教学配套课件：商业银行经营与管理

1、第一章 商业银行导论1.1 商业银行的起源与发展 1.2 商业银行的性质及职能 1.3 商业银行的经营目标 1.4 商业银行的组织结构和政府对银行业的监管1.1 商业银行的起源与发展 商业银行的产生商业银行的发展 商业银行的产生 银行最初是在货币经营业的基础上产生的。意大利就产生了银行的萌芽货币经营业。 以工商业贷款为主要业务的商业银行，是随着资本主义生产关系的产生而出现的。英格兰银行成立.标志着适应于资本主义生产方式要求的新的信用制度的确立和现代商业银行的产生。 基本上是通过对旧式高利贷性质银行的改造和根据资本主义原则以股份制形式组建这两条途径产生的。 商业银行的发展 两种不同类型的银行第一

2、类是以英国式银行为代表的原始意义上的商业银行 第二类是以德国式银行为代表的综合性、多功能银行 1.2 商业银行的性质及其职能 商业银行的性质 商业银行的职能 商业银行的性质 商业银行是企业商业银行是一种特殊的企业 商业银行是一种特殊的金融企业 商业银行的职能 信用中介支付中介 信用创造金融服务 信用中介银行最基本的职能之一储蓄投资的转化 积少成多 续短为长 调节经济 支付中介 银行最基本的职能之一 .加速结算过程和资金周转，从而大大地促进了经济的发展。 可以大大地减少流通中现金的使用，节约社会流通费用 信用创造在信用中介和支付中介职能的基础上 现代部分准备金制度,整个银行体系中就会形成数倍于原

3、始存款的派生存款。在不断地创造派生存款的过程中，商业银行发挥着信用创造的职能。 对经济过程产生重要的影响，也正因为如此，政府和中央银行为了保证经济秩序的稳定，都要对商业银行的业务活动实施严格的监管 商业银行信用创造的能力并不是无限的 金融服务 银行介入企业在资金市场集资的安排、包销、配售等活动 充当企业财务顾问，为其提供较为贴身的财务安排 发展和提供各种金融衍生工具，以适应客户的各种财务管理的要求等 1.3 商业银行的经营目标安全性原则 流动性原则 盈利性原则 安全性原则 这一原则要求商业银行在其业务活动中确保其资产、收入、信誉以及所有经营的生存发展条件免遭损失，在整个经营管理过程中采取各种有

4、效措施，使经营风险降到最低限度 坚持这一原则有利于银行减少资产和资本损失，增强预期收益的可靠性 坚持这一原则有利于银行在公众中树立起良好的形象 由于商业银行经营本身面临的很多风险商业银行经营中主要面临的风险信用风险 银行贷款客户或债券发行人不能履约按期支付利息和偿还本金、表外业务的交易对手违约等情况发生时，可能会导致银行的资产和负债损失的风险 利率风险 因市场利率变化引起银行资产价格变动或银行业务协定价格跟不上市场价格变化所带来的风险 流动性风险 银行无法在可接受的成本或损失下满足存款人提现或支付给合格客户贷款需求的现象 资本风险 银行资本充足率不够，无法发挥最终的清偿力职能的风险 流动性原则

5、 这一原则要求要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提存需要，满足客户合理的贷款需求 坚持流动性原则，是商业银行实现其业务功能的基本前提 坚持流动性原则，适当地掌握流动性，有利于实现银行安全性与盈利性的平衡如何衡量商业银行的流动性 商业银行流动性的衡量标准 贷款对存款的比率 流动性资产对全部负债或全部资产的比率 超额准备金 流动性资产减易变性负债 存款增长额(率)减贷款增长额(率) 盈利性原则 (1)这一原则要求商业银行的业务活动必须坚持盈利原则，在整个经营管理过程中，实现利润的最大化目标 坚持盈利性原则，获得足够盈利，有利于充实银行资本 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于扩大银行的经营

6、规模 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于增强银行的信誉,可以增强客户对银行的信任 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于银行提高竞争实力 盈利性原则 (2)坚持盈利性原则，有利于促使工商企业改善经营管理，提高经济效益 坚持盈利性原则，有利于整个国民经济的良性循环 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于增加国家财政收入，增强国家调控经济的实力 商业银行盈利性的衡量标准 资产收益率 资本收益率 利润率 利差收益率 三性协调与银行经营的总方针三性原则之间的关系可以简单概括为：安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的经营无从谈起；流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性

7、的重要保障；盈利性是商业银行的最终日标，保持盈利是保证银行安全性和维持商业银行流动性的重要基础1.4 商业银行的组织结构和政府对银行业的监管商业银行的组织结构政府对银行业的监管 商业银行的组织结构商业银行组织结构的定义商业银行组织结构构成 商业银行组织结构的类型 我国国有商业银行和股份制商业银行的组织结构 商业银行组织结构的定义商业银行组织结构是指商业银行的基本架构一般把商业银行的组织结构分为外部组织机构和内部组织机构 外部组织结构一般指商业银行机构在空间上的分布和管理层次 内部组织结构是指商业银行的总部内部管理部门和经营部门的设置商业银行组织结构构成决策机构：股东大会 、董事会 执行机构：总

8、经理 、副总经理和各级职能 部门 监督机构：监事会 、总稽核 商业银行组织结构的类型 商业银行的外部组织结构 ：单一银行制 ；分支行制 ；银行控股公司制 ；连锁银行制商业银行内部组织结构 ：职能型结构 ；事业部型结构 ；矩阵型结构 ；网络型结构 我国国有商业银行和股份制商业银行的组织结构 我国国有商业银行的组织结构 ：分支行制 ；职能型结构 我国股份制商业银行的组织结构 ：分支行制 ；职能型结构 政府对银行业的监管 监管的含义监管的主要内容 监管的主要措施 监管的含义监管机构 ：中央银行是对商业银行实施监管的最主要机构监管的目的：监督和管理整个商业银行体系的活动，既是货币政策得以顺利贯彻执行的

9、重要保证，又是考察货币政策效果的主要渠道监管的主要内容 商业银行设立 资本充足率资产质量 管理质量的盈利能力 流动性 监管的主要措施 存款准备金制度存款保险制度 完善报表制度 直接和间接调控制度 对商业银行经理人员的管理制度 制裁措施第二章 商业银行资本管理第一节 商业银行银行资本概述第二节 商业银行资本充足性与 巴塞尔协议第三节 商业银行的资本管理第二章 商业银行资本管理 要点提示商业银行资本的涵义、功能与构成商业银行资本充足性及其衡量指标和方法旧巴塞尔协议的主要内容新巴塞尔协议的主要内容商业银行资本管理的策略第一节 商业银行银行资本概述 一、商业银行资本的涵义二、商业银行资本的功能 三、商

10、业银行资本的构成 一、商业银行资本金的涵义 （一）商业银行资本金的涵义 商业银行资本金就是指银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。因此，从本质上看，属于商业银行的自有资金才是资本，它代表着投资者对商业银行的所有权，同时也代表着投资者对银行所欠债务的偿还能力。但是，商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，包括商业银行持有的长期债券等。我们这里是从所有者权益来理解资本的定义的。 商业银行的资本金包括两部分：一是商业银行在开业注册登记是所载明、界定银行经营规模的资金；二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。一、商业银

11、行资本金的涵义（二）商业银行资本金与一般企业资本金的区别 商业银行的资本金既包括所有者权益部分的资本，也包括一定比例的债务资本，如商业银行持有的长期债券等；而一般企业的资本金只包括所有者权益部分的资本。具体来看：资本金在全部资产中所占比例不同，绝对数额相差很大。固定资产的形成能力与其资本金的数量关联性不同。 一、商业银行资本金的涵义 （三）商业银行资本规模的计量 对商业银行资本规模的计量，有以下几种记账标准：账面价值会计监管会计市场价值会计二、商业银行资本的功能 各国对资本金的定义不同，对资本金功能的描述也不同。一般来说，商业银行资本的功能主要有三个：营业功能、保护功能和管理功能。 （一）营业

12、功能 资本金是商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营活动的必要保证。 （二）保护功能 （三）管理功能三、商业银行资本的构成 （一）股本 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于商业银行的外源资本。 1普通股 银行普通股是一种主权证书。银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。 2优先股 银行优先股也是一种股权证明，兼有普通股与债券的特点。 三、商业银行资本的构成 （二）盈余 盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源资

13、本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它属于权益资本范畴。 三、商业银行资本的构成 1资本盈余 资本盈余的构成较为复杂。资本盈余主要由投资者超缴资本所形成。资本盈余还反映银行资本的增值部分，主要包括接受捐赠所增加的资本等等。 2留存盈余 留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分，是银行所有者权益的一个项目。留存盈余的大小取决于企业盈利能力的高低、股息政策及税率等因素。 三、商业银行资本的构成 （三）债务资本 债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。这种债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始

14、加权平均到期期限较长。因此，债务资本也称为后期偿付债券，通常有资本票据和债券两类。 作为银行的补充资本，债务资本能为银行带来避税等好处。但是，债务资本具有法定到期清偿性，故银行应注意支付能力，以免发生违约。 三、商业银行资本的构成 （四）储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。 储备金在应付因优先股赎回等造成的股权资本减少或因贷款坏账损失等资产损失方面起到重要作用。与此同时，其逐年累计提留的做法不会对当年的分红产生巨大影响，补偿取用时，又可使银行避免因资产损失而对当年收益造成冲击。储备金在许多国家被允许税前列支，使银行享有税收优惠。第二节 商

15、业银行资本充足性与 巴塞尔协议一、商业银行资本充足性及其意义二、商业银行资本充足性的衡量三、巴塞尔协议的介绍一、商业银行资本充足性及其意义 所谓商业银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增加资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。 (一) 资本数量的充足性 (二) 资本结构的合理性二、商业银行资本充足性的衡量 (一) 比率分析法 比率分析法就是通过资本与资产负债表项目的各种比率指标来确定商业银行资本需要量的方法。最常见的用于衡量银行资本充足性

16、的指标有：1资本与存款比率2资本与总资产比率3资本与风险资产比率4资本与不同类型风险资产的比率二、商业银行资本充足性的衡量 （二）综合分析法综合分析法是西方商业银行采用的一种确定银行资本需要量的方法，该方法认为，银行资本需要量不仅受资产数量、结构的影响，同时还受银行经营管理水平、资产流动性等多种因素的影响。因此，就必须综合多方面因素进行分析。70年代，美国金融监管当局认为影响资本需要量的非数量因素主要有八种：(1)银行的经营管理水平；(2)资产的流动性；(3)收益及留存盈余；(4)存款结构的潜在变化；(5)银行股东的特点和信誉；(6)营业费用的数量；(7)营业活动的有效性；(8)银行满足本地区

17、现在与将来竞争需要的能力。三、巴塞尔协议的介绍（一）巴塞尔协议及其发展（二）1988年巴塞尔协议的主要内容1监管资本的构成 该协议把资本分成两部分：第一级资本称为核心资本，由股本和税后留利中提取的储备金组成。第二级资本称附属资本，由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本工具、长期次级债务所组成。三、巴塞尔协议的介绍2资产风险权重的规定（1）资产负债表内的资产风险权数该协议把表内资产分成5类，其风险权数分别为0、10、20、50和100。资产风险权数的给定以资产风险大小而定，风险越小的资产，其风险权数越小，反之，则越大。 表内风险资产的计算公式为：表内风险资产=表内资产额风险权

18、数三、巴塞尔协议的介绍（2）资产负债表外项目的信用转换系数巴塞尔协议把银行的表外项目分成5大类，并对前4类表外业务分别给定了信用转换系数分别为100% 、50% 、20% 、0%，第五类则因其与外汇和利率有关而须作特别处理。 表外风险资产的计算公式为：表外风险资产=表外资产信用转换系数表内相对性质资产的风险权数三、巴塞尔协议的介绍3巴塞尔协议的实施要求 在对表内资产风险权数及表外项目的信用转换系数讨论的基础上，我们可以计算银行资本充足性。巴塞尔协议中规定的计算公式为： 三、巴塞尔协议的介绍巴塞尔协议有其具体的实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8以上，其中核心资本至少要占总资本的50

19、，一级资本比率不应低于4。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50。三、巴塞尔协议的介绍（三）对1988年巴塞尔协议的评价1旧协议对于风险外延和内涵的界定比较狭隘2旧协议滞后于金融创新3旧协议对非OECD成员国有歧视待4风险敏感度不高三、巴塞尔协议的介绍（四）新巴塞尔协议的内容简介 新巴塞尔协议包括三大支柱(three piliars)：最低资本规定监管部门的监督检查市场纪律其中监管部门的监督检查以及市场纪律是最低资本要求的补充。三大支柱相辅相成，有助于提高金融体系的安全性和稳健性。三、巴塞尔协议的介绍（五）新协议对旧协议的突破和完善 1最低

20、资本规定 2监管当局的监督检查 3市场约束第三节 商业银行的资本管理一、分子对策二、分母对策一、分子对策 “分子对策”是针对巴塞尔协议中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。银行的资本计划建立在其管理目标所需的银行资本金数额以及金融当局所规定的银行最低资本限额要求的基础之上。当银行的内源资本来源不能满足其资本需求时，银行将寻求外部资本来源。而银行选择哪种资本来源则取决于该资本来源的优点及代价。一、分子对策 (一) 内源资本策略 在银行增加利润留存而不影响其股价的前提下，这种内源资本来源是银行充实资本金的第一选择。银行资产的增长需要足够的资本金支持，银行可增加盈余留存

21、来实现，但通过这种内源资本渠道支持银行资产增大的做法，往往有其局限性。1适度资本金数额是内源资本支持银行资产增大的第一种限制2银行获利能力是支持资产增大的第二种限制 3银行股利政策构成了内源资本支持资产增长的第三种限制一、分子对策为进一步理解以上问题，我们先引入贝勒(Bernon)提出的银行资产持续增长模型。该模型为： 其中ROA表示银行资产收益率；DR表示以百分比表示的银行税后收益中的红利部分；EK表示外源资本增长额；EC1表示期末银行总股本；TA1表示期末银行总资产；SG1表示当期资产增长率。一、分子对策其中ROA表示银行资产收益率；DR表示以百分比表示的银行税后收益中的红利部分；EK表示

22、外源资本增长额；EC1表示期末银行总股本；TA1表示期末银行总资产；SG1表示当期资产增长率。该模型显示：SG1与ROA成正相关关系，与DR成负相关关系，同时，与EC1TA1成反方向关系，且与EK/ TA1成正方向关系。当银行的SG1确定后，我们可在给定的任何三个变量的基础上算出第四个变量来，公式略。 一、分子对策 (二)外源资本策略1发行普通股 这种筹措形式对商业银行来说具有以下优点：第一，有固定的股息负担，商业银行具有主动权和较大的灵活性。第二，没有固定的返还期，不必向股东偿还本金，银行可以相对稳定地使用这部分资本。第三，发行比较容易。一、分子对策 不过，商业银行通过普通股筹资也有缺陷：第

23、一，影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率。第二，普通股的发行成本与资金成本比较高，会给银行带来一定的经营管理上的压力。一般地说，由于普通股的影响较大，各个国家的有关管理当局对普通股票的发行限制较为严格，需要满足各种有关条件，这就导致银行的资本发行成本较大。另外由于普通股的风险较大，在正常经营状况下，银行对普通股股东支付的股利，通常要高于对债券和优先股收益的支付。 一、分子对策 2发行优先股 从银行经营管理者来看，通过发行优先股筹措资本至少有以下优点：第一，既可以使银行筹措到所需资金，又可以避免由于新增股东而分散对银行的控制权和减少普通股股东的收益率，并有利于减缓普通股股价的下跌。第二，其股

24、息不是绝对固定的债务负担。第三，优先股的资本成本常低于普通股，银行对优先股股东所支付的股息是固定的，在红利分配的总量上小于支付给普通股股东的股息，对银行经营管理压力相对较小。第四，优先股可提高银行财务杠杆系数，在正效应情况下，银行普通股收益率增加同时，发行优先股的成本较低。 一、分子对策 但银行通过优先股筹集资本也有缺点：第一，优先股的使用减少了银行经营的灵活性。由于多数类型优先股的股息是比较固定的，不论银行的经营状况如何，银行都要对优先股本的股东支付股利。第二，一般来说，优先股的股息支付要求比资本性债券和票据的收益支付要求更高，因此，发行优先股的资金成本比发行资本型债券和票据的资金成本要高。

25、第三，银行过多地发行优先股会降低银行的信誉。一、分子对策 3发行资本票据和债券 发行资本票据和债券的有利之处：第一，与发行优先股一样，通过发行资本型票据和债券筹集资本，对原有普通股股东的控制权与收益率的影响不大。并且在银行经营状况较好时，可以为普通股股东带来财务杠杆效应，使普通股股东的收益率有较大的增长。第二，通过发行资本型票据和债券筹集资本，其资本发行成本和银行的经营成本都比较低。 当然，发行资本票据和债券也有一定的局限性：一、分子对策第一，与股票资本尤其是普通股股票相比，资本型票据和债券这类债务型资本不是商业银行的“永久性”资本，有其一定的偿还期限，因此也就限制了银行对这类资本的使用。第二

26、，资本型票据和债券的利息是银行的一种固定负担，如果银行盈利状况不好，商业银行不仅不能对其支付利息，而且由于过大的债务负担容易导致银行破产，因此这种筹资方式的经营风险比较大。基于此种原因，各国银行管理当局对这类债务型资本在商业银行的资本总额中所占的比例均有严格的规定，有的甚至还将其排斥在银行资本金之外。 一、分子对策4选择何种方式筹措外部资本 选择何种方式筹措外部资本首先要从尽量满足提高商业银行的资本总量、优化其资本结构的要求，同时以对各种方案的细致的财务分析和各种方案对银行每股收益的影响为基础。 二、分母对策 分母对策在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外

27、业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。因此，分母对策的重点是减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。 二、分母对策 (一) 压缩银行的资产规模 资产规模越大，其对银行资本的需求越强。对一些资本不足的银行则可以通过销售一部分高风险或有问题或市价水平较高的金融资产，减少银行资产规模，这相应提高了资本对资产的比率。 一、分子对策 (二)调整资产结构 资产结构调整后，银行可以在总资本额和总资产额不变的情况下，提高资本充足比率。资产结构调整空间较大的部分在于证券投资与贷款资产。 二、分母对策“分子对策”和“分母对策”在于减少银行的经营风险与财务风险，提

28、高银行的安全性和流动性。银行可以采用“分子对策”或“分母对策”或同时采用两种对策来满足银行资本充足性要求。然而，盈利性往往与安全性和流动性相悖，因此，不论采用“分子对策”还是“分母对策”，人们在使用时均应注意适度。本章结束 Thank You!第三章 商业银行负债业务管理第一节 商业银行存款负债的管理第二节 商业银行非存款负债的管理第三章 商业银行负债业务管理 要点提示商业银行存款的种类商业银行存款成本的构成与成本控制商业银行存款的营销和定价方法商业银行短期负债的种类和管理要点商业银行长期债券的种类和管理要点第一节 商业银行存款负债的管理一、商业银行存款负债的种类二、商业银行存款成本构成与控制

29、三、商业银行存款的营销四、商业银行存款的定价方法一、商业银行存款负债的种类（一）交易账户 所谓的交易账户是指私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子设备来提款或对第三者支付款项。1、活期存款 活期存款是指无须任何事先通知，存款人即可以随时提取或转账的存款。 、可转让支付命令账户和超级可转让支付命令账户一、商业银行存款负债的种类（1）可转让支付命令账户(NOWs) 该账户是储户可以随时直接提现或直接向第三者支付，但所使用的工具并不是一般的支票，而是支付命令书；且商业银行按照账户的平均余额支付较高利息 。（）超级可转让支付命令账户(Supe

30、r NOWs) 这是一种有最低存款余额限制并且利率较高的可转让支付命令存款账户。 一、商业银行存款负债的种类3、货币市场存款账户(MMDA) 该账户是20世纪80年代出现的一种介于活期存款和储蓄存款之间的存款账户。 4、自动转账制度(ATS) 自动转账制度出现在1978年后，是由早期的电话转账制度演变而来的。 （二）非交易账户 非交易存款是指以生息为主要目的，但是不能够签发支票的存款。 一、商业银行存款负债的种类 1、定期存款 定期存款是相对于活期存款而言的，有预先约定的存款期限，客户只有在存款到期时或者必须在准备提款前若干天通知银行凭存款存单才可以提取存款。就存在形式而言定期存款主要包括定期

31、存单、大额可转让定期存单(CDs)和公开账户等。 2、储蓄存款 我国的储蓄存款专指是为居民个人积蓄货币和获取利息收入而设立的一种利率比较高的存款，按其存取方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。 一、商业银行存款负债的种类 （三）创新存款现金管理账户 该账户是由多个币种、期限和性质也不尽相同的多种存款组成，根据存户和银行达成的协议，存户可以将不同存款账户的资金进行自由转换，也可以委托商业银行在某个账户资金出现较多盈余时进行货币市场投资，以增加存款的收益。实际上，对于商业银行而言，现金管理账户与传统的存款服务已经有很大的不同，它是一种综合性服务，是存款、投资、账户管理等多项金融服务的有机组合，具有很

32、大的发展潜力。一、商业银行存款负债的种类指数定期存款投资账户结构性存款 结构性存款也可称为收益增值产品(yield enhancement products)，是运用利率、汇率产品与传统的存款业务相结合的一种创新存款。该产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及利率走势有一定认识，并有能力承担一定风险的客户。常见的两种有：一是与汇率走势相挂钩的结构性存款；二是与利率走势相挂钩的结构性存款。二、商业银行存款成本构成与控制(一) 存款成本构成1利息成本 利息成本指银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬。存款利率有固定利率和可变利率之分。2营业成本 营业成本也称其它成本或

33、服务成本，指除利息以外的其它所有开支，包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其它服务的费用等。营业成本又可进一步划分为变动成本、固定成本和混合成本等。二、商业银行存款成本构成与控制 3资金成本 资金成本指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。 4可用资金成本 可用资金成本也称为银行的资金转移价格。指银行可用资金所应负担的全部成本。 5相关成本 相关成本指与增加存款有关，但未包括在以上四种成本之中的支出，主要有：风险成本 连锁反应成本 二、商业银行存款成本构成与控制(二)存款成本控制1存款结构和成本选择 在一般情况下，存款期限长利率高成本高；

34、反之，存款期限短利率低成本低。但如深入分析，情况未必一定如此，如活期存款的利率虽低，但营业成本高，因此活期存款的总成本并不一定就低。 在银行经营管理的实践中，对存款结构的成本选择，需要正确处理以下关系： (1)尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；(2)正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；(3)活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；(4)定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。二、商业银行存款成本构成与控制2存款总量和成本控制 在银行经营的实践中，存款总量和成本间的关系，可概括为以下四种不同的组合：(1)

35、逆向组合模式，即存款总量增长，成本反而下降；(2)同向组合模式，即存款总量增长，成本随之上升；(3)总量单向变化模式，即存款总量增长，成本不变；(4)成本单向变化模式，即存款总量不变，成本增加。3可用资金的历史平均成本和边际成本分析 可用资金的历史平均成本，是指银行对已吸收的存款的全部利息成本加上营业成本除以全部可用资金。它实际上也就是银行资金的转移价格，并由此决定盈利性资产的最低收益率，而利润则成为资金转移价格的溢价。三、商业银行存款的营销 (一) 存款营销的概念 金融市场的营销，是指把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。存款是银行向客户所提供的一种金融服务，其前提是客户所

36、需要的一种金融服务。存款产品和其他金融商品一样，其市场营销包含着产品的设计和创新、定价、产量和公共关系等几个方面的内容。 一家银行和另一家银行所提供的金融商品是非常相似的，客户之所以购买这家银行的商品而不购买另一家银行的商品，主要取决于各家银行在规模、信誉、服务效率和质量以及商品种类对客户的吸引力。这就决定了银行间竞争的重点应放在促销上，即将银行的产品和服务向客户进行报道、宣传，以说服、促进和影响客户的购买行为，这就是存款的市场营销。 三、商业银行存款的营销（二）存款的营销过程 存款产品营销活动目标在于出售能满足客户金融需求和能为银行带来盈利的产品和服务。存款的营销过程可简要划分为以下四个环节

37、： 1研究确定客户的金融需要 2根据研究成果规划新的服务或改善原有服务 3定价和促销 4对营销活动进行评价和改进，并预测和研究未来的需求四、商业银行存款的定价方法 （一）成本加利润定价 这是一种以存款的成本费用为基础加上一定的利润的定价方法。它将存款的服务定价与存款的利息成本紧密结合，再加上一定的利润，构成存款的定价。单位存款价格=单位存款的资金成本+出售单位存款的预期利润 1加权平均成本率定价税前资金加权平均成本率=各种负债权重资金成本率盈利性资产比重四、商业银行存款的定价方法 2边际成本率定价 当利率频繁变动时，银行如果使用平均成本为存款定价就是不合时宜的，此时应当用边际成本的方法进行定价

38、。边际成本=新利率新利率下的筹资额原利率原利率下的筹资额边际成本率=成本变动额新增资金额 如果新增资金中有部分用于补充现金资产，不能当作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：边际成本率=成本变动额(筹集的新增资金额非盈利资产额) 四、商业银行存款的定价方法 （二）市场渗透定价法 这是一种致力于扩大市场份额的定价方法。使用此方法，在短期内银行并不追求以利润弥补成本，而是支付给客户高于市场水平的利率，或向客户收取远低于市场标准的费用，以此来吸引客户。 （三）差别定价法 针对不同客户差别定价，主要是按存款余额水平确定价格，即客户的存款余额保持在某种低的水平上，则支付很低的费用或者不付费用，但是平均余

39、额降到最低水平以下时，就要支付较高的费用。 （四）关系定价法 关系定价法以银行与客户的关系为定价依据，即对与银行业务往来较多的客户收取较少的费率；反之，则收取较高的费率。 第二节 商业银行非存款负债的管理一、商业银行短期借款的管理二、商业银行长期借款的管理一、商业银行短期借款的管理（一）短期借款的种类1同业借款 向同业借款是商业银行从其他商业银行与金融机构借入资金的行为，包括同业拆借、同业抵押借款、转贴现等。向中央银行借款 商业银行融通资金的另一条途径，就是向中央银行借款，主要通过再贴现、直接信用借款、抵押（质押）借款来解决。一、商业银行短期借款的管理回购协议 回购协议就是金融资产持有者出售金

40、融资产取得资金，但在出售时，出售人同意在一定日期按预定价格再购回此项金融资产。大多数回购协议以政府债券为交易对象。出售大额可转让定期存单 大额可转让定期存单，面额大，通常以百万美元为单位；存期以短期为主，从7天到一两年都有，主要集中在l6个月；存单以无记名方式发行，到期之前，可以在二级市场上转让，流动性强；存单80为固定利率，一年按360天计算。一、商业银行短期借款的管理5欧洲货币市场借款 欧洲货币市场形成于20世纪50年代，是欧洲美元与其他欧洲货币借贷活动的场所。欧洲货币市场上借贷数量最多的是欧洲美元，是美国以外的银行出售的以美元为面值的存款。初期大多数欧洲美元存款采用固定利率，1970年以

41、后，期限从1年到20年的浮动利率定期存款与浮动利率票据进入市场。大多数美元存单的期限多为6个月，也有隔夜拆借，利率与伦敦银行同业拆借利率一致。 一、商业银行短期借款的管理 （二）短期借款的管理要点 商业银行在确定短期借款的决策时，要把握以下原则：确定合适的借款时机根据成本与风险确定借款的规模确定合理的借款结构二、商业银行长期借款的管理 （一）商业银行长期借款的特征与意义1商业银行长期借款的特征 商业银行之所以在存款之外还要发行金融债券，就是因为金融债券具有不同于存款的特征。第一，筹资的目的不同。第二，筹资的机制不同。第三，筹资的效率不同。第四，所吸收资金的稳定性不同。第五，对投资者来说，资金的

42、流动性不同。2商业银行长期借款的意义二、商业银行长期借款的管理（二）金融债券的主要种类 金融债券有资本性金融债券、一般性金融债券和国际金融债券之分。1资本性金融债券 资本性金融债券是为补充银行资本而发行的债券，是介于银行存款负债和股本之间的债务。它对银行收益与资产分配的要求权优先于普通股和优先股，仅次于银行存款客户和其他债权人。主要包括资本债券和资本票据，具体见第二章的内容。二、商业银行长期借款的管理2一般性金融债券 一般性金融债券是银行用于其长期贷款和投资目的而发行的，是银行发行金融债券的主要部分。一般金融债券可以区分为：按债券是否有担保，可划分为担保债券和信用债券。按利率是否浮动，可划分为

43、固定利率债券和浮动利率债券。 按债券发行条件，可划分为普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券。按债券付息方式，可划分为附息金融债券和一次性还本付息金融债券。 二、商业银行长期借款的管理3国际金融债券 国际金融债券指的是在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债券。 （1）外国金融债券。指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。 （2）欧洲金融债券。指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。 （3）平行金融债券。指发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各投资国的货币标价，各债券的筹资条件和

44、利息基本相同。二、商业银行长期借款的管理(三)发行金融债券的管理1发行申报2发行机构和信用评定3发行数额和运用范围 4发行价格和发行费用5金融债券的管理要点债券发行和资金使用的衔接注意利率变化和货币选择研究投资者心理等 本章结束 Thank You! 第四章 商业银行贷款业务管理第四章 商业银行贷款业务管理要点提示:商业银行的贷款程序为了控制贷款风险，银行应如何对贷款企业进行信用分析商业银行如何给贷款定价商业银行应怎样全面控制贷款风险 第一节 商业银行贷款业务概述一、商业银行贷款种类二、贷款政策三、贷款程序 一、商业银行贷款种类 由于借款人的借款行为由贷款对象、用途、期限、利率和方式等因素构成

45、，而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。 (一)按贷款期限1.活期贷款 活期贷款也称通知贷款，是指在贷款时不确定偿还期限，可以随时有银行发出通知收回贷款，客户也可以随时归还的贷款。一、商业银行贷款种类2.定期贷款 定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指借款期一年以内的各种贷款，包括季节性贷款、临时贷款。中期贷款一般是项目借款，主要用于企业的技术更新改造，也有用于收购和兼并企业和部分消费者贷款。长期贷款是指期限在5年（含5年）以上的贷款。一、商业银行贷款种类3.透支 透支是指活期存款户按照合同向银行透支的款项，它实质上银

46、行的一种贷款。 以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有利于银行监控贷款的流动性和资金周转状况。另一方面，也有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。一、商业银行贷款种类（二）按贷款保障方式1.信用贷款 信用贷款是指还款仅凭借款人的信用，不需要任何担保或保证人担保的贷款。一、商业银行贷款种类2.担保贷款 担保贷款指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 保证贷款是由借贷双方之外的第三人以书面保证形式，向贷款人承诺，当借款人不能如期偿还贷款时，由其承担代为清偿借款本金、利息的第三人信用担保贷款。 抵押贷款是指以借款人或第三人的不动

47、产、动产和土地使用权作为抵押物抵押给银行而发放的贷款。 质押贷款是以借款人或第三人的动产或权利证书为质押品交付银行，按担保合同的约定出质，银行则按出质物品的评估价值的一定比例贷款给借款人 。一、商业银行贷款种类3.票据贴现 票据贴现是贷款的一种特殊方式，它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。 根据提供的保障程度划分贷款种类，可以使银行根据借款人的经营情况和财务状况选择相应的贷款方式，以提高贷款的安全系数。一、商业银行贷款种类（三）按贷款的偿还方式1.一次性偿还贷款 一次性偿还贷款是指借款人在贷款到期日一次性还清本金，其利息可以分期支付，也可以在

48、归还本金时一次性付清。2.分期偿还贷款 分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款，到还款期结束时，刚好还清全部款项的贷款。一、商业银行贷款种类 按贷款偿还方式划分贷款种类。一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回的情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。 （四）按贷款的对象1.消费者贷款 消费者贷款是指用于个人消费目的的贷款。2.工商业贷款 工商业贷款是用于补充工业和商业企业的流动资金的贷款。3.农业贷款 农业贷款是商业银行发放的与农业生产有关的贷款，比如对农民购买化肥、农用机械设备提供的贷款。一、商业银行贷款种类一、商业银行

49、贷款种类4.金融机构贷款 金融机构贷款是商业银行对网络银行、投资银行、外国银行、财务公司或其他金融机构发放的贷款。 向不同的贷款人发放的贷款有利于商业银行根据不同贷款的特点分别制定不同的贷款政策，合理安排贷款结构，提高贷款的收益与安全性。 一、商业银行贷款种类（五）按银行发放贷款的自主程度1.自营贷款 自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。2.委托贷款 委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。一、商业银行贷款种类3.特定贷款 特定贷款在

50、我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有商业银行发放的贷款。 按照银行发放贷款的自主程度划分贷款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理方法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。一、商业银行贷款种类（六）按贷款的质量（或风险程度）1.正常贷款 正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。2.关注贷款 关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还不利影响的因素。一、商业银行贷款种类3.次级贷款 次级贷款是指借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。4.

51、可疑贷款 可疑贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。一、商业银行贷款种类5.损失贷款 损失贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类，一方面有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。另一方面也有利于金融监管当局对商业银行进行有效的监管 。二、贷款政策 贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。（一）制定贷款政策应考虑的因素1有关法律、条例以及政府的货币政策和财政 政策2银行的资本金状况以及负债结构3经济发展状况和经济周期4银行工作

52、人员的能力和经验二、贷款政策（二）贷款政策的内容 作为信贷政策的指导性文件，贷款政策一般由以下的基本内容:1.贷款的目标 要在贷款政策中明确说明下一时期内，商业银行贷款业务的主要目标是什么。2.贷款的地区 商业银行控制贷款业务的地域范围。3.贷款的规模和比率的控制 商业银行在贷款政策中应当为自己确定一个合理的贷款规模。 二、贷款政策4.贷款的种类 贷款的种类及其构成即贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。5.贷款的担保 贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。6.贷款的定价 是确定贷款利率，以及一些非利率因素包括制定利率、确定贷款补偿性余额（回存余额）和对

53、某些贷款收取的费用（如承诺费）。二、贷款政策7.贷款的授权 根据贷款部门每位人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及其各自从事的具体贷款业务的特点与限额，决定每位贷款人员的最高贷款额度。8.贷款档案管理政策 贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可直接反映贷款的质量。9.贷款的日常管理和催收三、贷款程序 商业银行的贷款程序，也就是商业银行贷款的过程及其贷款过程中必须经过的各个审查步骤，这些步骤主要有：贷款申请、贷款调查、信用评价、贷款审批、签订借款合同、贷款发放、贷后检查和贷款收回等几个阶段。（一）贷款申请 无论是信誉良好的借款人，还是普通的借款人，在向银

54、行贷款是都必须向银行提出借款申请，填写借款申请书。三、贷款程序（二）贷款调查 银行受理借款人的申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。（三）信用评价 根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。 三、贷款程序（四）贷款审批 贷款审批是指在贷款调查和审查的基础上，根据信贷原则，决定贷与不贷，贷多贷少，期限长短等问题。（五）签订贷款合同 贷款合同是借款人与银行双方明确权利和义务的法律文件，所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。 三、贷款程序（六）贷后检

55、查 贷款发放后，银行的贷款管理人员对借款人执行贷款合同的情况及借款人的资信情况进行的追踪调查和检查（七）贷款收回 借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单，借款人应当按期还本付息。 第二节 商业银行贷款定价一、贷款的定价原则二、贷款价格的构成三、贷款定价的主要模式（贷款定价方法）一、贷款的定价原则 贷款定价是指商业银行根据其经营成本和信贷风险， 综合考虑贷款收益，与借款人协商确定贷款价格的过程。 其原则主要有: 1利润最大化原则 2风险防范原则 3扩大市场份额原则 4保持现金流量原则二、贷款价格的构

56、成（一）贷款价格的构成1贷款利率贷款利率是指在一定时期客户向银行支付的贷款利息与贷款本金之比。它是贷款价格的主要构成部分。2承诺费承诺费是指银行对其已经承诺贷给客户而客户在承诺期又没有使用的那部分资金所收取的费用。二、贷款价格的构成3.补偿余额补偿余额是指借款人应银行的要求，在银行账户上保留的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。4.隐含价格银行为降低其信贷风险，往往会在协议里对可能影响贷款安全的借款人行为做出各种限制以保障银行利益，这些限制性条款能防止借款人行为对银行利益造成损失，因而将其纳入价格构成中。二、贷款价格的构成（二）影响商业银行贷款定价的因素在贷款定价时，影响商业银行贷款定价的因

57、素有：1.资金成本资金的平均成本是指为筹集单位资金所花费的利息及费用总额。2.贷款风险度随着贷款的迅速增长，信用风险也在上升，银行在考虑贷款时应尽最大努力减少信贷风险和呆账损失。二、贷款价格的构成3.盈利目标盈利目标是指 每一笔业务都要达到一定的收益率, 贷款定价合适与否，一个重要的衡量标准，就是看能否在确保贷款安全性的前提下，贷款收益率达到或超过目标利润率。4.补偿存款余额要求 补偿余额是指借款人根据银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款或低利率定期存款，也可以表现为将违约贷款的一部分留存在放款银行充抵补偿存款余额。二、贷款价格的构成5.银行与客户之间的关系6.市场竞争程度7.客户整体利润

58、除上述主要因素外，贷款定价有时还应考虑贷款期限、贷款费用、经济发展状况、银根松紧等因素 。三、贷款定价的主要模式（贷款定价方法）（一）成本相加定价模式 贷款价格是由资金成本加上一定的目标利润形成。公式表示为：贷款价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费+目标利润1.资金成本是指银行筹集可贷资金的成本。2.贷款费用(又称非资金性成本)包括对借款人进行信用调查、信用分析所发生的费用, 抵押物鉴别、评估费用, 贷款资料、文件的工本费、整理保管费用、信贷人员的工资、福利和津贴以及专用器具和设备的折旧费用等。三、贷款定价的主要模式（贷款定价方法）3.贷款的风险溢价是指对贷款可能发生的风险做出的必要补偿，包括

59、违约风险补偿费和期限风险补偿费。4.目标利润指为了给银行股东提供一定的资本收益率, 必须从每笔贷款项目中获得的最低收益水平。三、贷款定价的主要模式（贷款定价方法）（二）基准利率加点定价模式该模式首先选择某种利率作为基准利率, 然后根据借款人的资信、借款金额、期限、担保条件，评估客户贷款项目的违约风险程度和贷款的期限风险程度, 确定不同的风险溢价, 由基准利率加上风险溢价点数(或乘上风险溢价“乘数”), 便得出具体贷款项目的实际利率。公式表示为： 贷款利率=基准利率+违约风险溢价点数+期限风险溢价 点数或贷款利率 =基准利率风险溢价乘数三、贷款定价的主要模式（贷款定价方法）（三）客户盈利分析模式

60、 银行在为每笔贷款定价时, 需考虑客户与银行的整体关系。公式表示为: 来源于某客户的总收入=为该客户提供服务的成本+银行的目标利润 由于贷款利息是银行的主要收益来源, 上式可变为:贷款额贷款利率贷款期限(1- 营业税及附加率)+中间业务收入(1- 营业税及附加率)=为该客户提供服务发生的成本+银行的目标利润第三节 商业银行对不同贷款掌握的要点一、信用贷款方式掌握的要点二、保证贷款方式掌握的要点三、票据贴现掌握的要点四、消费者贷款业务掌握的要点一、信用贷款方式掌握的要点 信用贷款是完全凭借借款人的信誉而发放贷款的形式。 与其他贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：1.以借款人信用和未来的现金流量作