发挥五位一体监督职能-课件

1、中国海洋石油总公司 二一一年六月发挥五位一体监督职能扎实构筑合规运营防线 1主 要 内 容纪检监察四道防线建设二 五位一体监督体系建设一三内部审计开展情况四典型案例五 风险管理与监事会工作 胡锦涛总书记在十七届中央纪委五次全会上强调指出：要进一步加强监督制度建设，认真执行和不断完善各项监督制度，改革和完善党内监督体制，健全权力运行监控机制，拓宽监督渠道，增强监督合力，加大监督制度创新力度，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。公司监督体系建设34 进一步加强对国有企业及其领导人员的管理和监督，健全体制机制，整合企业监督力量，形成监督合力。完善“三重一大”集体决

2、策制度，明确集体决定事项的范围和程序，试行票决和程序记录办法。试行国有企业主要负责人任期制，加强任中和离任审计。深入开展企业效能监察，强化企业风险管理，加强对经营管理者履职行为的过程监督。 要坚持党对国有企业的政治领导，按照建立现代企业制度的要求，继续探索充分发挥企业党组织政治核心作用的方法和途径。 摘自贺国强同志在十七届中央纪委二次全会上的工作报告公司监督体系建设45 在社会发展转轨转型期，中国海油的发展速度前所未有，发展机遇前所未有，保持健康可持续发展所面临的压力也是前所未有的。我们的内部监督工作如何跟上发展的形势，切实履行党章所赋予的各项职责和任务，我们体会到：不能单打独斗，必须齐抓共管

3、不能各自为政，必须整合协同不能脱离群众，必须全员参与公司监督体系建设5公司监督机构：一维向多维演变2019年2019年审计部联合账薄审计项目审计专项审计股东审计公司审计综合管理监察部案件检查案件检查案件检查两个部门审计监察部联合账薄审计投资项目审计公司审计案件检查审理IT审计综合管理一个部门加入两项职能审计监察部内部 审计一处二处三处监察IT审计四处内部监事会全面风险管理一个办公室 2009年开始组织的优化部门总经理部门副总经理部门副总经理（兼）综合处IT审计与支持处审计监察一处审计监察二处审计监察三处审计监察四处监事会与全面风险管理办公室（兼）监察专员从“单一”部门到“五位一体”审计监察按公

4、司发展板块进行处室职能划分我们的历程：以纪检监察为龙头，带动全系统监督资源的协调与整合2019年实行属地管理、双重领导纪检工作属地管理，监察工作分区协作，通过强大的地区公司代表总公司组织领导区域内各海油单位的纪检监察工作2019年开始探索垂直管理基地集团把地区公司作为总公司三级单位，立足于“做小做精”，“属地管理、双重领导”体制被削弱，必须采取措施稳定和加强集团控制力。2019年，在总公司层面建立纪检监察、审计、风险管理和监事会“五位一体”大监督体制2009年，做实监事会，全面覆盖所属企业确立专兼结合、以专为主的监事会工作总体思路；制定专职监事管理制度体系；选拔任命培训专职监事；监事进驻加强日

5、常监督和过程监督；加强监督成果的运用，促进被监督企业科学发展。8全面风险管理监事会审计组织管理优势：资源共享，互相联动日常监督、制度体系建设重点事项重点环节的监督 深入查处重大问题党风廉政建设与教育纪检监察五位一体大监督格局 第二道防线第三道防线事前事中事后第三道防线第二道防线信访、案件检查、审理员工违纪处理反腐倡廉教育专项效能监察违法违纪案件调查及处置案例分析及教育投资项目四大控制审计、经济责任制审计、内部控制审计、涉外资产审计、IT审计、案例分析及教育重在事后，事前、事中为辅纪检监察内部审计监督决策过程领导干部任免的建议权披露决策等重要事项的风险制度建设及流程管理风险管理专业化实施检查评价

6、、推动持续改进风险办监事会重在事前，事中和事后为辅重在事中，事前和事后为辅五位一体大监督格局 风险控制事前事后事中各级领导各部门各单位风险办纪检监察审计监事全员参与全过程控制全方位监督服务大局、围绕控制、清晰定位各司其职、各负其责、各有侧重相互协调、互为补充、形成合力全员参与、全程控制、全位监督五位一体的联动与整合推动五位一体监督格局根据中纪发（2019）12号关于加强和改进中央企业和中央金融机构纪检监察组织建设的若干意见，2019年9月，中国海油颁布了加强和改进以纪检监察为龙头“五位一体”内部监督组织建设实施办法，就加强和改进中国海油以纪检监察为龙头“五位一体”监督组织建设提出了具体落实措施

7、。新设立16个纪委、增设4个审计监察部、14名监察专员，“五位一体”监督队伍编制从170名增加到284名。 进一步优化监督机构 中国海洋石油总公司加强和改进以纪检监察为龙头“五位一体”内部监督组织建设实施办法（海油总人2019657号）文件明确了总部机关监督机构改革优化方案。 方案要点： 1、建立审计中心。作为集团总部的派出机构，履行监督职能。 2、派出党组巡视组（组长从工作经历丰富的局级干部中选拔）。 3、加强监察工作力量。分设案件审理处，充实案件检查处，单设效能监察处。 4、增加监事会力量，向所属企业增派监事。五位一体的联动与整合总公司审计监察部审计管理处重大项目处质量控制处案件审理处案件

8、检查处效能监察处IT审计处综合管理处审计中心北京分部海外（金融）分部新设两个监察类处室减少原审计一至三处新设三个处综合处兼顾审计中心的行政管理职能监事会巡视组监事会办公室风险管理办公室巡视组办公室三办合署办公总公司审计监察部优化后组织结构五位一体的联动与整合具体方案仍在起草中主 要 内 容纪检监察四道防线建设二五位一体监督体系建设一风险管理与监事会工作三内部审计开展情况四典型案例五16思想防线 纪律防线 制度防线 监督防线 四道防线抓根本，持续完善制度和程序，筑牢制度防线 抓关键，发挥查办案件的治本功能，筑牢纪律防线 抓源头，着眼公开和透明，筑牢监督防线 抓基础，坚持教育先行，筑牢思想防线 筑

9、牢“四道防线”，努力营造廉洁从业、健康向上的文化氛围1617教育引导 制度规范 监督管理 严肃惩戒 文化熏陶 工作模式教育引导、制度规范、监督管理、严肃惩戒、文化熏陶环环相扣四道防线1718使各级领导及管理人员廉洁从业的行为由制度约束下的他律层面逐步向文化熏陶下的自律层面升华。 思想道德上不想制度程序上不能激励机制上不必监督惩处上不敢追求的效果融入中心，服务大局，让海油人“不想、不能、不必、不敢”腐败，为企业营造廉洁从业健康氛围四道防线1819 一是基本形成反腐倡廉思想教育的长效机制。 思想教育与党风廉政建设实行各级管理人员有责制， “一把手”是第一责任人，实现管事、管人、管思想、管教育相统一

10、。 在干部学院教学大纲中，反腐倡廉教育已成为领导人员任职的必修课。在员工入职教育中，廉洁从业、“红线文化”教育也已成为必修课。 第一道防线： 抓基础，坚持教育先行，筑牢思想防线 1920 本届党组强调：狠抓公司内部廉洁制度执行，廉洁与否应该成为衡量干部素质的底线，廉洁应该成为公司文化的重要内容，要制订几条“红线”，踩“红线”者要付出沉重代价； 广泛深入地做好具有中国海油特色的中国海洋石油总公司员工违纪处理办法宣贯工作,推动“红线文化”建设； “红线”文化已经逐渐成为中国海油廉洁文化的“代名词”。二是订家法、立家规，扎实有力地推动“红线文化”建设“文化而润其内，养德以固其本”第一道防线：思想防线

11、 20212019年根据党组划定红线的要求，五上五下制订中国海洋石油总公司员工违纪处理办法。该办法既与党纪国法接轨，又具有海油特色，2019年，我们根据法律法规的更新进行了首次修订，今年我们已经启动了第二次修订。该办法得到了中纪委法规室和国资委纪委驻委监察局的好评。2019年1月15日，国有企业职工奖惩条例废止后，已经有十多家中央企业到公司学习做法第一道防线：思想防线 21贯彻措施全员培训，人手一册自觉承诺，纳入劳动合同控股公司，依法转换职工代表参与案件审理列入员工入职教育、培训 组织全体员工进行廉洁从业承诺2019年党组书记、总经理傅成玉亲自作序，向10个二级单位、19个总公司机关部门发放员

12、工违纪处理办法(2019版)42733册。每位员工都签名承诺“自觉用办法规范自身行为”，并将其纳入劳动合同管理。目前，员工违纪处理办法教育和廉洁从业承诺已经作为新员工入职教育、培训的必备内容。 目前，员工违纪处理办法划定的“红线”成了中国海油的家法。22第一道防线：思想防线 22民主生活会对照检查基础工作职代会述职述廉重大事项报告谈话提醒建立领导人员廉政档案三是突出抓好领导人员的廉洁从业 23第一道防线：思想防线 2019年重点工作 党组研究决定在海油全系统开展合规运营、廉洁从业专项效能监察。一方面抓好总公司直管领导人员的自查自纠，另一方面抓好所属单位自管干部的自查自纠，为确保“十一五”圆满收

13、关，“十二五”开好头、起好步奠定了良好基础。 海油全系统各级领导人员实行廉洁从业承诺254人，述廉议廉1029人次，开展任职谈话557人次，诫勉谈话112人次，7人次上缴礼品价值近11万元。23 党组成员带头进行思想教育，傅成玉及各位领导在专题工作会、重要场合对干部队伍作风建设提出有针对性的要求； 公司主要领导每年都要参加纪检监察工作会议，傅成玉同志每次都要发表讲话； 党组纪检组每年以巡回上党课的形式进行反腐倡廉及形势任务教育。四是反复灌输、有效宣贯24第一道防线：思想防线 24内控与风险管理制度体系制度监督教育惩防体系把内控与风险管理制度体系作为健全完善惩防体系的基础 第二道防线： 抓根本，

14、持续完善制度和程序，筑牢制度防线一是基本理念上坚持融入中心、服务大局2525集团层面二级单位基层层面基本制度管理办法操作细则二是制度体系化建设坚持全方位、全流程、全覆盖制度1、基本制度级2、管理办法级3、操作细则级业务流程1、一级流程2、二级流程3、三级子流程关键控制点组织与文化制度与流程方法与工具26第二道防线：制度防线26三是实行决策、执行、监督既分离又协调的分权与制衡机制决策执行监督人人都有权力，人人都能干事人人权力都有限，人人都受监督 27第二道防线：制度防线27主管领导按预算授权审批项目项目经理组织招标财务部门审查合同、完工单等不同业务部门参与招标商务标和技术标分开评标项目经理组织实

15、施并申请付款主管财务领导批准付款项目审查和决算比如：项目招投标严格的工作流程28第二道防线：制度防线28党组管理委员会投资和预算审查委员会保证党的路线方针政策在企业的贯彻落实，党的建设，干部管理最高行政决策机构，制定企业发展战略、经营和改革的重大政策等对投资方向进行宏观管理,审查批准重大投资项目建立有效的内部治理结构四是关注权力运行的制约与监督-尤其关注“一把手”29第二道防线：制度防线29党组决策机制“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”不能通过同意少数不同意多数基本制度：党组议事规则第二道防线：制度防线30投委会决策机制总经理投委员同意不同意2/3以上同意不能通过2/3以上不同意实行“

16、双向否决制”单位提出需求立项可行性研究总公司计划部组织专家论证报投委会决议第二道防线：制度防线31 初步形成了与中央反腐倡廉基本精神相符合、与国际石油行业风险管控惯例相衔接、与公司客观实际和未来发展远景要求相适应的惩防体系。 体制机制持续变革强化财务管理 企业发展战略核心决策机制制度防线 加强过程管控“三重一大”第二道防线：制度防线“重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用,必须经集体讨论做出决定”的制度32第三道防线：抓关键，发挥查办案件的治本功能，筑牢纪律防线 中国海油原总经理傅成玉同志强调：保护干部必须做到关口前移、教育在先，使保护职能体现在教育环节、制度环节、过程监督环

17、节。但是，对已经违纪的必须严肃查处，对涉嫌违法的坚决移送司法机关处理，以此警醒大多数，保护大多数，真正体现“以人为本”。33信访和举报管理办法案件检查管理办法案件审理管理办法备案与征求意见管理办法员 工 违 纪处 理 规 定谈话提醒管理办法回避管理暂行办法领导人员责任追究管 理 规 定第三道防线：纪律防线一是建立科学公正、严谨细致的执纪程序34程序公正是最基本的公正，严肃查处必须建立在科学公正严谨的制度程序之上。本着总体设计、反复酝酿、分步实施、成熟一个推出一个的原则，以中国海洋石油总公司员工违纪处理办法为核心，陆续出台了案件检查案件审理信访举报和申诉征求意见和备案谈话提醒回避管理等制度程序，

18、经过几年努力，反腐倡廉制度体系已经搭建起来。2009年，根据中央的规定，研究制定了：总公司直管干部任职前人力资源部征求党组纪检组意见实施办法;总公司直管干部任职前听取党组纪检组意见的办法（试行） 。第三道防线：纪律防线3536 2019年至2019年，中国海油共收到群众信访举报254件次，初步核实65件次，立案23件，结案58件，挽回直接经济损失28.95万元。有15人受到党纪政纪处理,移送司法机关3人，刑事处理5人，组织处理4人，责任追究7人。 二是始终保持查处违纪案件的威慑力。第三道防线：纪律防线3637第三道防线：纪律防线三是充分发挥案件查办的治本功能。根据公司高效高速发展的实际，案件查

19、办工作坚持未雨绸缪、防微杜渐。在不同时期，有针对性地将一些倾向性、代表性的问题作为工作重点，做到“查处一案，教育一片；治理一线，规范一面”，有效杜绝了个别、苗头性问题发展为普遍、倾向性问题。在促进保障公司可持续发展的同时也极大地保护了干部。整饬纪律，纠正“潜规则”典型案例：番禺FPSO项目组“小金库”、李自立“包二奶”以点带面，治理“经商办企业”典型案例：宫俊林办企业，开展“管理人员经商办企业专项效能监察”服务大局，提高“协调发展战略执行境界”典型案例：修井机、青岛场地维护权威，加强“制度执行力”典型案例：Liftboat、船舶租赁3738第四道防线：抓源头，注重公开透明，筑牢监督防线一是坚持

20、“一岗双责”，严格落实党风廉政建设责任制中国海油党风建设和反腐倡廉工作责任制实施办法把以经营管理为重点、以内部控制制度体系为基础的惩防体系和体系执行责任 分解到部门，到个人3839 四挂钩一票否决二是加强考核，与绩效考核、人员奖惩、任免、选拔挂钩，与评选先进挂钩落实情况考核与绩效考核挂钩考核结果与所属单位年度人工成本总额和工资总额挂钩与直管领导人员的全年薪酬总额挂钩与领导人员任用及后备干部选拔考核挂钩对直接责任者评选先进和年终奖励实施一票否决 第四道防线：监督防线3940反腐倡廉中国海油科学发展评价指标体系 经济发展政治保障社会人文党风建设三是将党风建设和反腐倡廉工作情况纳入中国海油科学发展评

21、价指标体系之中 第四道防线：监督防线4041加强信访举报工作，维护职工群众参与反腐倡廉工作渠道。向广大员工和合作伙伴进行公开信访举报责任人、联系方式、通信地址、办公场所，建立专用传真、电子信箱、录音电话信访渠道。职工代表参与案件审理 ，依据员工违纪处理办法严肃惩处。四是注重公开、透明第四道防线：监督防线4142中国海油的资产延伸到哪里，效能监察的触角就伸展到哪里！ 六年来，全系统共立项412项，提出监察建议532条，挽回直接经济损失5040万元，节约资金3490万元。 采办专项效能监察 清理不良资产专项效能监察 清理领导人员违规从事营利性经营活动专项效能监察 库存管理、成本管理专项效能监察 成

22、本管理效能监察工程建设领域专项治理合规运营廉洁从业专项效能监察 五是抓好效能监察第四道防线：监督防线4243 总体上看，在中央反腐倡廉方针的指引下，通过构筑“四道防线”，中国海油已经初步建立了符合中央要求的教育、制度和监督并重的惩防体系。反映了“十六字方针”（标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防 ）和惩防体系在中国海油“落地生根”的工作思路，并取得了良好效果。 四道防线43“十一五”反腐倡廉之路 以上总结是六年来中国海油监督工作不断变革、持续创新的基本经验。 在建设国际一流能源公司的过程中，统筹部署、深入推进反腐倡廉建设；在全面加强党风建设和反腐败工作中，全力推进国际一流能源公司建设，使反腐

23、倡廉建设成为国际一流能源公司不可分割的有机组成部分。 海上大庆油田的建成就生动地体现了反腐倡廉建设所发挥的促进和保障作用。44党的路线、方针、政策 中央反腐倡廉基本精神 中央对国有企业反腐倡廉具体要求 中国海油实际 初步形成与中央关于反腐倡廉基本精神相符合，与国际石油行业风险管控惯例相衔接，与中国海油客观实际和未来发展远景要求相适应的惩防体系 中国海油经营管理制度体系 风险管理体系 惩防体系 “十一五”反腐倡廉之路国际石油行业风险防控惯例45决策风险财务风险市场风险运营风险法律风险道德风险全面风险管理体系防火墙实现了“三个没有”没有重大责任事故没有重大安全环保事故没有重大投资决策失误资产规模不

24、断扩大；经营绩效不断提升；发展质量不断提高；竞争能力全面增强。保障和促进了中国海油高效高速发展。“十一五”反腐倡廉之路46 “很鼓舞，很振奋！” “在企业党风建设和反腐倡廉方面，中国海油形成了一整套成功经验，形成了一整套的制度体系，将惩防体系、风险管理体系和企业经营管理体系有机结合起来，不再是“两张皮”，为企业的健康发展、为企业的党风建设和反腐倡廉建设提供了有力保障。” 2009年2月13日，中央政治局常委、中央纪委书记贺国强在中国海油调研时讲话鼓 励 与 鞭 策47 鼓 励 与 鞭 策 2009年7月16日，中央纪委常委、监察部副部长兼国家预防腐败局副局长屈万祥同志，专程到中国海油调研预防腐

25、败工作，并确定中国海油为两家国有企业预防腐败工作试点单位之一。 48 主 要 内 容纪检监察四道防线建设二五位一体监督体系建设一三 内部审计开展情况四典型案例五 风险管理与监事会工作（一）背景-外部环境 国资委2019年出台中央企业全面风险管理指引，提出用3-5年时间,在中央企业建立全面风险管理体系的目标，拉开了中央企业全面风险管理的序幕。 2019年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会共同出台了企业内部控制基本规范，提供了统一的企业内部控制规范，标志着国内企业内部控制规范体系建设取得重大突破。一、风险管理502019至2019年，中国海油有限公司通过了SOX404法案遵循工作。原总经理傅

26、成玉同志指出：“中海油的管理制度与国际公司比较是有差距的，我们有必要以有限公司落实SOX404法案为契机，逐步在总公司系统内健全和完善内部控制体系。要把风险管理纳入正规化、专业化轨道，建立完善的组织，形成专业化的工作方法”。一、风险管理原总公司党组书记、总经理傅成玉同志多次强调：“中国海油多年来之所以能保持高速高效发展，在一定程度上得益于公司的风险管理体系（制度）基本上能适应改革发展要求。”（一） 背景-内部需求512019年6月11日，原总经理傅成玉同志签发了关于“优化内部控制体系 推进全面风险管理”项目启动及成立项目组织机构的通知，正式拉开了在全海油推行“优化内部控制体系 推进全面风险管理

27、”的大幕。（一）背景-启动项目的总体目标是：以完善优化内部控制体系为核心，3年内初步建立中国海油的全面风险管理基础支持体系，建立与风险管理相关的管理理念和企业风险文化，为企业风险管理树立清晰的界定目标及工作程序与方法指引，将风险管理流程融入到公司的日常经营管理活动之中。 52（二）总体历程内部控制体系化建设的三个阶段第一阶段，自2019年下半年至2019年上半年，中国海油内部控制体系化建设由点到面、由浅入深，逐步打造风险管理基础支持体系。 第二阶段，自2019年下半年至2009年底，逐步探索形成了三级内控制度体系化建设思路。第三阶段，2019年初，总公司颁布了风险管理制度、风险管理与内部控制体

28、系建设指引和内控检查评价办法，明确了风险管理、内控建设的原则、方法和程序，为今后工作指明了方向。同时，在总结财务内控制度体系建设试点经验、借鉴内部控制配套指引的基础上，全面推开内控制度体系化建设。 53勘探风险地质风险工程技术风险商业经济风险投资环境风险烃源圈闭储层配置保存水深技术难度气候水文经济模式产品价格通货膨胀盆地资源成本财税条款政治环境9因素15参数5因素8参数6因素6参数4因素4参数2因素11参数5因素8参数4类风险；15项影响因素；57项评价参数。风险商业经济风险 工程技术风险地质风险 投资环境风险建立勘探风险评价标准模板化勘探风险评价新思路：分解影响因素确定评价参数量化评价标准制

29、定指标体系一是在油气地质勘探评价环节的量化分析技术趋于成熟。（三）强化重点业务领域的专业化风险管理54实行既分离又协调的制衡机制 建立集团采办部和各使用单位二级管理体制，分工负责管理，集团组织集中采办和战略协议项目的具体实施。采办集中管理技术与商务分离决策与操作分离监督与运作分离公平、公正和诚实信用 企业内部控制应用指引第xx号采购（征求意见稿） 第三条 企业至少应当关注采购业务的下列风险：采购环节出现舞弊，可能导致采购项目质次价高（三）强化重点业务领域的专业化风险管理二是加强和完善了采办环节的风险管控55金融风险监测与预警系统的构建思路图通过对金融风险监测与预警系统的构建，针对影响经营的内外

30、部风险因素，采用科学的预警方法和模型，监测金融运行过程，达到金融风险控制与防范的目的，保障金融业务稳健高效的运营，实现稳定、持续的效益。（三）强化重点业务领域的专业化风险管理三是建立了金融风险预警指标体系56是风险管理及内控工作具体落地的手段和工具（三）强化重点业务领域的专业化风险管理四是搭建了风险管理与内部控制信息平台。57风险管理效果健全体系，提高风险管理能力化解风险培育文化培养人才经验成果获业界肯定（四）风险管理效果“集中精力做主业、不乱投资、不乱铺摊子、不投资房地产、不在二级市场炒股票、不从事金融衍生品投资” 总结的经验成果获得多项国家及行业奖项制度建设从“见空植树”向“规划植树”的转

31、变，制度全面覆盖；风险管理和内部控制“两张皮”向全面风险管理转变，促进了将风险管理理念有机融入内控制度体系从强化由管事逐渐过渡到强化管制度转变，保证制度有效执行；从“一把手的权力大于制度”向“一把手的权力服服从于制度”的转变，防范人为风险 2019-2019年共培养了223名高、中、初级风险管理师。582019年，有限公司境外上市国有控股公司内控体系的优化与实施，获第二十届全国石油企业管理现代化创新成果（行业部级）一等奖。2019年，油气利用公司股权多元化非上市公司化的风险管理获了全国企业管理现代化创新成果（国家级）一等奖。2009年，总公司以建设国际一流能源公司为目标的全面风险管理体系构建与

32、实施，获：总公司科技进步一等奖；第二十二届全国石油企业管理现代化创新成果（行业部级）一等奖； 获全国企业管理现代化创新成果（国家级）一等奖。（五）系统总结的经验成果获得业界的肯定与认可59 山东海化公司经营风险分析60海化集团债务风险、盈利状况和对外担保国资委2019.7.12中国海洋石油总公司2009财务决算批复 债务状况：2009年末资产负债率71%，高于 总公司平均资产负债率33.8%。 对外担保：2009年末对外提供担保余额35.8亿。 盈利状况：2009年度亏损7.6亿，同比增亏1.8亿。 国资委要求： 总公司吴孟飞总会计师批示：其中为民营、外资企业提供担保9.9亿。所属38户子企业

33、有17户处于亏损状态，亏损企业亏损额11.3亿。“进一步强化新并入企业的管理，加大扭亏增盈工作力度，规范财务基础管理，完善内控机制，并及时清理对外担保项目，促进提高经营管理水平”。要求加强关注海化集团的负债率等经营情况及改进措施。高度关注海化集团经营情况及财务状况 612019年至2019年4月海化集团经营状况改善 扭亏为盈： 负债率下降： 资产周转效率改善： 清理担保贷款：2019年利润总额1.37亿，2019年14月利润总额0.69亿由2009年的71%降至2019年4月的68.92%应收账款周转天数由2009年的15.7天降至2019年的9.8天减少与其他企业相互间担保借款，借款性质趋向

34、单一。资产周转效率提高，周转情况良好。对外担保金额由2009年末的35.8亿（9家）降至2019年4月的0.3亿（1家），另外，参股20的山东海化煤业化工公司对外担保5.2亿（7家） 对外担保系海化集团加入中国海油前担保业务的延续。加入海油之后已全面停止对外担保，并积极与担保单位沟通解除担保事宜。 对内担保系海化集团下属海化股份对其全资或控股子公司的担保。62山东海化集团存在可持续经营风险、资金短缺及债务风险可持续经营风险资金短缺及债务风险不良资产较多资产更新慢消费税政策风险资金短缺负债率偏高短期债务比率大资金占用水平较高至2019年末闲置及待报废等不良资产原值7.95亿，净额2.87亿。至2

35、019年4月末固定资产净值86.06亿，较年初减少2.18亿。企业货币资金大部分用于还贷，固定资产投入较小。购买原材料及销售油品环节的纳税情况。2019年末货币资金余额为12.62亿元，仅相当于1-4季度营业收入的9.9%，相当于短期借款的38。2019年4月末资产负债率68.92%，高于同期炼化事业部59.8%的平均 水平和总公司36.2%的平均水平（化工行业一般约为55%）。4月末带息负债62.19亿，一年内需要偿还的短期借款51.69亿。1-4月利息支出1.25亿，相当于净利润（0.056亿）的22倍。短期负债水平明显偏高，2019年4月末流动负债占总负债的88.3%，短期借款为长期借款

36、的4.9倍，占全部借款的83%，流动比率低至0.33.短期偿债能力非常低，企业经营带来的现金流主要用于应付短期还贷，一旦市场环境恶化或者产品价格下跌，会面临较大的短期还贷困难。持有较高的债务水平带来较大的还贷付息压力，对资金相对短缺的海化集团影响较大。2019年4月末应收账款余额5.46亿元，应收票据10.3亿元，资金占用水平较高。63山东海化集团存在可持续经营风险、资金短缺及债务风险风险提示：高负债率和低流动性将影响海化集团的再次信贷融资能力，迫使其通过其他方式去获得资金，比如通过应付票据融资、保证或者抵押的方式融资。此类融资方式非长久之计，需统筹考虑安排。参股的山东海化煤业化工公司的对外担

37、保金额较大，海化集团作为第一大股东，应予以关注。与2019年初相比存货的资金占用涨幅较大，应注意保持合理库存，规避原材料市场价格震荡带来的风险。与2019年初相比应收账款的资金占用涨幅较大，应完善赊销信用政策及内控程序，防止前清后欠，控制经营风险。64 确立专兼结合、以专为主的监事会工作总体思路。 制定专职监事管理制度体系文件，规范履职行为。该体系主要包括：派出监事管理制度（暂行）、派出监事管理办法（暂行）、派出监事监督检查报告编报细则（暂行）、派出监事监督检查报告成果运用实施细则（暂行）、派出监事培训细则（暂行）等 5个基本制度、管理办法和操作细则，自2009年 8月30日起施行。 精心选拔

38、培训专职监事队伍。从总公司现任职管干部中选拔监事会主席，从审计、财务方面的处级干部中选拔具有较强专业素养的专职监事。根据这一标准先后选拔了 6 名专职监事会主席和 6 名专职监事，并对全系统80余名专、兼职监事开展了公司治理、上市公司规则、监事会工作实务、财务管理等为期8天的监事业务培训，系统掌握监事会工作实务操作的基本方法，增强了做好监事工作的“六种意识”，提高了开展监督检查工作“五种能力”。二、内部监事会工作65 任命派出监事，全面覆盖十六家全资、控股公司。总公司专门召开监事队伍任命和进驻动员大会，各所属单位也正陆续召开相关领导人员会议，迎接总公司派出监事正式进驻。除有限公司外，对其余的全

39、资子公司直接委派专职监事会主席和专职监事，对控股公司依法进入，全面替换现有兼职监事。 加强日常监督和过程监督。专职监事以财务监督为核心，以检查贯彻落实党的路线、方针、政策和总公司重大决策执行情况、重要工作部署完成情况和对所监督单位重大决策的监督为重点，以关注基础管理工作和评价所监督单位负责人履职行为为途径，以总公司关注的重大事项为抓手，加强日常监督和过程监督，强化制度执行力，推动所监督单位领导班子建设和队伍建设。同时还要履行好总公司巡视工作职能。派出监事每年两次工作报告，重大事项随时报告，直接送交总公司纪检组组长和总经理。 加强监督成果的运用。对报告中披露的和领导批示的需要企业整改的问题，建立

40、总公司机关各部门联动机制，积极与所监督单位交换意见，共同推动整改措施的落实，促进所监督单位科学发展。二、内部监事会工作66 总公司派出监事会按照既定年度工作计划，分成6个工作组，对15家单位进行日常监督， 2019年全年共报送监督检查月报58份，监督检查年中报告15份，共反映问题211个，提出富有建设性的意见和建议194条。监事工作办公室编写监事工作动态月报10期、监事工作情况反映2期。派出监事会所报送的14份专项报告得到了总公司领导的高度关注。监事工作办公室根据派出监事会报送的报告，共编写监事工作动态月报9期、监事工作情况反映2期。二、内部监事会工作67 我们在推进监督资源整合，加强监督体系

41、建设，强化集团控制力上的一系列做法，完全符合胡总书记的指示精神。 不但强化了纪检组在党组统一领导下具体组织协调监督工作的力度，还在一定程度上解决了同级监督和监督“一把手”的难题。 不但有效解决了国有资本从行政管理向股权管理转变趋势下加强反腐倡廉建设组织领导法律层面的问题，又为纪检监察融入控股公司实施监督提供了合法渠道。 在一定程度上解决了“老三会”与“新三会”问题的同时，逐步形成了优势互补、信息共享、协调配合的监督合力。 更加重要的是，为探索中国现代国有企业特色的监管体制，为党的建设做出了积极贡献。 二、内部监事会工作68主 要 内 容纪检监察四道防线建设二五位一体监督体系建设一 三内部审计开

42、展情况四典型案例五 风险管理与监事会工作 随着海油的高速高效发展和审计观念技术的进步，以风险为导向、对内部控制有效性进行评价的管理审计已成为公司审计的主要内容。 中国海油内部审计逐渐从监督型向服务型、从分散管理向集中管理、从经验导向向风险导向、从单一监督向联动监督转变。 内部审计的演变 1981年起至2019年末，共对100多个石油合同和协议的“联合账簿”进行了300多次的年度例行审计及各类专项审计。通过审计，提出各类审计异议共3000多项，涉及金额1亿8千多万美元，其中，外国石油作业者同意接受的已从联合账中剔除的金额达9千多万美元，维护了国家和企业的合法经济权益。 持续30年的联合账薄审计经

43、济责任审计投资项目审计管理审计IT审计联合账薄审计 中国海油内审部门开展了管理审计、经济责任审计、投资项目审计等多种形式的审计。 2019年2019年六年间，完成各类审计项目1057项，提出审计建议5512条，为公司健康持续发展发挥了重要保障和促进作用。20192019年审计总体情况国有企业外资民营企业职工持股改制企业股权多样化 结构复杂 审计难度大 内部审计的探索股权多元化公司审计 随着中国海油向控股公司模式发展，总公司必然从直接管理向间接管理转变，从行政管理向股权管理转变。 选取了系统内股权结构较复杂的气电公司、油气利用公司等进行实践，对参控股公司审计的法律依据、审计实施过程中报告通知发送

44、、审计结果有效整改等问题进行了探索，股东审计与集团公司治理研究课题被审计署列为省部级科研课题，并已顺利通过评审，得到有关专家高度评价。 实施对大型重点项目事前、事中、事后全过程审计跟踪如对海油中下游战略的最大项目之一的惠州炼油项目，从2019年开始，先后开展了4次过程跟踪审计 事前收集项目信息，建台账，参加专家评审会,在概算批复阶段提出意见项目组成立时有针对性的内控培训 事中以采办招投标为主，对“四大控制”进行检查评价。 事后开展竣工决算审计, 参与项目竣工验收(后评估)环节,持续跟踪。 事前事 中事 后 内部审计的探索重点投资项目全过程审计项目管理阶段的划分与审计方式 跟踪调查 过程审计决算

45、审计 决策 融资 设计 采办 建造 竣工 后评价项目确定阶段项目实施阶段项目结束 20192019年，共对145个投资项目进行了审计，涉及金额321亿元。提出审计发现882个，从中发现了一些典型案例试点实施承包商审计 自2019年起，在符合国际惯例和总包合同相关条款下，对开展承包商延伸审计的依据、内容、方式做了初步研究，选取深水钻井船项目和海工公司的大型建设项目作为试点，开展承包商审计，加强对承包商履行合同的过程监督，防范了工程项目管理中的差错与舞弊，进一步提高了大型建设项目的内部控制水平。 内部审计的探索承包商审计 探索为决策层服务的并购审计中化建中化供销山东海化中海化工推广中国海油风险文化

46、灌输海油风险防范意识完善并购企业的管理制度夯实被收购重组企业的资产摸清被收购企业的家底中国海油集团化协调发展并购审计 内部审计的探索并购审计 探索ERP环境下的IT审计每年结合内部控制审计开展IT审计 2019年对对整个中国海油网络安全进行了专项审计。总结制订了面向ERP系统的IT审计工作规范，出台了总公司标准的IT审计要点，为全系统开展IT审计提供了依据。 内部审计的探索ERP环境下的IT审计上下联动、有效统一统筹协调、分级负责 内部审计组织运行：各司其责到上下联动 总公司设审计监察部统筹全系统审计工作，有独立法人地位且有实际运营业务的二级单位设立内部审计监察机构。 “三个统一”统一安排审计

47、计划统一调配审计资源统一组织重点审计项目 每年召开一次年度审计计划协调会2019年开始将采用自审、交办、授权、联合四种审计模式总公司审计监察部各所属公司审计监察部2019年制订了“中海油审计信息系统建设规划”2019年中国海油审计信息系统上线内部审计信息化建设不断加强审计流程进一步规范 审计力度进一步加大 审计效率进一步提高审计监察部网络平台审计管理系统审计作业系统审计分析系统实现审计流程信息化管理审计作业审计计划审计分析项目管理项目统计IT审计信息平台Data provided (Z3)- SAP Audit Format -Data provided (Z3)- SAP Audit For

48、mat -IDEA分析工具-DART数据导出利用软件直接从ERP系统取数分析IDEA分析工具主 要 内 容纪检监察四道防线建设二五位一体监督体系建设一 风险管理与监事会工作三内部审计开展情况四典型案例五典 型 案 例 以下案例是审计监察工作中发现的的典型案例。近年来，中国海油高速高效发展态势良好，但在合规运营廉洁从业方面。仍然存在一些问题，分析这些案例，旨在警示风险，提升战略执行境界。案例一: 修井机吊装运输工程典 型 案 例该项目是层层转包的典型案例，在转包过程中，公司利益外流到外部单位，加大了公司成本。项目基本情况 ：某分公司两个修井机吊装运输工程外部企业外部企业A分公司B公司所属装备公司

49、甲方：乙方：案例一: 修井机吊装运输工程转包金凯达航运有限公司第一层第二层C公司综合事业部转包第三层转包第四层上海望洋国际海能达船舶工程服务有限公司层层转包8807年4月4日代望洋国际租赁驳船，协议金额35万元，协议约定由望洋国际支付A分公司B公司装备B装备报价 550.78万C公司报价664.71万(C油田生产事业部）低价中标案例一: 修井机吊装运输工程上海望洋国际报价412万C公司报价502.85万（C综合事业部）低价中标上海望洋国际C公司综合事业部金凯达海能达C公司报价300万金凯达公司 浮吊工程 149万元海能达公司 拖船驳船 106万元吊装运输工程最后价格为：149+35=184万元

50、明东顺工程机械租赁站明东顺08年10月8日向天津仲裁委员会提出申请，裁定应付35万元，C装备于09年2月18日支付35万元至今未付89合同价255万元合同价300万元合同价405万元合同价447.6万元A分公司B分公司所属装备公司案例一： 修井机吊装运输工程金凯达航运有限公司第一层第二层C公司综合事业部第三层第四层上海望洋国际海能达船舶工程服务有限公司C公司 价差45万元望洋国际 价差105万元装备公司 价差42.6万元 层层转包，层层获利吊装运输工程最后价格为：149+35=184万元差额263.6万元90案例一：修井机吊装运输工程 该项目是层层转包的典型案例。一个最后184万元就完成的项目

51、在开始之初报价到447万元。 在层层转包中，外部单位获利211万元。 B装备公司在已落实驳船资源的情况下仍进行转包，造成驳船租赁费重复支付。对低成本战略和协调发展战略的执行存在较大偏差。91 关于工程转、分包，我国建筑法、合同法、招标投标法有明确规定转包非法，转包合同不受法律保护。-非法转包 根据有关法律的规定，建筑工程进行合法分包需具备以下条件： 1.工程总承包单位必须将部分工程分包给具有相应资质条件的分包单位。不具备相应资质条件的分包单位不得承担分包任务。 2.工程分包必须经建设单位认可。分包比例不得超过30%。 3.工程主体结构或关键部位的施工必须由承包单位自行完成，不得分包。 4.工程

52、分包单位不得将其承包的工程再分包。 符合上述条件的工程分包是合法分包，违反其中任何一个条件的分包即违法分包。国家法律明确规定禁止转包92案例二： ：LIFTBOAT多功能钻井船项目典 型 案 例项目基本情况 ：2019年1月26日和2019年1月13日，总公司分别批复Y公司建造两艘LIFTBOAT平台，估算59,933万元。合同交船时间分别为2019年11月15日和2019年2月15日。 2009年9月24日，Y公司投委会批准项目组补报的项目预算，项目总投资预算为69,891万元。 截至2009年11月，项目进度较计划分别延期24个月和21个月。2019年7月22日交付使用。 1、 不具备开工

53、条件的情况下开工。2019年8月18日项目实际开工时，缺少必要的图纸，相关图纸未经审查；不符合钢质海船入级规范等行业规范及建造合同条款对开工条件的规定。 LIFTBOAT项目具体情况 项目组不遵循项目建造程序，超越权限、违规办事，对项目重大技术隐患应对措施不当，负有主要的直接责任。具体表现：项目组问题和责任94 2、发现基本设计的重要错误后没有引起足够重视，措施不当。 2019年5月项目尚未正式开工，项目组就发现基本设计方在空船重量计算上存在重大错误，但在基本设计方未完成重新修正、船级社没有审查，项目组也未审核重心计算结果的情况下，仍开工建造，特别是2019年11月CCS审图中心对设计提出质疑

54、并发出警示后，项目组也没有接受其合理建议，坚持继续施工，以致后来被迫进行适应性改造。同时，项目组建造过程中变更基本设计方未经批准，也未签订应有的合同协议。 LIFTBOAT项目具体情况项目组问题和责任95 4、项目管理薄弱。LIFTBOAT项目不仅边设计、边修改、边建造；而且开工两年后才开始编制项目预算；项目关键技术岗位长期缺员；吊机、升降系统等重要采办事项不规范。 3、未经批准进行适应性改造，加大损失。在出现升降障碍后，项目组未按与船厂签订的建造合同条款厘清责任，超越权限决定由我方独自承担全部改造成本，根据项目组费用报告，适应性改造预计支出约2,440万元。项目组在适应性改造方案未获批准的情

55、况下，从2009年4月开始实质性改造工作，2009年6月后才上报适应性改造开工请示。 LIFTBOAT项目具体情况项目组问题和责任96 LIFTBOAT项目具体情况 项目领导小组对于这种首次建造的船型认识不足、重视不够、组织不到位，管理失控。主要负责人负有直接领导责任。 具体表现在：1、组织措施不到位。未定期组织召开项目领导小组会议；领导小组人员调整不及时；管理权限下放而弱化管控力度；项目人员配备不完整，重要技术岗位长期空缺。 2、项目管理过程缺乏主动性。项目建造过程中，领导小组主要负责同志被动接受信息多，主动过问情况少；向项目组做出过一些指示，但监督检查落实情况少；与项目组的沟通渠道不畅。3

56、、职责履行不当、整改措施不得力。未对有关重大事项及时进行决策。如未及时纠正项目建设的“三边”状态；未对项目超支采取有效措施；技术监督不到位；适应性改造过程失控；部分重大变更未上报总公司批准等。项目领导小组问题和责任 97 LIFTBOAT项目具体情况 相关业务部门没有及时发现和处理项目执行过程中的问题，监督、检查、指导、协调不到位，负有间接管理责任。 LIFTBOAT项目的业务以及技术检查、指导、协调由物资装备部负责，预算和资金管理由计划资金部负责，项目后期部分业务和财务管理由油田生产事业部负责。但物资装备部未对概念设计方的设计能力进行充分评估；油田生产事业部费用核对不及时；计划资金部未能及时

57、组织编制项目预算。业务部门的问题和责任 98 LIFTBOAT项目具体情况总公司对相关责任人进行了处理责任人职务处 理褚寅秋 项目总经理撤职、行政降三级处分张建军王永新 控制部经理 技术部经理行政降一级处分，扣发56个月奖金王新根 技术部经理警告处分，扣发3个月年终奖的经济处罚李迅科 公司副总裁、项目领导 小组责任人 撤职、行政降一级处分刘宝元、刘书水赵顺强、董中新有关部门责任人警告处分，扣发3-12个月年终奖的经济处罚99案例三： 船舶事业部工作船租赁情况典 型 案 例项目基本情况 ：2019年4月至2009年4月，中海油服船舶事业部先后与多家民营企业签订工作船委托建造并租赁协议，有效执行的

58、为与14家民营企业船东签订的35艘供应船、三用工作船的委托建造并租赁协议。这些协议中包括总公司2019年批复但目前暂停建造的34艘工作船项目中的6艘小马力工作船。这些协议均约定了租期不足5年（个别合同约定为6或8年）由中海油服回购的条款。按照5年租期匡算，35艘工作船租金总支出金额超过42亿元。船舶事业部工作船租赁情况 1、越权签订含资产回购条款的船舶租赁合同。 虽然利用社会船舶资源是中海油服管理层的决策，但船舶事业部在未履行必要的上报及审批程序的情况下，越权与民营企业船东签订含回购条款的协议，其回购条款超出了总公司采办制度规定权限以及中海油服法人授权委托书授权范围。其中：船舶事业部总经理签订

59、10份21艘船的合同；主管副总经理签订4份14艘船的合同。在上述合同协议中，加盖船舶事业部行政章的9份、加盖中海油服合同专用章的5份。 主要问题和责任101船舶事业部工作船租赁情况 2、选择船东未履行相关采办和招评标程序，所选择的船东有些明显缺乏履约能力。 在委托建造并租赁船舶的过程中，船舶事业部没有按相关规定组织采办和招评标公开选择船东，而是由总经理及主管副总经理与船东协商，并确定主要协议条款，然后会同业务部门签署协议。所选择的船东有些财务实力较弱、部分船东为完成本次交易所临时成立，明显缺乏船舶租赁或建造经验。主要问题和责任102船舶事业部工作船租赁情况 3、某些合同执行过程没有体现企业的应

60、有利益。 未设置必要的履约条款以保障船东履行建造义务，出现不履约行为时我方得不到补偿；为满足船东融资需要而变更协议形式；因船东单方原因而变更建造数量，如九江银星造船有限公司分别由6艘先变更为8艘，然后由8艘变更为4艘；个别合同执行存在重要疏漏，如2009年1月与浙江民龙海洋船务有限公司签订的2艘作业船的协议，船舶事业部一直没有建造信息，直到2009年12月3日才反馈信息已在船厂建造。主要问题和责任103船舶事业部工作船租赁情况 总公司对船舶事业部总经理撤职、行政降2级，扣发12个月奖金；主管副总经理警告处分,扣发12个月奖金；油服公司责任人国际业务和市场部合同管理统计岗员工、国际业务和市场部合