网络支付中电子商务环境下的洗钱行为

1、网络支付中电子商务环境下的洗钱行为学号：班级：姓名：摘要：网络支付是伴随电子商务的发展与银行支付系统电子化而发展起来的一种 新型支付手段和方式，已成为电子商务环境下洗钱新的手段和趋势。 网络支付在 非面对面关系与匿名性、地理范围、注资方式、获取现金可能性以及服务分割性 等五个方面具有洗钱风险。目前针对电子商务行为的监管难度大、相关立法缺失， 进一步增加了网络支付洗钱的风险。本文通过对目前网络支付中电子商务环境下 的洗钱行为进行深入分析研究，总结网络支付洗钱行为的风险、 特点和流程，以 期增强消费者对网络支付中洗钱行为的辨识能力和防范能力，共同抵制经济犯 罪，促进我国网络支付和整个电子商务的健康

2、稳定发展。关键词：电子商务；网络支付；洗钱引言：洗钱，作为一种隐瞒或掩饰犯罪收益并使之表面合法化的活动，具存在的历史不足百年，但其发展的势头异常迅猛，并不断地跨越国界，成为困扰世界许 多国家的一种复杂的国际性犯罪，已被列入 21世纪十大犯罪之首。洗钱犯罪对 经济和社会发展的巨大危害已为国际社会所公认。随着电子商务时代的到来，传统商务活动的格局和模式发生着巨大变化， 人们的生活方式和商务理念也受到极 大影响。然而，由于新技术的发展、金融产品和服务的创新、监管制度的跟进， 客观上刺激了洗钱手法的不断演化，派生出形形色色的新的洗钱方式。相比于传 统的洗钱手法，洗钱犯罪分子借助于电子化、网络化的交易平

3、台和交易手段，大 大提高了资金转移效率，流动过程更加隐蔽，成本更低。郝川等.洗钱犯罪新形式：网络洗钱 J财会月刊(会计).2008.(5): 56-57在不断发展的新型交易手段中，第三方网络支付尤为引人注目。洗钱者往往 通过虚假的电子商务交易，采用网络支付手段，掩饰资金来源，模糊资金去向， 从而实现非法资金合法化。由于交易便捷、成本低廉，同时监管乏力，基于网络 支付的电子商务环境正逐渐被洗钱者所利用， 干扰正常的交易和金融秩序，危害 电子商务和网络支付行业的健康发展。目前，不仅法学界对于第三方网络支付的界定相当模糊，相关监管部门更缺少对利用第三方网络支付洗钱的交易行为进行 有效识别的技术。虽然

4、不少文献注意到洗钱方式的演变，对利用网络银行、电子 货币、虚拟货币等新型交易工具进行洗钱的案例和手法进行了描述和介绍，并提出相关对策建议，但是绝大多数仅限于个案的或定性的描述和讨论，缺少理论上 的总结和提升。为了维护和促进电子商务和网络支付行业的良性发展，有效打击洗钱犯罪，对网络支付中电子商务环境下洗钱行为的风险、 特点和流程进行分析 研究以增强对其的防范能力有着现实需要。正文：电子商务作为网络时代一种新的生产力，以其特有的优势，改变着传统商务 活动的模式和格局，也深刻影响着人们的商务理念和生活方式。 网络支付的出现， 使真正的电子商务得以实现，因为离开了网络支付的参与，电子商务就停留在网 上

5、信息搜索和协议草签的阶段，无法进入实质性的交易阶段。然而，网络支付在 给人们带来便利的同时，也让不法分子有了可乘之机，即在电子商务环境的掩盖 下进行洗钱，把黑钱漂白。与传统洗钱方式相比，网络支付中电子商务环境下的 洗钱行为虽然具有新的特点和方式， 但仍然属于洗钱犯罪的范畴，是洗钱的一种 新的、特殊的表现形式。网络空壳公司、网络前台公司等就是一个例子。传统的“空壳公司”洗钱就是利用“空壳公司”虚构交易，然后将黑钱以交易支付或交 易收入的形式予以合法化。从实质上看，利用网络“空壳公司”的原理和传统的“空壳公司” 一样，只不过其运作方式更加隐秘和方便快捷。例如洗钱者在网上 注册了一个在线销售网站，然

6、后以销售为幌子，虚构收入，销售记录以数据的形 式保存，真假确实难以分辨。另外，利用网络销售服务洗钱也是目前洗钱犯罪分 子常用的一种方式。现在网上购物、在线交易已十分普及。蓬勃发展的网上交易 也日益受到洗钱犯罪分子的欢迎。 洗钱者以在线销售为幌子，可以方便地实现自 买自卖，他们往往通过网上购物再转售的方式， 将黑钱洗白。据联合国官员估计, 全球每天至少有三亿美元透过电子无钞交易方式漂白。邵沙平.控制洗钱及相关犯罪法律问题研究M.北京：人民法院出版社,2003. 18一、网络支付中电子商务环境下的洗钱风险电子商务环境下，由于目前仍缺乏有力监管，网络支付可能成为不法分子通 过制造虚假交易来实现资金非

7、法转移套现，以及洗钱等违法犯罪活动的工具。这 种风险的存在主要归因于网络支付的以下特点：（一）获取现金可能性通过国际自动取款机网络获取现金增加了洗钱风险。网络支付服务日益与其他新支付产品或服务互联，如与预付卡互联，而这些其他产品和服务可能会间接 允许提取现金。自由储备银行允许用户随时通过其兑换商将用户账户内的虚拟货 币兑换成现实货币，并予以提取。（二）非面对面关系与匿名性对于网络支付服务来说，通常缺乏与客户的面对面接触，而且可被用于在全 球范围内转移资金、购物并直接和间接通过自动取款机网络取得现金。 这会增大 身份欺诈或者客户提供不准确信息以掩饰非法活动的风险。（三）服务分割性网络支付服务的提

8、供通常需要复杂的基础设施，涉及多个主体，特别是当这 些主体分布在多个国家时，由于潜在的分割以及客户信息和交易信息的可能缺 失，而这些国家在反洗钱措施与监管方面可能存在差异， 使得洗钱风险大大增加。二、网络支付中电子商务环境下洗钱行为的特点根据对实际网络支付中电子商务环境下交易行为的分析发现，存在洗钱风险的可疑交易行为通常具有以下特征：商家长期保持接近 100%的商品成交率；交 易对象相当固定；没有固定经营的网络店铺，或店铺维护极差；商品价格高，大 多为数千元以上；商品描述简单，甚至连必要的基本信息都不作交代； 几乎不作 商品和店铺推广，业务以最低成本运营；以第三方网络支付工具完成支付，网络 支

9、付账号与银行账户间关系复杂。上述特征如果单独来看，不容易引起注意，但是若干特征同时具备则相当可 疑。如果某一商家在最低成本下运营，却可以达到 100%的商品成交率，并且客 户相当固定，这种情况一般无外乎有两种解释， 其一是商品本身极具特色，而且 拥有固定的、需求量较大的客户群；其二是商家出于某种目的，利用自己的关联 账号，有意为之。但事实上，这些成交率 100%的商品有相当一部分不仅毫无特色，而且对商品的介绍和描述也简单粗糙， 缺少专业水准。在排除掉其中一部分 为炒作信用积分，吸引消费者而自买自卖的新进人商家后， 仍有部分商家行为相 当可疑，其成交率居高不下，并长期稳定在接近100%的水平。因

10、此有理由认为， 这些交易者既不是在从事正常的电子商务交易及支付，也不是使用关联账号炒作 信用积分，而是很有可能假借貌似正常的交易和支付掩饰其资金流动和转移，达到其洗钱的真正目的。三、网络支付中电子商务环境下洗钱行为的流程模式随着互联网的普及，电子商务网站在我国发展非常迅速。 无论个人或企业均 可以方便地在电子化交易平台上经营网络商店，依靠网站信用体系及营销方式， 吸引消费者购买。在电子商务交易中，交易双方主要以第三方网络支付工具作为 支付手段。由于目前立法不完善及有效监管的缺失， 其可能成为某些人通过制造 虚假交易来实现资金非法转移套现，以及洗钱等违法犯罪活动的工具。洗钱者利用电子商务交易账号

11、频繁进行虚假交易的同时， 必须利用网络支付 平台，以实现资金的流动和转移，达到洗钱的目的。通常，洗钱者会为其每一个 电子商务交易账号配备一个或多个网络支付账号。 电子商务账号间的“自卖自买” 交易的背后，是在由多个网络支付账号组成的网络上的脏钱漂洗。就具体的洗钱流程而言，利用电子商务和网络支付工具的洗钱行为主要有两 种模式。名义上，每个电子商务账号都对应着一个网络支付账号，每个网络支付账号也分别对应着一个银行账号，但事实上，电子商务账号与网络支付账号问、 网络支付账号与银行账号间都可能存在一对多、多对多的更复杂的关系。第一种洗钱模式如图l所示，在洗钱者拥有的众多电子商务账号中，有一个 或若干个

12、“主账号”，或称“卖家账号”。这些账号在虚假的“自卖自买”交易 中充当卖家的角色，其余账号从他们那里购买商品。相应地，电子商务卖家账号 背后对应着虚拟卖家的网络支付账号， 他们负责接受来自其他账号的货款。 这样 即可实现脏钱由买家账号向卖家账号的定向漂洗图1利用电子商务和网络支付工具洗钱的模式一第二种洗钱模式如图2所示，各电子商务账号中并无明显的“主账号”，每个账号都向其他账号销售商品，同时也从其他账号那里购买商品。 相应地，其 背后的网络支付账号中的资金也是有进有出，视买卖性质而定。在这种模式下，脏钱的流动较为分散，没有明显的定向漂洗的痕迹。可以看出，采用第二种模式 的洗钱过程更具隐蔽性，但

13、是由于每个账号同时充当买家和卖家， 整个洗钱过程 需要损耗更多的成本，操作更加复杂。这两种模式中的主账号数、主账号之间是 否相互交易、主/次账号数之比、次账号之间是否相互交易、主次账号是否双向 交易、商品价格的高低、交易频率、商品吸引力指数和广告费用占商品价格比例图2利用电子商务和网络支付工具洗钱的模式依照电子 商务交易， 网络资金 在n个账 号的封闭 网络上转 移图1和图2中，实线表示资金流，虚线表示虚假的商品流 （实际上并没有进行实物交割）。四、网络支付中电子商务环境下的洗钱行为主体研究在网络支付中电子商务环境下的洗钱行为中， 包含两大类、三种不同的行为主体，分别是：洗钱者、正常交易者和服

14、务提供商。本文重点对洗钱者进行研究。 洗钱者的意图是在一定的制度和经济约束条件下通过选择合适的洗钱模式，使得洗钱预期收益不低于事先设定的目标值。假设洗钱者在一次洗钱交易中面临两种可能结果，一种是洗钱未被发现，洗钱者获得的净收益为洗干净的脏钱 减去洗钱成本C,另一种结果则是洗钱行为被监管者发现，并将被处以一定比例的罚款rpF, rp为监管者制定的罚款比例，属于监管政策之一，F为待洗脏钱。假设第一种结果出现的概率为 Pc,这个概率是洗钱者的主观概率，即洗钱者在决 策前根据前一期洗钱被捕概率和所采用的洗钱模式的隐蔽性判断得到的概率值。Pc(t)=入 nC(t-1)/At(t-1)其中，C(t-1)为

15、第t-l期的实际被捕洗钱者数目，At(t-1)为t-1期洗钱者总数， 入n为所采用的第n种洗钱模式的隐蔽性因子。洗钱成本与洗钱金额成正比，则 每成交一个单位商品的洗钱成本为 C=rP, P为商品交易价格，r为单位商品的推 广费用占商品交易价格的比例，则洗钱者洗钱净收益的期望值由式(2)决定。E(R)=(1-Pc)R1+PcR2=(1-Pc)(F-Cp)+Pc(-rpF)待洗脏钱洗成合法收入的效率如式(3):E(r)=(1-PC)(1-rad)-rpPc洗钱者可以采用多种不同的洗钱模式，以达到事先设定的目标值，记为 m 则洗钱者的目标可以描述为：MaxMDitE(r)S.t.E(r)r0其中MD

16、it表示截止于时刻t,洗钱者i掌握的洗钱模式集合。如前所述，洗 钱者可以采用不同的洗钱模式。表l归纳了三种典型模式，由简单到复杂依次为： 一对一交易模式、一对多交易模式和多对多交易模式。表1不同的洗钱模式洗钱行为参数调整典型模式子模式洗钱行为参数调整区间主账号数主账号相互交易次/主账号比此账号相互交易主次账号双向交易商品价格交易频率商品交易率指数广告费 用占商 品价格 比例一对一1-11否1否否高高低低1-21否1否是高高低低1-311是低高低1-41否1否是低低低低1-51否1否是低低高低1-61否1否是低低高高一对多2-11否多否低低高高2-21否多是是低低高高多对多3-1多否多是是低低高

17、高3-2多是多是是低低高高进一步地，根据主账号数的多少、主账号之间是否相互交易、主，次账号数 之比、次账号之间是否相互交易、主次账号是否双向交易、商品价格的高低、交 易频率、商品吸引力指数和广告费用占商品价格比例， 每一种典型模式又可以细 分为不同的子模式。例如，简单模式中主次账号之间只存在单向交易（如1-1模式），为了更具隐蔽性，可以调整为双向交易（如1-2模式），或者增加店面维护、 丰富商品信息内容（由此提高广告费用占商品价格比例），或降低交易频率，或降 低商品价格（这会使单次交易的洗钱效率降低， 但使商品价格更趋近于合理价格， 看上去更接近正常交易行为）。对每一种洗钱模式n赋予一个隐蔽性因子入n,该 因子随着洗钱模式的复杂性增加而递减。 一般而言，同一典型模式中，双向交易、 参与洗钱的账号数越多、商品价格越低、交易频率越低、吸引力指数越高，都会 使入n和Pn值越小，即洗钱过程隐蔽性越好，不易被监管者发现。但同时由于 洗钱成本增加，如果隐蔽性降低带来的效果不够明显， 则有可能会使得采用简单 模式无法满足洗钱期望净收益应高于设定目标值的约束条件。 这时