负债业务管理 最新课件

1、第一章 商业银行负债业务管理 第一节 存款业务经营管理一、负债业务的重要性（一）、负债是银行生存与发展的基础（二）、存款是影响宏观经济平衡的重要经济变量二、存款业务的构成 （一）、存款分类 1、按存款期限长短来分析分为：活期存款，定期存款。 2、按存款资金性质及计息范围不同来分，可分为财政性存款和一般性存款。 3、按存款对象不同来划分，可分为：单位存款和个人存款。4、按存款币种来分：可分为本币存款，外币存款。 5、按存款的来源和信用性质可分为：原始存款、派生存款。6、美国银行的存款分为：活期存款、定期存款、储蓄存款。 （二）、创新的存款形式1、可转让支付命令帐户 2、超级可转让支付命令帐户 3

2、、货币市场存款帐户 4、协定帐户 5、电话转帐制度和自动转帐制度 6、大额可转让定期存单 7新型期日指定定期存款8个人退休金帐户 9指数定期存单 10经纪人存款 11投资帐户12外币存单三、存款业务的营销四、存款业务的定价（一）成本+利润定价法案例：某银行需筹资1000万元，包括500万元活期存款，300万元定期存款，100万元货币市场借款，100万元的股权资本。假定各项利息成本和非利息成本为：活期存款为8%，定期存款、储蓄存款、货币市场借款均为10%，股权资本筹资成本率为20%。各项存款所要交的存款准备率：活存为15%，定期存款、储蓄存款为5%，货币市场借款为2%，股权资本为0，该银行加权平

3、均税前资金成本为 ？活期存款/总存款 活期存款利息非利息成本率/（100% - 活期存款准备金率）+定期存款/总存款 定期存款利息非利息成本率/（100% - 定期存款准备金率） + 货币市场借款/总存款 货币市场借款成本率/（100% - 货币市场借款的存款准备金率） + 股权资本/总存款 股权资本筹资成本率/（100% - 股权资本的存款准备金率 ）= 500/1000 8%/(100%-15% )+ 300/1000 10%/(100%-5% ) + 100/1000 10%/(100%-2%) + 100/1000 20%/100% =10.88% 银行须肯定他们能得到的资产税前收益率

4、至少不低于10.88% （二）边际成本定价法案例：某银行通过5%的利率吸收100万新存款，银行估计如果提供利率为5.5%，可筹资150万存款，若提供6%的利率可筹资200万元存款，若提供7%的利率可筹集300万存款，若提供8%利率可筹350万存款，而银行的贷款收益率为9.5%，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际收益率。问存款为多少时，银行可获最大利润？存款利率存款量边际成本边际成本率边际收益率利润5%1005.5%1503.25=1505.5%-1005%6.5%9.5%6=1509.5%-1505.5%6%2003.75=2006%-1505.5%7.5%9.5%7=2009.

5、5%-2006%7%3004.75=3007%-2506.5%9.5%9.5%7.5=3009.5%-3007%8%3507=3508%-3007%14%9.5%5.25=3509.5%-3508%（三）市场渗透定价法（四）目标客户定价法（五）根据客户与银行的关系定价（六）价格表定价法第二节 商业银行非存款负债业务经营管理 一、非存款负债主要项目分析 （一）同业拆借 （二）回购协议（三）向央行借款（四）发行金融债券（五）欧洲货币市场借款和其他外国货币借款二、非存款负债管理（一）同业拆借管理要求（二）回购协议管理（三）向央行借入资金的管理（四）发行金融债券的管理要求 第三节 负债业务经营管理策略

6、一、保持合理的负债结构以活期存款、定期存款、储蓄存款组合而成的存款方式为主另加少量的借入资金这样银行有大量的核心存款，稳定性强，成本低，适度借入款资金能弥补资金的缺口又不会带来很大的风险，比较合理 。银行负债结构不合理、管理失败，把银行推向破产的边缘，最终导致银行破产或被收购的命运 案例： 美国大陆伊利诺伊银行 大陆伊利诺伊银行是美国20世纪70年代末80年代初发展速度最快的几家银行之一，总部设在芝加哥，当时伊利诺伊州不允许伊利诺伊银行在芝加哥以外的地区设立分行，使该银行无法到芝加哥以外的地区吸收成本较低的零售存款。为满足大量的贷款资金的需求，该行采取发行大面额存单和同业拆借方式筹集资金。到1

7、981年该行对短期资金的依赖度是同等规模的银行两倍。因为伊利诺伊银行从PEN SQUAIE银行购买大约10亿$的石油天然汽贷款，（而82年PEN SQUAIE银行倒闭）这些贷款大部分已出现资金沉淀，公众投资者对伊利诺利银行的财务状况、 经营状况提出质疑和担忧。随着这部分贷款的核销，公众开始挤提银行的存款，同时，伊利诺利银行定期存单被从美国最大知名银行的定期存单内部交易中取消，使该行融资渠道更窄，融资成本更高，经营陷入困境。84年5月大规模的挤兑风潮使该行资金频频告急，只好一方面出售银行资产筹集资金，另一方面从芝加哥联储发行贴现窗口获救助资金，5月中旬联邦存款保险公司宣布由该公司和美联储对伊利诺

8、利银行提供贷款抵押援救行动，但所有这些努力并没有阻止存款的流失，联邦存款保险公司最后不得不宣布将其收归国有，才算平息了这场危机. 同时宣布这家银行是属于太大不能倒闭的几个银行之一。启示： 负债结构不合理，管理失败引发信用危机，信用危机又导致流动性风险，最终导致其被收购的厄运。管理要求：负债结构合理化，既要求银行保持多样化的筹资方式、筹资渠道以利于方便及时获得所需资金，提供流动性来源，也要求负债期限结构合理搭配，以利于筹资资金的稳定和降低筹资成本，并可避免因存款人和其他债权人集中提取资金而引发的流动性风险。二、降低筹资成本负债构成不同，利息支出也不同，银行总是力求吸收低成本资金，所以银行要在多种

9、筹资渠道和筹资方式之间进行比较选择，以尽可能低成本吸收更多的资金，并努力降低管理费用支出。经常分析各项资金来源构成变化，控制高息存款和借入款的数量。控制营业成本支出，减少资源浪费。 银行机构网点设置，人员配备要与业务量增长相一致的，努力提高人均存款规模。- 用盈亏平衡点原理来决定撤销或保留营业网点的例子。资产负债表如下例一：某银行2003年固定费用500万，固定资产折旧60万，单位变动费用率1.25%，贷款加权平均年利率6.8%，投资收益率5%，存放央行款项利率2.07%，系统内上存资金收益率3.8%。存款年付息率2.7%，计算保本点存款量、保本点贷款量。资产负债现金20存放央行款300存放系

10、统内款600贷款10000长期投资200其他资产（非生息）20存款 10000上级拨入营运资金1140合计：1114011140资产负债表如下 解题：保本点存款量=固定成本/（收益率-变动成本率）保本点贷款量=（保本点存款量+分支行拨入营运资金）贷款资产占比固定成本=固定费用+固定资产折旧变动成本率=各项存款加权平均年利率+变动费用率变动费用率=变动费用/各项存款平均余额收益率=贷款年收益率贷款资产占比+投资收益率投资占比+未用资金年收益率其占比a未运用资金收益率=2.07%300/(300+600+20+20)+3.8%600/(300+600+20+20) =3.08%b.收益年=6.08

11、%10000/11140+5%200/11140+3.08%940/11140 =6.45%c.保本点存款量=500+60/【6.437%-(2.7%+0.25%)】 =16000万d.保本点贷款量=(16059.65+1140) 10000/11140=15385万例二：XX储蓄所租赁商店经营，年租金4万元，固定费用14万，变动费用率0.38%，存款余额600万，（各种存款占比：活期存款50%、定期三个月10%、六个月10%、一年期25%、二年期5%、）预计在现有条件下不会有大的增长。如果对储蓄所投资30万进行装修，装修后预计可使用10年，前两年内存款每年可达900万，问：该储蓄所应撤还是保

12、留？（该储蓄所只办存款业务，其吸收存款除2%现金备付外，余额上存支行，在支行设法定存款准备金帐户，缴存比例6%，备付金比例10%，约期上存82%，现行利率：活期存款0.99%，三个月1.98%，六个月2.16%。一年期2.25%，二年期2.43%，法定存款准备金利率2.07%，备付金利率2.52%，约期上存利率4.32%）解题：收益率=6%2.07%+2.52%10%+4.32%82%=3.919%存款支付利率=50%0.99%+10%2.16%+10%1.98%+25%2.25%+5%2.43%=1.593%变动成本率=1.593%+0.38%=1.973%现存保本点存款业务量=(4+14)

13、/(3.919%-1.973%)=925万装修后保本点存款业务量=（4+14+30/10）/(3.919%-1.973%)=1079万结论：该储蓄所应撤销。因为储蓄所无论是现在还是装修后都达不到保本点水平。（因为装修后两年内存款量只能达到900万）4、规避管制三、负债流动性需求的管理策略 （一）非存款负债业务的流动性需求管理非存款负债业务具有借款余额、偿还时间、约定明确的特点，无论是长短期，非存款负债的流动性需求在时间、金额上都是十分明确的 各项借入款业务在时间、金额、借款对象上相对集中，所以要尽量注意分散性的原则要把非存款负债业务分散于不同对象、来源，避免对某一对象过度依赖，以减轻流动性需求过于集中的压力，并对非存款负债业务的时间金额进行有计划控制，有计划地将借款时间、金额、对象分散化。根据存款增减变化规律，合理控制借款的时间、金额，力求在存款增长时期以新增存款满足一部分到期非存款负债业务的流动性需求 对借入款业务流动性需求作出估测，选择更有利的借款渠道来满足其流动性需要 应采取