中学建设PPP项目实施方案（含表格）

1、XX省XX市第一中学（东校区）建设 PPP 项目实施方案XX市教育局XX省城建设计研究总院有限公司二一五年三月目录一、 HYPERLINK l page4 编制依据和原则 HYPERLINK l page4 1二、 HYPERLINK l page6 项目概况 HYPERLINK l page6 3 HYPERLINK l page6 （一）项目名称 HYPERLINK l page6 3 HYPERLINK l page6 （二）项目地点 HYPERLINK l page6 3 HYPERLINK l page6 （三）建设内容及规模 HYPERLINK l page6 3 HYPERLIN

2、K l page8 （四）合作期限 HYPERLINK l page8 5 HYPERLINK l page8 （五）项目总投资 HYPERLINK l page8 5 HYPERLINK l page8 （六）建设资金来源 HYPERLINK l page8 5三、 HYPERLINK l page8 项目采用 PPP 模式运作的必要性和可行性 HYPERLINK l page8 5 HYPERLINK l page8 （一）项目采用 PPP 模式运作的必要性 HYPERLINK l page8 5 HYPERLINK l page10 （二）项目采用 PPP 模式运作的可行性 HYPERL

3、INK l page10 7 HYPERLINK l page12 （三）项目采用 PPP 模式运作的目标和意义 HYPERLINK l page12 9四、 HYPERLINK l page12 项目运作模式 HYPERLINK l page12 9 HYPERLINK l page12 （一）实施机构 HYPERLINK l page12 9 HYPERLINK l page12 （二）合作期限 HYPERLINK l page12 9 HYPERLINK l page12 （三）运作模式 HYPERLINK l page12 9 HYPERLINK l page13 （四）项目回报机制

4、HYPERLINK l page13 10 HYPERLINK l page14 （五）项目运作结构图 HYPERLINK l page14 11 HYPERLINK l page15 （六）操作程序 HYPERLINK l page15 12五、 HYPERLINK l page18 风险分配原则和分配机制 HYPERLINK l page18 15 HYPERLINK l page18 （一）风险分配原则 HYPERLINK l page18 15 HYPERLINK l page18 （二）风险分配机制 HYPERLINK l page18 15 HYPERLINK l page19 （

5、三）风险防范措施 HYPERLINK l page19 16六、 HYPERLINK l page20 项目合同体系 HYPERLINK l page20 17 HYPERLINK l page20 （一）PPP 项目合同关键条款 HYPERLINK l page20 17 HYPERLINK l page33 （二）股东协议关键内容 HYPERLINK l page33 30七、 HYPERLINK l page36 项目的监管体系 HYPERLINK l page36 33八、 HYPERLINK l page37 社会资本的选择 HYPERLINK l page37 34 HYPERLI

6、NK l page37 （一）采购方式 HYPERLINK l page37 34 HYPERLINK l page38 （二）采购主体 HYPERLINK l page38 35 HYPERLINK l page38 （三）社会资本资格条件 HYPERLINK l page38 35 HYPERLINK l page39 （四）投标保证金 HYPERLINK l page39 36 HYPERLINK l page40 （五）招标标的 HYPERLINK l page40 37 HYPERLINK l page40 （六）评标方法和评标原则 HYPERLINK l page40 37 HYP

7、ERLINK l page41 （七）采购文件组成 HYPERLINK l page41 38九、 HYPERLINK l page42 财务测算 HYPERLINK l page42 39 HYPERLINK l page42 （一）财务测算目的 HYPERLINK l page42 39 HYPERLINK l page42 （二）政府购买服务的构成 HYPERLINK l page42 39 HYPERLINK l page42 （三）测算公式 HYPERLINK l page42 39 HYPERLINK l page43 （四）财务测算假设 HYPERLINK l page43 40

8、 HYPERLINK l page46 （五）测算过程 HYPERLINK l page46 43 HYPERLINK l page52 （六）初步财务测算的结果 HYPERLINK l page52 49 HYPERLINK l page53 附件 1 HYPERLINK l page53 项目前期费用 HYPERLINK l page53 50 HYPERLINK l page54 附件 2 HYPERLINK l page54 政府购买服务费计算方法和报价限值 HYPERLINK l page54 51 HYPERLINK l page58 附件 3 HYPERLINK l page58

9、 运维绩效服务费调价公式 HYPERLINK l page58 55II一、 编制依据和原则（一）编制依据 国务院国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见（国办发201396 号）国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发2015 51 号）国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号） 发改委国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）基础设施和公用事业特许经营管理办法（发改委 2015 年第 25 号令） 财政部关于印发政府和社会资本合

10、作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2014215 号）关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）5.关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号） 部委联合行文财政部、民政部、工商总局关于印发政府购买服务管理办法（暂行）的通知（财综201496 号）国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542号） XX省X

11、X省人民政府关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的实施意见（X政2015123 号）XX省人民政府办公厅转发省财政厅省发展改革委人行XX中心支行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式实施意见的通知（X政办201551 号）XX省财政厅关于推广运用政府和社会资本合作模式的意见（X财金20141828 号） XX市XX省XX市第一中学（东校区）建设项目可行性研究报告XX市第一中学东校区修建性详细规划设计（二）编制原则1. 依法合规，公开透明。严格执行国家法律、法规、规章和政策，政府对社会资本的选择规范、透明，项目实施遵循“公平、公正、公开和诚实信用”的原则；风险可控，收益对等。项目实施综合

12、考虑政府风险管理能力、市场风险管理能力等要素，遵循“风险分配优化、风险收益对等和风险可控”的原则，在政府和社会资本间合理分配项目风险；平等协商，重诺履约。按照“平等协商，互利互惠”的原则，明确政府和项目公司间的权利和义务；树立契约理念，细化和完善合同条款内容，明确项目采购预算管理方式、收费定价调整机制、绩效评价付款调整机制、争议解决程序，项目移交、退出安排。二、 项目概况（一）项目名称XX省XX市第一中学（东校区）建设 PPP 项目（二）项目地点本项目拟建地点位于XX市东部新城，具体位置在市委党校东，X河东X南、XXX。（三）建设内容及规模XX一中东校区项目为规模 5098 人的普通高级中学，

13、住宿学生 4000人，建设用地红线内面积 32.7227 公顷。校园由 8 组建筑群构成，分别为综合教学楼、周转教学楼、综合实验楼、图书行政楼、综合艺体楼及操场看台、生活服务楼、学生宿舍、教工宿舍等，以及其他附属建筑及相关配套基础设施。总建筑面积为 148043 平方米，其中地上建筑面积 131300 平方米，地下建筑面积 16743 平方米。本项目主要经济技术指标如表 1 所示（依据修建性详细规划设计）。表 1项目主要经济技术指标序号项目数量单位备注一规划总用地面积22.7227ha二可建设用地面积21.1507ha总建筑面积148043m2三其中：地上建筑面积131300m2地下建筑面积1

14、6743m21综合教学楼建筑面积30826m23 座5 层2周转教学楼建筑面积9207m21 座5 层3综合实验楼建筑面积14362m22 座5 层4图书馆建筑面积8138m21 座2 层5行政楼建筑面积7371m21 座7 层6艺术楼建筑面积15293m21 座4 层7体育馆建筑面积5962m21 座2 层8生活服务楼建筑面积11781m21 座3 层9学生宿舍建筑面积33599m26 座6 层10教师公寓建筑面积10564m22 座10 层11看台建筑面积940m21 层四建筑基底总面积35039m2五建筑密度16%六建筑容积率0.6七绿地率30%八机动车停车数量425辆九其中：地上停车1

15、25辆地下停车300辆自行车停车数量3000辆十地上停车2500辆地下停车500辆4（四）合作期限根据财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）规定，政府和社会资本合作期限原则上不低于 10年。本项目合作期为 17 年，其中建设期为 2 年，运维期为 15 年。（五）项目总投资参考XX省XX市第一中学（东校区）建设项目可行性研究报告，并考虑采用 PPP 模式的投融资方式，项目总投资估算为 68000 万元。其中项目建设安装工程费为 38921.99 万元，设备及工器具购置费为 11650.00万元，工程建设其它费为 2097.25 万元，征地拆迁费为 77

16、78.75 万元，基本预备费为 4912.57 万元，建设期贷款利息为 2639.44 万元。设备及工器具按要求分期实施，分批依法采购。设备及工器具购置费以竣工验收当年实际已发生经决算审计的金额为准。后期实施的设备及工器具购置，根据后期的设备及工器具购置费实际发生金额调整可用性服务费。（六）建设资金来源本项目建设资金由项目公司负责筹集，项目公司自有资金为项目总投资的 20%，剩余资金由项目公司向金融机构申请贷款或项目公司自有资金投入等方式获得。三、 项目采用 PPP 模式运作的必要性和可行性（一）项目采用 PPP 模式运作的必要性1. 运用 PPP 模式，能够有效缓解XX市政府财政支出压力。X

17、X省XX市第一中学（东校区）建设项目采用 PPP 模式，通过引入社会资本，可以解决XX市人民政府建设资金不足的现实问题，提高财政资金使用效益，有效弥补当期财政投入不足，有利于减轻当期财政支出压力，平滑年度间财政支出，防范和化解政府债务风险。2. 通过 PPP 模式，可以提高XX一中学校服务供给的效率。XX省XX市第一中学（东校区）建设项目采用 PPP 模式，通过引入社会资本，充分发挥社会资本在建设和运营管理技术上的优势，利用其先进的经营理念、技术经验、管理模式以及雄厚的资本，全面提升XX市第一中学（东校区）的工程建设质量，提高公共产品的供给效率和服务水平等。3. 通过运用 PPP 模式，可以合

18、理有效分配本项目风险。XX省XX市第一中学（东校区）建设项目采用 PPP 模式，通过引入社会资本，可以有效地将本项目原来完全由政府承担的一部分风险，在一定程度上转移到社会资本承担，从而降低政府所承受的项目建设和运营风险。同时，由于政府分担一部分风险，减少了社会资本的部分风险，使风险分配更合理，从而降低了融资难度，提高了项目融资成功的可能性。4. 通过运用 PPP 模式，可使本项目的效益最大化。XX省XX市第一中学（东校区）建设项目采用 PPP 模式，通过引入社会资本，从设计、融资、建造、运营、管理和期满移交的项目全生命周期考虑，从而实现经济效益和社会效益的最大化。通过以上分析可知，XX省XX市

19、第一中学（东校区）建设项目运用PPP 模式进行运作是完全必要的。（二）项目采用 PPP 模式运作的可行性1. 政策可行性国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）要求“鼓励社会资本加大社会事业投资力度。通过独资、合资、合作、联营、租赁等途径，采取特许经营、公建民营、民办公助等方式，鼓励社会资本参与教育、医疗、养老、体育健身、文化设施建设。尽快出台鼓励社会力量兴办教育、促进民办教育健康发展的意见。各级政府逐步扩大教育、医疗、养老、体育健身、文化等政府购买服务范围，各类经营主体平等参与。”国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资

20、本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）要求“围绕增加公共产品和公共服务供给，在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域，广泛采用政府和社会资本合作模式，对统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作具有战略意义。”国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）从项目适用范围、部门联审机制、合作伙伴选择、规范价格管理、开展绩效评价、做好示范推进等方面，对开展政府和社会资本合作（PPP）提出具体要求。为保证政府和社会资本合作（PPP）项目实施质量，财政部日前印发政府和社会资本合

21、作模式操作指南（试行）（财金2014113 号），以规范政府和社会资本合作项目操作流程。操作指南从项目识别、准备、采7购、执行、移交等 5 个环节的操作流程做出了详细说明。根据国家出台的相关政策文件要求，为进一步规范和推进政府向社会力量购买服务工作，加快政府职能转变，深化社会领域改革，创新公共服务提供方式，提高公共服务水平和效率，XX市人民政府决定采用政府和社会资本合作（PPP）的运作模式建设和运营维护XX市第一中学（东校区）项目。2. 市场可行性随着我国城市基础设施 PPP 模式的深入推广，教育领域基础设施建设与运营维护服务项目也在逐步采用 PPP 模式。引入社会资本投资、融资、建设和运营，

22、实现建管分离，突出政府的监管职能，加强项目建设监管和维护管理的监督。财政部 2015 年 9 月公布了第二批政府和社会资本合作(PPP)示范项目，其中有 12 个项目为教育领域 PPP 建设项目。长郡湘潭高新实验学校 PPP 建设项目，总建筑面积 128988 平方米，总投资约 5.7 亿元。建设内容包括教学楼、科技楼、艺体馆、多功能报告厅、食堂、学生宿舍、教师宿舍和篮球场等。该项目合作期为 10 年，其中建设期为 2 年，运维期为 8 年。台州市第一技师学院 PPP 项目，总用地面积为 105173 平方米，总建筑面积 80119 平方米，总投资约为人民币 4.5 亿元。该 PPP 项目合作

23、期限为 12 年，其中建设期为 3 年，运营期为 9 年。由项目公司具体负责台州第一技师学院项目的投资、融资、建设和运营维护（包括教学楼、宿舍楼、图书馆、食堂及校园配套基础设施等）。8由此可见，教育领域 PPP 建设项目已具有广泛的市场认可度和市场可行性，将为本项目的投资建设提供参考范例。（三）项目采用 PPP 模式运作的目标和意义通过市场化运作引入资金和机制，不仅有利于解决政府在基础设施投资、建设、运营管理中面临的诸多问题，缓解政府在短期内对本项目的投资压力，而且促进了投资主体的多元化，发挥政府和社会资本各自的优势，形成互利合作关系，可以以最有效的成本为公众提供高质量的服务。四、 项目运作模

24、式（一）实施机构XX市人民政府授权XX市教育局为XX省XX市第一中学（东校区）建设 PPP 项目的实施机构，负责本项目的组织实施和各项具体工作。（二）合作期限本项目合作期为 17 年，其中建设期为 2 年，运维期为 15 年。（三）运作模式PPP（Public-Private-Partnership）模式，即政府和社会资本合作模式，是指政府为了增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过授予经营权、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担的长期合作关系。PPP 模式常用的具体模式包括 DBFOT(设计-建设-融资-运营-移交)、BOT（建设-运营-移交）、TOT（转让-运

25、营-移交）、O&M（委托运营）、BOO（建设-拥有-运营）、ROT（改建-运营-移交）等多种模式。不同的项9目，根据项目的经营性特点（经营类或准经营性或公益性）、项目类型（已建、新建或改扩建）、收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因素，可选择不同的运作模式。根据XX省XX市第一中学（东校区）建设 PPP 项目的特点，结合XX市的实际情况，建议本项目采用 BOT 的运作模式，即“建设-运营-移交”。项目实施运作过程中着重考虑以下几个方面：（1）加强组织推进，编制实施方案。实施方案应组织XX市相关部门进行论证，经政府办公常务会批准后组织实施，确保项目的

26、可行性、可操作性和财务可持续性。（2）合理确定社会资本的选择方式和社会资本的准入条件。根据本项目的实际情况，建议采用公开招标的方式选择社会资本。（3）综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，合理分配政府和社会资本在本项目中的风险。（4）明确监管架构，确保监管到位，保障项目顺利实施。（四）项目回报机制根据关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号），项目回报机制分为使用者付费、可行性缺口补助、政府付费等支付方式。本项目为纯公益性项目，自身缺乏使用者付费机制，在 PPP 合作模式中，通过政府付费机制实现项目公司的投资收益。政府方按照PPP

27、项目合同的约定，向项目公司支付政府购买服务费，政府购买服务费来自政府财政资金。本项目政府购买服务费应纳入XX市跨年度财政预算以保障10政府的支付信誉。（五）项目运作结构图监管，支付政府购买服务费XX市教育局项目保险合同保险公司PPP 项目合同公司授建设、运营、期满移交权股东协议贷款注15%85%注资资XX市授权XX市建设投资金融机构社会投资人有限责任公司人民政府项目结构说明：（1）XX市人民政府授权XX市教育局为本项目的实施机构；（2）XX市人民政府授权XX市建设投资有限责任公司（以下简称“XX建投”）为本项目的政府出资方；（3）建议XX市教育局通过公开招标的方式选择合适的社会资本；（4）XX

28、建投与选定的社会资本合资组建项目公司，签订股东协议，项目公司在XX市注册成立。根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）规定，固定资产投资项目的资本金比例不低于项目总投资的 20%，本项目为项目总投资的20%；（5）本项目建设资金由项目公司负责筹集，项目公司自有资金为项目总投资的 20%，剩余资金由项目公司向金融机构申请贷款或项目公司自有资金投入等方式获得；11（6）根据关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）文件规定，政府在项目公司中的持股比例应当低于 50%。本项目的项目公司股权比例为XX建投 15%，社会资本 85%；（

29、7）建议本项目合作期 17 年，其中建设期为 2 年，运维期为 15 年；（8）XX市教育局与项目公司签订PPP 项目合同，项目公司为本项目投资、融资、建设、运营维护和移交的主体。本项目合作期满后，项目公司将本项目全部设施及相关权益以项目合同约定的条件和程序无偿完好地移交给XX市教育局或政府指定机构，且不存在影响移交项目设施及相关权益完整性所产生的担保、抵押等法律事实；（9）XX市教育局根据PPP 项目合同对工程建设的进度、质量进行监管，对运营维护进行考核，并根据监管考核情况向项目公司支付政府购买服务费（包括可用性服务费和运维绩效服务费）。（六）操作程序1. 编制实施方案及报批为保证工作的有效

30、进行，咨询机构在尽职调查的基础上制定可操作的实施方案，XX市教育局组织相关部门对实施方案进行论证，实施方案根据论证意见修改后向XX市人民政府报批，批准后的实施方案作为投资人招标的指导文件。2. 编制财政承受能力论证和物有所值评价报告及报批咨询机构协助XX市财政部门对本项目进行物有所值定性评价分析和财政承受能力论证，综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算123. 编制PPP 项目合同和股东协议及报批咨询机构以批准后的实施方案为依据，编制PPP 项目合同、股东协议等协议文件；XX市人民政府法制办应对协议文件进行审核，审核报批后的协议文件将作为社

31、会资本选择时的招标文件附件。4. 招标准备本项目采用公开招标的方式。通过招标准备工作，确定招标组织单位，合理安排招标分工协作，并将需要在招标文件中体现的条件予以落实，据以编制招标文件。（1）成立招标工作领导小组；（2）参与政府沟通，落实项目基本条件；（3）编制招标文件；（4）发布资格预审公告。5. 招标与投标（1）发布招标公告；（2）出售招标文件；（3）投标人提问，招标委员会回答投标人提出的问题；（4）投标人自行勘察现场情况；（5）投标人根据有关文件及勘察结果准备投标文件。6. 开标与评标在确定的时间组织开标，根据评标细则评审投标人的投标文件，选择合适的社会资本。评标采用综合评分法，评标过程中

32、应综合考虑投标人的融资能力、综合实力、业绩以及投标报价等综合因素确定中标人。137. 草签合同确定中标人后，政府与中标的社会资本就PPP 项目合同进行具体谈判并草签合同。谈判的具体工作包括：（1）在每轮谈判前，应制定谈判方案；（2）与中标人进行谈判，谈判结束后应对谈判结果签订备忘录；（3）根据谈判结果修改PPP 项目合同，并将未达成一致的实质性问题提交政府决策；（4）根据政府决策和谈判一致意见修改PPP 项目合同，并将项目合同上报政府审批；（5）签订PPP 项目合同。8. 草签合同后的工作草签合同后，中标的社会资本与政府出资方签订股东协议，并组建项目公司，负责完成相关的审批工作。为了合理控制上

33、述期间的风险，政府可与选定的社会资本签订备忘录，明确约定这期间双方的工作内容、权利和义务。（1）社会资本申请工商登记并设立项目公司；（2）项目公司注册资本金到位，项目启动资金及时汇至项目公司公管账户；（3）项目公司与XX市教育局正式签订项目合同或补充协议；（4）项目公司负责本项目的投融资、建设、运营维护和移交等工作；（5）XX市教育局及政府相关部门负责在本项目投融资、建设、运营维护、中期评估、移交、环保、劳动者权益等全过程进行监管。14五、 风险分配原则和分配机制（一）风险分配原则根据关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号），XX省XX市第一中学（东校区）建设 P

34、PP 项目在运作的过程中，要在政府方和项目公司之间合理分配风险，明确二者之间的权利义务关系，并坚持风险分配的以下基本原则：（1）承担风险的一方应该对风险具有控制力；（2）承担风险的一方能够将该风险合理转移，如购买相应保险；（3）承担风险的一方对于控制风险有更大的经济利益或动机；（4）由该方承担该风险最有效率；（5）如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此风险产生的额外费用和损失转移给合同对方。（二）风险分配机制按照上述风险分配的基本原则，以及财政部推广应用 PPP 模式的政策导向，根据本项目的实际情况，以及双方的风险承受能力，建议本项目的核心风险分配安排如下：（1）项目投资、融资、设计变更（

35、社会资本方提出的）、建设、运营维护、获得项目相关保险等风险主要由社会资本承担；（2）项目审批风险、土地使用权获取风险、项目设计风险、政治不可抗力（包括非因政府方原因且不在政府方控制下的征收征用和法律变更等）主要由政府方承担；（3）自然不可抗力风险等由政府方和社会资本合理共担。15本项目具体的风险分配如表 2 所示。表 2项目具体风险分配风险类型风险描述政府承担社会资本承担1.政治不可抗力2.项目因行政审批导致项目无法政治和法律风险开工或工期延误3.工程建设标准和维修养护要求变更征地拆迁风险4.因征地拆迁导致项目无法开工或工期延误5.设计是否存在缺陷、规划是否设计风险合理6.设计变更风险7.工程

36、建设成本风险建设风险8.工程建设质量风险9.工程建设进度风险10.项目公司融资成本超过预期融资风险的风险11.融资资金到位风险运营风险12.运营管理成本控制风险维修养护风险13.维修养护成本变动风险14.项目设施更新风险自然风险15.自然不可抗力风险经济风险16.利率风险、汇率风险、市场风险、通货膨胀风险等（三）风险防范措施PPP 项目风险主要有四种风险防范措施：风险规避、风险转移、风险控制和风险自留。（1）风险规避是通过避免使用的方式，使一些对项目产生极其不利16甚至致命影响的风险不发生，如避免使用尚不成熟的新技术。该措施对不可抗力风险无效。（2）风险转移是通过签署契约的方式，将风险转移给能

37、够以最低成本有效管理风险的一方。但该措施仅对可保险的不可抗力因素有效。（3）风险控制是通过一系列措施，降低项目风险发生的概率或项目风险发生的后果。针对于不可抗力因素，项目公司可以采用以下两种风险控制方式降低风险：制定应急计划（如在项目所在场地库存一定的项目所需材料或能源，缓解由于材料或能源供给方受到不可抗力影响而中断供应的压力）。通过合约缓解（项目公司需要确保所有签署的合约中，对“不可抗力”的定义均一致以及提前商定发生不可抗力情形时合同将进行再谈判）。（4）风险自留是通过建立应急准备金、预留定价边界或合约价格调整空间的方式，吸收对于项目本身产生负面效应较小的风险。对于剩余的不可抗力风险，如经保

38、险公司补偿后仍不能弥补的损失，或者不适合通过保险转移的风险所导致的损失，可以通过项目公司自留的方式保留风险。六、 项目合同体系本项目合同体系主要包括PPP 项目合同、股东协议、施工承包合同等，以及围绕本项目合作签订的一系列贷款、担保、保险、租赁、监理、采购、咨询服务合同等。（一）PPP 项目合同关键条款PPP 项目合同的核心内容包括：项目合作范围和合作期；项目各17方的主要权利和义务；投融资方案；前期工作；项目的工程建设；项目的运营维护；项目的绩效考核机制和付费机制；项目的履约担保体系；项目的保险体系；违约责任；项目移交；争议解决等。实施方案仅对合同中的关键条款进行阐述，详细内容见PPP 项目

39、合同。1. 交易条件（1）实施机构：XX市人民政府授权XX市教育局为本项目的实施机构，由XX市教育局与项目公司签订PPP 项目合同，授予项目公司投资、建设和运营维护本项目的权利。（2）合作范围：项目公司按照经批复的本项目施工图设计文件，确定工程建设范围，完成本项目的投资、建设和运营维护，自行承担相关费用、风险和责任。合作期满后，项目公司将本项目工程建设范围内的全部设施完好无偿移交给XX市教育局或政府指定机构。未经XX市教育局事先书面同意，不得从事本项目之外的其他任何业务。（3）合作期：本项目合作期为 17 年（其中建设期为 2 年，运维期为15 年）。（4）回报机制：本项目为纯公益性项目，自身

40、缺乏使用者付费机制，在 PPP 合作模式中，通过政府付费实现项目公司的投资收益。XX市教育局应按照PPP 项目合同约定，向项目公司支付政府购买服务费，政府购买服务费来自政府的财政资金。本项目政府购买服务费应纳入XX市跨年度财政预算，以保障政府的支付信誉。（5）收费定价调整机制：本项目政府购买服务费支付按照 PPP 项目18合同约定额度每年支付一次。在项目运维期内，运维绩效服务费每 3 年调整一次，主要针对消费物价指数、劳动力市场指数等因素变化进行调整。可用性服务费根据最新金融机构 5 年以上长期贷款基准利率每年调整一次。2. 权利义务（1）XX市教育局的主要权利在项目合作期内，对项目公司的投资

41、、融资、建设和运营维护等经营内容进行监管，包括融资进度、投资进度、工程建设进度、工程变更、建设质量、运营维护服务质量等；在建设期有权审阅项目建设计划和进度报告等，在运营期有权审阅运营管理情况报告，有权进入项目现场检查，有权对工程承包商、设备供应商及其他分包商的选择进行监管；有权组织或委托中介机构，对项目公司的投资建设、经营、管理、安全、质量、服务状况等进行定期评估，并有权定期将评估结果向社会公示，接受社会公众监督；在项目公司严重违约并严重影响公众利益的情况下，有权依法对项目区域内的设施进行临时接管或征用；在合作期结束时，有权无偿获得本项目的全部项目设施和相关利益;合同约定的及法律法规规定的其他

42、权利。（2）XX市教育局的主要义务a) 除适用法律另有规定或合同另有约定的情况外，应保持项目公司19投资、融资、建设和运营维护的权利在整个合作期内始终有效，维护上述权利的完整性和独占性，项目合作期内不妨碍上述权利的行使；合作期内，如遇国家法律、法规及相关政策发生重大变化，对项目合同的履行造成实质性影响，应积极与项目公司协商解决，并采取合理措施避免各方的损失扩大；负责协调项目公司与XX市相关政府部门的关系，协助项目公司办理本项目建设所需的行政许可和审批手续；完成工程施工所需的水通、电通、路通和场地平整等工作；对项目公司协调城市供水、项目公司排水、燃气、热力、供电、通信、消防等依附于本项目的各种管

43、线、杆线等设施的建设计划，匹配本项目建设进度及年度计划安排等提供必要的帮助；在适用的进度日期当日或之前，及时与项目公司交接本项目已完成的前期工作成果；f)负责按照项目合同的约定按时足额向项目公司支付政府购买服务费；g) 法律、法规规定的以及项目合同约定的其他义务。（3）项目公司的主要权利在合作期内，项目公司享有本项目独家的投资、融资、建设和运营维护的权利；在项目公司履行项目合同项下的投资、融资、建设、运营维护义务后，获得政府购买服务费的权利；c） 在合作期内，如符合相关法律、法规和政策规定，有权获得相关税费优惠政策；d) 法律、法规规定的以及项目合同约定的其他权利。（4）项目公司的主要义务按照

44、项目合同约定的规模、进度、质量和技术标准完成本项目的投资和建设，自行承担建设、运营维护及移交相关的一切费用、责任和相应风险，并购买建设期和运维期保险；对XX市教育局和其他相关部门前期已完成的所有工作成果和委托事项，应无条件接受，并支付相关费用；协调城市供水、项目公司排水、燃气、热力、供电、通信、消防等依附于本项目的各种管线、杆线等设施的建设计划，匹配本项目建设进度及年度计划安排等；在合作期内，自觉遵守国家相关法律法规，负责本项目建设和运营维护的质量、安全、进度和成本的控制与管理；应制定合理完善、切实可行的维修养护方案，接受XX市教育局对维修养护服务的绩效考核；合理安排工程建设资金，不得因与工程

45、承包商、设备供应商或其他分包商之间因合同纠纷而影响工程进度、工程质量，同时不得拖欠农民工工资；接受XX市教育局及其他部门对本项目的检查、抽查和考核，接受XX市教育局对本项目设施的临时接管或征用；无条件接受审计部门对本项目的前期准备、建设实施、竣工交付使用等全过程跟踪审计监督；对于项目公司高级管理人员的确定或变更，应事先征得XX市教21育局同意方可实施；对本项目有重大影响的事项出现后，及时向XX市教育局报告；合作期内，如遇国家法律、法规及相关政策发生重大变化，对项目合同的履行造成实质性影响，应积极与XX市教育局协商解决，并采取合理措施避免各方的损失扩大；项目合作期满后，应将本项目全部设施和相关权

46、益完好无偿移交给XX市教育局或政府指定机构；应妥善保管竣工档案、物品、设备操作维修手册、质量保修书等有关竣工资料和项目档案，并在项目移交时一并提交；未经XX市教育局书面同意，不得将项目合同中约定的义务委托给第三方；法律、法规规定的以及项目合同约定的其他义务。3. 土地供应方式本项目属于纯公益性公共服务类项目，XX市教育局通过政府无偿划拨获得土地使用权。项目公司在合作期内拥有无偿使用该土地的权利，土地使用期限与合作期限相同。未经XX市教育局书面同意，项目公司不得更改本项目的土地用途，不得转让、出租、抵押土地使用权。同时，项目公司在建设期内根据施工需要进行的临时搭建，必须征得市教育局的书面同意后方

47、可实施。工程竣工验收前，项目公司需自行拆除清理临时搭建。4. 前期工作及前期费用（1）项目公司成立前，XX市教育局负责完成本项目的立项、规划选址、征地拆迁及安置补偿、土地指标转让、可行性研究报告编制及报批、22环境影响评价及报批、节能评估报告编制及报批、地质勘查、地质灾害评估、测绘及电子地形图、概念性规划及规划方案编制、修建性详细规划设计及施工图设计、施工图审查、园林绿化设计、工程量清单编制、PPP 咨询服务、各阶段招标服务、委托监理、项目公司成立前的临时用水用电和部分少量临时用房、广告牌、临时围墙施工及监理、规划“一书两证”、国土土地预审及土地证办理、林业用地批复、建委项目控制价备案、施工许

48、可证办理等工作，按时供应项目建设用地；项目公司负责完成除上述前期工作外的其他前期工作，以及本项目所需的其他所有申报审批文件和申报事项。（2）本项目前期费用暂定为人民币 9870.69 万元（含征地拆迁费，具体详见附件 1），最终以实际发生为准。项目公司成立前，XX市教育局为完成上述前期工作垫付所发生的前期费用计入项目总投资，在项目公司注册成立后，由项目公司按照项目合同支付给XX市教育局或政府指定机构。项目公司成立后，由项目公司完成的本项目前期工作所发生的费用，由项目公司承担，并计入项目总投资。5. 工程建设（1）项目建设项目公司按照所有适用法律、规范、本项目施工图设计文件和项目合同中约定的建设

49、进度、质量和技术标准，完成项目工程建设。XX市教育局应根据适用法律的规定，选择有相应资质的工程监理机构，监理费用由项目公司承担，由市教育局支付。监理机构须按照适23用法律对工程的质量、安全、文明施工、变更等方面进行监理。项目公司应按照XX市的相关规定完成项目报建、开工审批、开工准备和相关手续的办理。项目公司应按照 PPP 项目合同约定的工期完成项目建设。该责任不因项目公司已部分或全部由项目公司分包给施工单位或承包商实施而豁免或解除。项目公司按照XX市教育局的要求，依法对设备及工器具进行采购招标，保证设备及工器具的采购质量。项目公司应接受XX市教育局和有关部门对工程进度、质量和技术标准的监督检查

50、。（2）工程变更工程施工具体范围以经批复的施工图纸及工程量清单为准，对于施工图和工程量清单，项目公司需认真核对。本项目如有变更，应按照XX市人民政府关于进一步加快政府重点工程项目建设的意见（试行）（X政2014 1 号）、XX市人民政府办公室关于印发政府投资建设工程实施阶段全过程造价管理办法的通知（X政办201612 号）等有关规定执行。变更分为政府方提出的变更和项目公司提出的变更。政府方提出的变更，项目公司必须执行，调整的工程数量按照确定的建设工程量清单计价的原则计算，经审计局审计确定后作为支付依据。设计存在严重隐患或者错误、设计文件违反有关技术标准规范、自然条件与设计文件有重大偏差难以实施

51、等任一情况的，项目公司可向政府方24提出变更申请，经政府方批准后可参照政府方提出的变更调整工程造价。项目公司提出的其他工程变更，必须是出于优化设计，节省开支等合理或经济性考虑，在经相关部门审批通过后实施。项目公司提出的其他变更，导致工程量增加，成本费用增加，由项目公司自行承担。变更导致工程量减少的，按照实际工程量进行决算。由于项目公司的施工组织设计错误、实施计划等发生的设计和实施改变，不属于变更，由项目公司自费修正，并在履行相应的审批手续后实施。（3）工程竣工验收工程完工后，项目公司应向XX市教育局和建设主管部门提交完整的验收资料，申请项目工程竣工验收，竣工验收合格之日起 7 日内，项目公司将

52、竣工验收报告等相关资料报XX市建设主管部门备案。XX市教育局和相关部门按照国家规定的标准验收，没有国家标准的按行业标准验收，无行业标准的按地方或企业标准验收。涉及安全、消防、环保等需要由相关行业主管部门验收的，须请相关部门和专家参加项目验收。本项目货物在验收时，供应商应提供发票、制造厂家出具的产品合格证书、装箱清单等，涉及进口的产品、部件、配件等须提供中国海关进口货物报关单、完税证明及商检证明等材料；提供有关货物的操作规程和使用说明书，维护手册、保养修理所需的各种随机工具及相关设计、制造、检验、安装、技术性指导等文件和应由供应商提供的必要条件。项目公司在竣工验收合格后即进入运维期，XX市教育局

53、应按照项目合同的约定向项目公司支付政府购买服务费。25（4）工程审计审计部门对本项目进行标前审计和全过程跟踪审计。项目公司和XX市教育局需按照审计部门规定的时间和方式，将工程审计资料报送至审计部门接受审计监督，三个月内出具初步审计结果，初步审计结果经与相关部门核对签字并征求意见后出具审计结论。6. 运营维护（1）项目运营维护内容XX省XX市第一中学（东校区）建设 PPP 项目运营维护包括但不限于：本项目范围内的所有设施和设备的维修与养护；本项目的物业管理及水电费；本项目园林绿化管理与养护；本项目其他设施和设备的维修与养护；突发应急事件的抢修和项目设施的大中型维修等。学校交通车的运营，图书馆、体

54、育场馆运营管理，生活服务楼相关设施经营管理，学校行政办公及教学活动不在运营维护范围内，由XX市教育局自行负责或另行委托。详见项目合同。（2）项目运维绩效考核XX市教育局应按PPP 项目合同中的约定，每季度对本项目的项目设施可用性、项目公司的维修与养护进行绩效考核，绩效考核是政府方向项目公司支付政府购买服务费的前提条件。项目运维绩效考核标准在PPP 项目合同中约定。7. 项目付费和调整（1）政府购买服务费组成政府购买服务费由可用性服务费和运维绩效服务费两部分构成。26（2）可用性服务费的计算和支付可用性服务费在运维期内按年支付，按照以下公式计算：可用性服务费=项目全部建设总成本（1+合理利润率）

55、（1+年度折现率）n财政运营补贴周期（年）项目全部建设总成本，包括：建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费（含政府垫付的前期费用）、征地拆迁费、基本预备费、建设期利息；其中：建筑安装工程费、工程建设其他费、征地拆迁费、基本预备费以项目竣工验收后决算审计为准。设备及工器具购置应按照市教育局的要求分期实施，分批依法采购。设备及工器具购置费以竣工验收当年实际已发生经决算审计的金额为准。后期实施的设备及工器具购置，根据后期的设备及工器具购置费实际发生金额调整可用性服务费。本项目建设期利息以项目竣工验收后决算审计为准，建设期利息决算以基准利率（银行五年以上同期贷款利率），即 4.9%进行计算

56、。计算公式为：项目建设期利息=（L1r/2）+（L1+L2/2)rLn：第 n 年融资金额。本项目的融资金额为投标人所报项目全部投资的 80%（项目的建设投资包括：建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费（含政府垫付的前期费用）、基本预备费、征地拆迁费），等额均摊到 2 年建设期。n：1,227r：融资利率合理利润率在运维期内，每年的 1 月 1 日根据最新金融机构 5 年以上长期贷款基准利率调整一次，作为本年度运维周期内合理利润率的计算依据。合理利润率=运营期内金融机构 5 年贷款基准利率调整系数；其中，调整系数为社会资本投标文件中的报价；年度折现率固定为 5.616%；4）n 为

57、贴现周期：1，2，3，15；（3）运维绩效服务费的计算和支付本项目运维绩效服务费包括房屋建筑维修费、绿化养护费、物业管理费、水电费。其中，房屋建筑维修费、绿化养护费、物业管理费以社会资本投标文件中的报价作为基数计算，水电费据实决算。运维绩效服务费根据绩效考核结果进行支付。在项目运维期内，运维绩效服务费每 3 年调整一次，主要针对消费物价指数、劳动力市场指数等因素变化进行调整。运维绩效服务费调价公式见附件 3，具体调整办法将在 PPP 项目合同中予以明确。8. 履约保障（1）项目的履约保障体系履约保障体系主要包括建设履约保函、运营维护保函及移交维修保函。a）建设履约保函在项目公司成立后，最晚应于

58、其注册资本到位日后15 日内提交，以保证在建设期内按照合同的约定履行建设期的责任和义务。建设履约保函金额不超过本项目中标建筑安装工程费和设备及工器具28购置费的 10%。建设履约保函在工程建设竣工验收合格，并提交运营维护保函后办理退还手续。b）运营维护保函用于担保项目公司在运维期内按照项目合同的约定履行运营维护义务。运营维护保函在项目进入正式运营的同时，由项目公司提交。运营维护保函金额不超过本项目中标年运维费的 50%。在运维期内，项目公司未按照 PPP 项目合同的约定完成运营维护服务，实施机构视情节轻重有权提取运营维护保函的相应金额。运营维护保函在项目移交后，并提交移交维修保函后办理退还手续

59、。c）移交维修保函用于担保项目移交后一年内所发生的本项目设施的大修及严重缺陷。移交维修保函由项目公司在运维到期 1 年前提交，合作期满移交后满年方可办理退还手续。移交维修保函金额不超过本项目中标建筑安装工程费和设备及工器具购置费的 10%。（2）项目的强制保险方案项目建设和运维期内可能遇到不可预期或不可控制的风险，项目公司应按行业的国家管理规定办理相应的强制保险。本项目建设期强制保险主要有建筑工程一切险、安装工程一切险、第三者责任险。运营维护期强制保险主要有财产一切险、第三者责任险。除本条所述强制险种外，项目公司应根据本项目特点及运营惯例购买相应的险种。保险受益人或可考虑政府或金融机构。9.

60、调整衔接（1）临时接管在项目公司严重违约并严重影响公众利益的情况下，XX市教育局有29权依法对项目区域内的设施进行临时接管或征用。（2）转让与担保项目合作期内，未经XX市教育局事先书面同意，社会资本不得出让、转让、质押和/或转租其用于项目的土地使用权、项目设施或任何其它重要资产。（3）违约责任如因XX市教育局原因造成的违约，则免除项目公司违约项下的责任或给予补偿。如因项目公司原因造成的违约，则应按照PPP 项目合同约定支付违约金或兑取履约保函，情节严重的，XX市教育局有权终止合同。（4）项目移交项目合作期满，项目公司应向XX市教育局或政府指定机构完好无偿移交本项目的所有权利和利益及相关技术资料