庭可支配收入的来源与分配状况家庭所得增长情况据经济增长率来估计家庭所得的成长率家庭可分配所得占总所得的比重在下降，政府纳税及转移支出的比重在上升家庭所得分配情况及意义可据分配情况提供不同等级的理财规划不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同最高收入家庭贵宾理财服务的客户群，服务以境外理财、节税规划、投资组合为主第二层次收入者以保险规划理财为主第三层次收入者服务重点群，服务包括以中等所得水平，拟定长期储蓄投资计划达成各项理财目标个人财务状况分析1家庭

2、可支配收入的来源与分配状况第四层次收入者年轻族客户群，服务重点为协助累积投资资本最低收入者以退休靠理财收入及转移收入为生的老人家庭为主，服务重点为以有限收入维持基本生活所需可提醒客户及早积极理财的重要性家庭所得来源及结构工作所得业主所得财产所得转移所得个人财务状况分析1家庭消费及储蓄状况家庭消费及储蓄概况所得分配与储蓄的关系边际储蓄率递增恩格尔法则随收入增加，饮食消费递减家庭所得结构关系：可支配所得所得收入总计非消费支出消费储蓄所得总额工作收入业主所得财产所得转移收入杂项收入房租收入家庭年均收支储蓄表按性别、年龄划分的消费储蓄表个人财务状况分析1个人或家庭财务报表的编制家庭财务报表的作用：记录

3、理财进度记录财产所有权, 以规划保险和理赔列出资产与负债,以分配财产和立遗嘱完整的财务报告,以申请贷款等记录退休养老资本衡量家庭财务状况作为家庭投资决策依据为理财顾问提供理财依据家庭财务报表-资产负债表和收支储蓄表个人财务状况分析1个人或家庭财务报表的编制家庭财务报表基本要素及其关系：资产，负债，净值，收入，支出, 储蓄存量与流量本期储蓄=本期收入-本期支出本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额个人财务状况分析1个人或家庭财务报表的编制编制原则与实例：复式记帐、借贷记帐法有借必有贷，借贷必相等以企业会计基本原则为基础, 但可以不作应收应付调整假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行,则通过以

4、下公式可编制家庭财务报表:当期现金净增加额当期储蓄以信用卡付款的短期负债增加额长期房款负债净增加额以投资为主的现金外资产净减少额个人财务状况分析1个人或家庭财务报表的编制会计科目借贷规则：会计科目借方贷方资产增加减少负债减少增加净资产减少增加收入减少增加支出增加减少个人财务状况分析1报表编制实例例：小陈第一个月的各项理财活动如下：月日公司发薪水千元入薪资帐户月日 由提取现金千元月日至日现金支出日常生活费用千元月日以信用卡购买服装千元，月日缴款个人财务状况分析1报表编制实例活期储蓄帐户如下:日期摘要支出存入余额9/1薪资转帐4千元4千元9/1提款千元千元9/30月底余额2千元个人财务状况分析1小

5、陈月份的收支储蓄表薪资收入千元日常费用千元服装费用千元储蓄千元个人财务状况分析1资产负债表月日资产负债和净值活期储蓄千元信用卡负债千元净值千元资产合计千元负债与净值合计千元个人财务状况分析1报表编制实例10月份无服装费，其余同9月份，截至10月底的活期存折如下：日期摘要支出存入余额9/1薪资转帐千元千元9/1提款千元千元10/1薪资转帐千元千元10/1提款千元千元10/31信用卡转帐千元千元个人财务状况分析1收支储蓄表10月份薪资收入千元生活费用千元储蓄千元个人财务状况分析1资产负债表10月 31日资产负债和净值活期储蓄千元月初净值千元本月储蓄千元月底净值千元资产合计千元负债和净值合计千元个人

6、财务状况分析1报表编制实例例二家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元，资产有存款5万元，股票投资成本10万元，9月初将股票以11万元出售，9月所购房屋市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元，共还25期，2千元为本金，500元为利息。每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷，其中本金1千元，利息2千元。 个人财务状况分析1资产负债表8月31日单位：千元资产负债和净值活期存款50负债0股票投资 100净值 150资产合计 150负债和净值合计 150个人财务状况分析1收支储蓄表9月单位：千元薪资收入10股票利得10生活费用 5房贷利息 2民间贷款利息0.

7、5本月储蓄12.5个人财务状况分析1资产负债表9月31日单位：千元资产负债和净值活期存款 9.5房贷 299股票投资 0民间借款余额 48房屋 500净值 162.5资产合计 509.5负债和净值合计 509.59.5=50+10+110-150-5-3-2.5, 150=200-50个人财务状况分析1从单据凭证着手记帐每月需保留的收支单据如下：薪金收入及所得税、四金支出其它收入额已实现资本利得或损失现金取款额现金消费支出额刷卡消费签帐额信用卡缴款额利息支出额保费支出额个人财务状况分析1从单据凭证着手记帐本月收支储蓄表可据以下作出：本月收入薪资收入存折上利息收入活期存款估计利息收入便条记录其它

8、收入股票交割单记录计算出的资本利得或损失本月支出现金消费发票、收据或便条记帐额例行交通餐费支出估计额本月刷卡消费签帐额本月各项贷款缴款通知所列利息支出额民间借款利息本月所缴保险费本月储蓄本月收入本月支出个人财务状况分析1从单据凭证着手记帐资产负债表持现现金活期储蓄定期存款金融投资的成本与市值房地产及其它不动产的成本与市值负债的余额资产-负债=净资产净资产的增加额=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产重估增值或减损期末现金期初现金储蓄额资产负债调整的现金净流入额个人财务状况分析1报表编制资产市价变动的调整对于难以评估市值、流动性较差的房产、车、古董、未上市股票等，可依成本入帐，平时不予调整，卖出时

9、直接记收益，列入净资产变动项目，但如短期内较大波动，应自行调整；对市价变动频繁且有客观价格的资产，可在编制资产负债表时将未实现资本利得或损失记入净值；此时：当期净值变动额当期储蓄额当期资产重估调整额当期未实现资本利得或损失家庭收支储蓄表与资产负债表的细目个人财务状况分析1资产负债表科目主要科目（分类帐）明细分类帐现金、活期存款a现金按银行邮局分的活存定期存款b银行存续期利率币种债券c类别卖进日期金额利率到期日股票d名称卖进日期股数成本市价共同基金e名称卖进日期单位数成本市价期货f名称卖进日期合约数成本市价保值商品g黄金白银细目单位数成本市价个人财务状况分析1资产负债表科目寿险保单现值h种类收益

10、人保障年限保费借出额i债务人期限还款方式利率当前余额不动产投资j地点面积成本市价目前房租生息资产合计kK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+j房屋预付款l面积总价首付款住宅m位置面积买入日期成本市价余贷汽车n车型购买日期成本市价其它自用资产o家电细目购买日期成本市价自用资产合计pP=l+m+n+o个人财务状况分析1资产负债表科目资产总计qq=k+p负债科目信用卡应付款r发卡银行应缴款期限循环信用额民间贷款s还款期每期还款额总借款额应付余额汽车贷款t贷款期贷款额利率每期应缴额住宅贷款u贷款期限贷款额利率余额股票质押贷款v股票名称数量贷款额当时价格负债总额ww=r+s+t+u+v净值xX=q-w

11、个人财务状况分析1资产负债表1 流动资产现金活期存款一年内到期的定期存款其它应收帐款预付帐款2 投资组合项目股票债券投资基金个人财务状况分析1资产负债表定期存款保值商品其它金融资产3 固定资产自用住宅出租住宅其它不动产汽车家电其它个人物品4 总资产=1+2+3个人财务状况分析1资产负债表5 流动负债信用卡应付款应付税金应付公用事业费应付医疗费一年内到期的长期付款其它6 长期付款住房按揭贷款汽车消费贷款耐用消费品贷款教育贷款其它7 净值储蓄未实现资本利得(损失)资产重估增值(减损)个人财务状况分析1收入支出科目及明细科目明细科目薪资收入收入奖金红利租金收入房屋租金利息收入存款债券已实现资本利得出

12、售股票基金购回结存收益转移收入政府补助遗产赠与理赔金赡养费其它收入稿费演讲费中奖收入等收入合计个人财务状况分析1收入支出科目及明细所得税支出当月扣缴额结算补交额其它税付支出契税增值税生活支出食柴米油盐生活支出衣衣服饰物洗衣美容生活支出住房租水费电费日用品生活支出行油费车费停车费生活支出育学费教材费保母费生活支出乐旅游报纸杂志费会员费个人财务状况分析1收入支出科目及明细生活支出医药门诊费住院费药品费医疗器材生活支出交际费送礼费丧葬喜庆礼金生活支出小计利息支出车贷房贷民间借款信用卡利息产险保费火险车险寿险保费寿险失能险意外险医疗险支出合计当期储蓄个人财务状况分析1编制家庭财务报表的要点已实现资本利

13、得或损失是收入科目，未实现资本利得是使期末资产与净资产同时增加的调整科目购房预付款是资产而不是支出科目，每月房贷还款额应区分本金和利息，分别为负债和支出科目财产保险费为费用科目，寿险中的定期寿险、意外险、医疗险为费用科目，终身寿险、养老险保单增值部分为资产科目个人财务状况分析1报表编制实例例三:某家庭3月份发生的经济活动及其它相关资料如下：1.月初手头持有现金4000元2.月初活期存款存折50000元3.月初牡丹卡信用卡余额20000元4.上月底借给亲戚经商100000元，以30天计，每天 10元利息, 本月底还本付息5.年初购入二手房价值160000元出租，本月收到月租收入1000元 个人财

14、务状况分析1报表编制实例6. 本月15日购得某公司发行A股，市价为25000元，以活期存折帐户支付，本日收盘价为30000元7.本月初卖出某公司可转换债券，卖出价为30000元，购入时(去年)成本为28000元8.本月初购入某国债品种10000元，假设年利率3%，单利，以现金支付9.定期存款50000元，年底到期，已存三个月，假定利率为复利3%10.拥有黄金，按目前市值为5000元古董（瓷器），按目前市值为8000元纪念币5套，面值为100元，现市价为750元个人财务状况分析1报表编制实例11.月初购买意外险、医疗险2400元，以信用卡支付12.工资收入15000元13.有住房一套，九个月前购

15、置，成本为 800000元，30年期还贷，月还3500元，本月银行帐单显示，第九个月付贷款，商业贷款 2810元，本金673元，利息2137元，结余 508150元，公积金481元，本金153元，利息328元，余 97268元14.去年9月贷款买车150000元，月还款2870元，本金2223元，利息647元，余136808元15.接通知应付契税15000元，下月初支付个人财务状况分析1报表编制实例16.支付电信费450元，水电煤等帐单600元，以现金支付17.有家电50000元, 家具45000元18.入股一朋友公司，投资30000元，本月收到季度利息1000元19.本月长城信用卡透支消费购

16、衣物2000元，下月还款20.生活费一家2000元, 物业管理费300元, 保姆费800元21.预付新家具费1000元22.民间借款60000元，20个月还清，月还款额4000元，本3000元，利息1000元，本月余额36000元23.收到女儿托人带来外汇2000美元，合人民币16000元个人财务状况分析1收支储蓄表-3月份利息收入 1000租金收入1000已实现资本利得2000工资收入15000投资收益1000外汇收入16000收入总额36000个人财务状况分析1收支储蓄表-3月份保险费用200利息费用-商业贷款2137利息费用-公积金328利息费用-消费贷款647契税15000电话费450

17、水电煤费600服装费2000个人财务状况分析1收支储蓄表-3月份生活费用2000利息费用-民间贷款1000费用总额25462净值(本月储蓄)10538个人财务状况分析1资产负债表-3月31日现金136850活期存折18839牡丹信用卡13600外汇 16000预付家具费1000预付保费2200流动资产总额188489个人财务状况分析1资产负债表-3月31日股票30000国债10000定期存款 50000黄金5000古董8000纪念币3750房屋-租借160000股份投资-公司30000投资资产总额 296750个人财务状况分析1资产负债表-3月31日住房800000车150000家电50,00

18、0家具45000自用资产总额1045000总资产1530239个人财务状况分析1资产负债表-3月31日应付税金-契税15000应付透支款-长城信用卡2000消费贷款136808民间贷款36000房贷-商业贷款508150公积金贷款97268负债总额795226个人财务状况分析1资产负债表-3月31日期初净值716225本月储蓄10538未实现资本利得8250期末净值735013总负债和净值1530239个人财务状况分析1企业财务报表分析资产负债表损益表现金流量表比率分析个人财务状况分析1比率分析流动性比率资产管理能力比率长期偿债能力盈利能力比率市场价值比率综合分析个人财务状况分析1家庭财务比率

19、分析流动比率11.1现金比率资本结构(财务杠杆作用)1.08净值乘数2.1总资产负债率52%利息倍比3.56生息资产周转率0.121资产结构生息资产报酬率3.6%收入净值率个人财务状况分析1例三财务分析分析结论:流动性太强,短期偿债能力很强,资金的收益性差长期偿债能力差,财务风险很高,负债主要用于消费和自用资产的购置,使负债的杠杆作用降低资产的周转率很低,获利少报酬率很低,费用较高个人财务状况分析1例三财务分析建议:加强生息资产的投资,提高投资收益,降低生活费用.个人财务状况分析1家庭财务比率分析与财务诊断衡量家庭财务结构的指标：负债比率总负债总资产房贷成数房地产权数融资比率生息资产权数房贷成

20、数房贷额房地产市值融资比率融资额生息资产市值*财务杠杆作用净值投资比率生息资产净资产生息资产总资产总资产净资产投资资产比重净值系数（权益乘数）个人财务状况分析1资产负债表结构分析投资资产投资负债投资净值消费负债消费负债净值自用资产自用资产负债自用资产净值投资资产可生息应提高其比重尽量避免消费负债投资负债获利应及时还清自用资产负债应考虑负担能力年净值变动储蓄投资价值变动自用资产折旧个人财务状况分析1净资产投资比率模拟分析项目/状况123456生息资产10万元50万元10万元0万元20万元5万元总资产10万元50万元40万元30万元40万元20万元净值10万元10万元10万元10万元10万元10万

21、元生息资产比重100%100%25%0%50%25%财务杠杆系数154342净资产投资比率100%500%100%0%200%50%个人财务状况分析1家庭财务比率分析与财务诊断衡量财富成长性的指标：理财成就率目前的净资产（目前的年储蓄已工作年数）资产成长率资产变动额期初总资产（年储蓄年投资收益）期初总资产年储蓄年收入年收入期初总资产生息资产期初总资产投资报酬率储蓄率总资产周转率生息资产比重投资报酬率总资产周转率=（工作收入+理财收入）/资产个人财务状况分析1家庭财务比率分析与财务诊断衡量生涯阶段财务充足率的指标：财务自由度（净资产投资报酬率）年支出目标值为退休时等于收支平衡点固定支出工作收入净结余比率相对收支率（目前的年收入区域平均收入）（目前的年支出区域平均支出）标准值为个人财务状况分析1家庭财务比率分析与财务诊断衡量投资受市场变化影响程度的指标：利率敏感度贷款存款债券投资额衡量当利率水平有重大变化时应有的应急措施，该比率越高，利率变动对净资产的影响越大。利率期限结构分析衡量固定利率下市场利率变化与后续现金流量对存款收益率的影响汇率敏感度外汇资产外汇负债股市走势模拟分析个人财务状况分析1个人财务诊断的要领破解理财迷信没财可理，如何理财只要能守财，不必理财规避理财陷阱