贷款培训ppt课件

1、培训-贷款2021年11月.贷款种类生命周期和流程计结息贷后变卦和还款贴现及表外业务12345产品工厂6.贷款业务种类衍生贷款承诺贷款循环贷款自营贷款代理贷款结合贷款贷款定义及贷款种类(资金来源)商业银行作为贷款人，以还本付息为条件，提供货币资金给借款人的一种借贷行为范围：贷款、贴现 、透支等资产负债表(发放贷款和垫款/吸收存款 应收利息/应付利息)利润表(利息收入/利息支出)费用：提早还款罚金、贷款承诺、委托贷款.自营贷款银行运用自营资金发放的贷款，即银行传统的公司贷款，个人贷款；结合贷款多家银行结合提供资金来源的贷款 ，包括银行间的银团贷款、同一银行不同分行之间的结合贷款等；代理贷款贷款本

2、金非银行自有资金，银行只作代理，该项贷款普通包括：结合贷款牵头行，委托贷款，公积金贷款等； 贷款种类.代理贷款表外核算放款为例借：存款出资人) 贷：存款借款人)收：委托贷款表内核算：借：存款出资人 贷：委托基金账户借：委托贷款 贷：存款借款人.承诺贷款.循环贷款.衍生贷款(垫款).贷款种类生命周期和流程计结息贷后变卦和还款贴现及表外业务12345产品工厂6.内部关系图. 正常、逾期、凝滞、呆账一逾两呆)正常、关注、次级、可疑、损失四级分类五级分类应计/非应计:非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款(本金、当期应计利息、表内欠息、之后欠息都转表外。之后的欠息都不再计入当期损益贷款形

3、状.生命周期提早还款、利率变卦、期限变卦、还款账号变卦、还款方式变卦.全流程.贷款种类生命周期和流程计结息贷后变卦和还款贴现及表外业务12345产品工厂6.计息.固定利率立刻生效下一结息日生效按周期变动整个生命周期不变.随基准利率即时生效.从下个计息周期第一天开场生效.按周期生效(住房按揭每年1月1日).利率启用方式例如：2021年1月20日发放按揭贷款，每月10号还款，如2021年5月18日人行基准利率变动，那么真正生效日为下个结息周期第一天6月10日 防止分段.频率与日期初次生效日期(普通发放时指定)频率周期生效日(几号)下次生效日 例如：2021年1月25日放款，每月1号结息，初次结息日

4、为2021年2月1日，那么结息日列表：2021/2/12021/3/12021/4/1初次结息日需指定利率变动计提结息.发放: 借：贷款 贷：存款计提： 借：应收利息 贷：利息收入结息： 借：应收未收利息 贷：应收利息回收利息 借：存款 贷：应收未收利息回收本金 借：存款 贷：贷款贷款开立: 借：库存现金 贷：存款计提： 借：利息支出 贷：应付利息结息： 借：应付利息 贷：存款销户： 借：存款 贷：库存现金存款核算.贷款种类生命周期和流程计结息贷后变卦和还款贴现及表外业务12345产品工厂6.等额本金等额本息等额累进等比累进利随本清预扣息分期付息一次还本保管金额气球贷)还款方式灵敏还款还款方式

5、.时效:实时提早还款/约定提早还款普通是下次结息日)金额:指定总额/指定本金能否结清:提早部分还款/提早结清还款方案变卦方式等额还款)：变期不变额/变额不变期手续费：属于违约行为，能够收取手续费利率变动、提早还款、还款方式变卦等，可看成按剩余本金新发放一笔贷款处置提早还款.还款顺序应计 小本小息 期次-金额-时间非应计 大本大息 金额-期次-时间.还款金额顺序.贷款种类生命周期和流程计结息贷后变卦和还款贴现及表外业务12345产品工厂6.银承银行承兑汇票是出票人签发的、由银行作为承兑人的商业汇票。一个承兑合同能够关联不止一个承兑汇票银行承兑汇票在签发时，银行普通会要求出票人提供相应比例的保证金

6、，保证金分为定期保证金和活期保证金，但由于保证金在票据到期前不允许支取，票据到期后自动从保证金划款，所以普通都会开立定期保证金，且到期日同所保证的票据到期日.银承流程.银承备款核算：表外核算垫款：应解汇款.贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为或银行购买未到期票据的业务银行实践上是与付款人有一种间接贷款关系(我国普通都带追索权)贴现.摊销/计提(权责发生制)以直贴恳求人付息为例：贴现时： 借：贴现 票据金额 贷：存款 贷：递延收益-贴现利息摊销 借： 票据贴现递延收益 贷： 票据贴现利息收入转出贴现时，摊销递延利息支出，类

7、似逻辑频率：每日摊销期末摊销假设到期日为当期，可直接入收益)计算方式：1.差额法2.应摊销递延收支=递延收支/贴现天数*本期实践天数.信誉卡信誉卡垫款信誉卡存款信誉卡垫款逾期子科目：逾期贷款、凝滞贷款、呆账贷款)信誉卡应收利息信誉卡利息收入信誉卡手续费收入表外：重控相关表外应收利息.表外业务银行承兑汇票委托贷款贷款承诺信誉证保函.贷款种类生命周期和流程计结息贷后变卦和还款贴现及表外业务12345产品工厂6.规范业务处置贷款产品的参数配置定义了贷款整个生命周期的处置规那么，贷款帐户承继产品所定义参数，从而可自动规范各类贷款帐户的处置按产品定义规范处置，并可控制柜员干涉范围，减少出错时机；简化柜员

8、操作贷款产品定义了该产品下的一切处置规那么的缺省值，贷款开户时自动承继产品，只需产品定义合理，柜员就只需求少量调整部分参数或不调整，使柜员开户处置操作简单;快速业务创新贷款产品整合了大量的业务规那么参数，每个参数都包含多种业务处置分支，产品管理人员可经过定义不同的参数组合快速配置出顺应市场新需求的贷款产品，快速开展贷款新业务；推进管理核算贷款帐户按产品管理，贷款产品的定义规那么由业务人员控制，可不受会计科目的限制，可从多个角度灵敏添加贷款产品，开展新业务，管理人员可从贷款产品的角度进展业务分析，分析新业务的收支情况；产品工厂.产品参数表示图.产品参数运用表示图.常用产品.产品与参数运用表示图.

9、总账六要素：客户、机构、币种、科目、序号、利润中心 存款的核算：本金科目、应付利息科目、利息支出科目、借贷贷款的核算：产品 + 事件发放、计提、回收/回购、到期、核销、转非应计)贷款核算.发放: 借：贷款 贷：存款计提： 借：应收利息 贷：利息收入结息： 借：应收未收利息 贷：应收利息回收利息 借：存款 贷：应收未收利息回收本金 借：存款 贷：贷款贷款开立: 借：库存现金 贷：存款计提： 借：利息支出 贷：应付利息结息： 借：应付利息 贷：存款销户： 借：存款 贷：库存现金存款核算.运用架构小额贷款管理系统客户管理授信管理贷前管理贷后管理档案管理资产保全产品管理绩效考评放款/还款业务变卦计提/计息冲销/核销形状转移过失处置批量扣款展期延期流程管理核算根底支持任务流引擎用户、机构角色、权限参数定义信息公告规那么引擎批量处置金融效力平台综合业务信贷系统财务管理信贷系统一致门户客户经理业务主管审批人员认证访问放款还款冲销扣款预警客户识别征信系统人行征信系统 批量数据交换 数据仓库实时买