工程造价管理第2章-建设项目决策阶段工程造价确定与控制课件

1、第2章建设项目决策阶段工程造价确定与控制目 录2.1 概述2.2 建设项目可行性研究2.3 投资估算的编制2022/7/21关键词建设项目决策 建设项目建设程序 建设规模 可行性研究 投资估算2022/7/21案例导入： 假如你是一名造价工程师，现在面临的工作情况是：某公司拟建设年产量45万t的钢材厂项目，据调查，当地已建年产30万t钢材厂的主厂房工艺设备投资约2900万元。该项目的生产能力指数、建设资金来源及已建钢材厂的其他相关资料均已给出。你能够在该项目决策阶段顺利地估算该项目的建设投资吗？如何估算呢？42022/7/212.1 概述2.1.1 建设项目决策2.1.2 建设项目决策阶段影响

2、工程造价的主要因素52022/7/217/21/20222.1 概述概念2.1.1 建设项目决策 建设项目决策是指选择和决定投资方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，并对不同建设方案进行技术经济比较选择及做出判断和决定的过程，即建设项目决策就是对拟建项目的多个建设方案进行比选，从而选优的全过程。62022/7/212.1 概述按建设性质不同分 新建、扩建、改建、扩建及恢复项目按建设目的不同分 生产型项目、非生产性项目按投资来源不同分 政府投资项目、企业投资项目、 政府和社会资本合作项目（PPP项目）建设项目分类72022/7/212.1 概述 项目建设程序8 建设项目建设程

3、序是指建设项目从前期的决策到设计、施工、竣工验收投产的全过程中，各项工作必须遵循的先后次序和科学规律。这既是对建设项目投资建设的规定，也是实践经验的总结。项目建设是一个庞大的系统工程，涉及面广，需要各个环节、各个部门协调配合，才能顺利完成。2022/7/212.1 概述原则：“市场和效益、科学和民主决策、风险责任”1. 要根据国民经济和社会发展长远规划，结合行业和地区发展规划的要求，提出项目建议书。2. 要在勘察、试验、调查研究及详细技术经济论证的基础上编制可行性研究报告。3. 要根据咨询评估情况，对建设项目进行决策。4. 每一程序均应在上一程序得到检验后方可进行，否则不得进行决策。建设项目决

4、策程序92022/7/212.1 概述信息收集（对决策项目进行分析，收集信息，寻求决策条件）方案设计（根据决策目标条件，分析制定若干备选方案）方案评价（分析优缺点，对方案排序）方案选择建设项目决策程序102022/7/212.1 概述建设项目决策的正确性是工程造价合理性的前提建设项目决策的内容是决定工程造价的基础建设项目决策的深度影响投资估算的精确度工程造价的数额影响建设项目决策的结果建设项目决策与工程造价的关系112022/7/212.1 概述 编制投资估算，具体如下图：2.1.2 建设项目决策阶段影响工程造价的主要因素12该阶段工程造价管理的内容决策阶段造价体系及形式计价依据工作内容与编制

5、人项目建议书投资匡算（决策依据）估价指标、概算指标或类似指标投资匡算编制（建设单位或工程造价咨询企业）可行性研究投资估算（决策依据）估价指标、概算指标、概算定额投资估算编制（建设单位或工程造价咨询企业）2022/7/212.1 概述 建设规模也称项目生产规模，是指建设项目在其设定的正常生产营运年份可能达到的生产能力或者使用效益，影响建设规模合理化的主要因素： 1）市场因素（首要因素） 2）技术因素 3）环境因素 4）建设规模方案比选（盈亏平衡产量分析法、平均成本法、生产能力平衡法、政府或行业规定等）2.1.2 建设项目决策阶段影响工程造价的主要因素13建设规模2022/7/212.1 概述 建

6、设地区选择是指在几个不同地区之间对拟建项目适宜配置的区域范围的选择；建设地点选择则是对项目具体坐落位置的选择。 （1）建设地区的选择（“靠近原料、燃料提供地和产品消费地”和“工业项目适当聚集”两个原则） （2）建设地点的选择（6个要求、建设地点选择时的费用分析、建设地点方案的技术经济论证）2.1.2 建设项目决策阶段影响工程造价的主要因素14建设地区及建设地点（厂址）2022/7/212.1 概述 技术方案是指产品生产所采用的工艺流程和生产方法。原则：“先进适用、安全可靠、经济合理”（1）生产方法选择（2）工艺流程方案选择（3）工艺方案的比选2.1.2 建设项目决策阶段影响工程造价的主要因素1

7、5技术方案2022/7/212.1 概述 在确定生产工艺流程和生产技术后，应根据工厂生产规模和工艺过程的要求，选择设备的型号和数量。设备的选择与技术密切相关，二者必须匹配。（1）主要设备方案应与确定的建设规模、产品方案和技术方案相适应，并满足项目投产后生产或使用的要求。（2）主要设备之间、主要设备与辅助设备之间的生产或使用性能要相互匹配。（3）设备质量应安全可靠、性能成熟，保证生产和产品质量稳定。（4）在保证设备性能前提下，力求经济合理。.（5）选择的设备应符合政府部门或专门机构发布的技术标准要求。2.1.2 建设项目决策阶段影响工程造价的主要因素16设备方案2022/7/212.1 概述 工

8、程方案构成项目的实体。工程方案选择是在已选定项目建设规模、技术方案和设备方案的基础上，研究论证主要建筑物、构筑物的建造方案，包括对于建筑标准的确定。 满足生产使用功能要求 适应已选定的厂址（或线路走向） 符合工程标准规范要求 经济合理。2.1.2 建设项目决策阶段影响工程造价的主要因素17工程方案2022/7/212.1 概述 环境保护的基本要求（5个原则） 环境治理措施方案（对三废、粉尘污染、噪声污染的治理） 环境治理方案比选（四对比） 环境治理方案比选是指对环境治理的各局部方案和总体方案进行技术经济比较，作出综合评价，并提出推荐方案。2.1.2 建设项目决策阶段影响工程造价的主要因素18环

9、境保护措施2022/7/212.2 建设项目可行性研究2.2.1 建设项目可行性研究的概念、阶段及作用2.2.2 建设项目可行性研究报告的程序及内容192022/7/212.2 建设项目可行性研究综述 建设项目决策过程中主要工作内容之一是编制可行性研究报告，而该报告中的投资估算的精度更是达到了10%左右，在这一阶段，往往要进行详尽经济评价、决定建设项目可行性，并以此作为选择最佳投资方案和控制初步设计及概算的依据。因此，其重要性对于建设项目和工程造价管理人员不言而喻。202022/7/212.2 建设项目可行性研究概念2.2.1 建设项目可行性研究的概念、阶段及作用 可行性研究是指在建设项目决策

10、阶段，通过对与建设项目有关的市场、资源、技术、经济及社会环境等方面进行全面的分析、论证和评价，最终确定该建设项目是否可行的一项必要的工作程序，即可行性研究是判别建设项目是否可行的一种科学方法。212022/7/212.2 建设项目可行性研究概念2.2.1 建设项目可行性研究的概念、阶段及作用 一般由咨询或设计单位编写可行性研究报告，论证必要性、可行性、合理性（核心），回答“该建设项目是否应该投资？怎样投资？投资取得的预期效果如何？”等问题。国际：工业可行性研究编制手册国内：投资项目可行性研究指南222022/7/212.2 建设项目可行性研究阶段2.2.1 建设项目可行性研究的概念、阶段及作用

11、1）前期准备（投资机会研究）2）初步可行性研究（大型复杂项目必不可少，对建设项目在市场、技术、环境、选址、效益及资金等方面的可行性进行初步分析，同时提出主要的实施方案或纲要，起着承上启下的作用。）3）详细可行性研究（对前期的工作进行细化，对项目的全部组成部分和可能遇到的各种问题进行全面系统地分析论证，是关键环节。）232022/7/212.2 建设项目可行性研究作用2.2.1 建设项目可行性研究的概念、阶段及作用 决策阶段的纲领性文件，是进行其他各项投资准备工作的主要依据（1）建设项目投资决策和编制可行性研究报告的依据。（2）作为筹集资金，向银行等金融组织、风险投资机构申请贷款的依据。（3）同

12、有关部门进行商务谈判和签订协议的依据。（4）工程设计、施工准备等基本建设前期工作的依据。（5）环保部门审查项目对环境影响的依据。242022/7/212.2 建设项目可行性研究程序2.2.2 建设项目可行性研究的程序及内容（1）组建工作小组主要是确定编写工作人员，成立可行性研究小组，如委托其他单位编写，应签订委托协议，确定委托内容。（2）数据调研主要是根据分工，工作小组各成员进行数据调查、整理、估算、分析，以及有关指标的计算等。（3）形成可行性研究报告初稿主要是在取得信息资料后，对其进行整理和筛选，并组织有关人员进行分析论证，着手编写报告。（4）论证和修改主要是工作小组成员讨论并提出修改意见，

13、可邀请相关决策人员、专家等参加，最终定稿，如是委托编写，要交付编制单位。252022/7/212.2 建设项目可行性研究内容2.2.2 建设项目可行性研究的程序及内容262022/7/212.2 建设项目可行性研究内容2.2.2 建设项目可行性研究的程序及内容272022/7/212.3 投资估算的编制2.3.1 投资估算的概念2.3.2 投资估算的阶段及作用2.3.3 投资估算的内容2.3.4 投资估算的编制282022/7/212.3 投资估算的编制综述 编制投资估算是工程造价管理人员在建设项目决策阶段的主要工作内容，涉及项目规划、项目建议书、初步可行性研究、可行性研究等阶段，是项目决策的

14、重要依据之一。投资估算的准确性不仅影响可行性研究工作的质量和经济评价结果，还直接关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制。因此，应全面准确地对建设项目进行投资估算。292022/7/212.3 投资估算的编制2.3.1 投资估算的概念 投资估算是指在建设项目决策过程中，对建设项目投资数额（包括工程造价和流动资金）进行的估计。 在一般的工程实践中，投资估算是指在建设项目决策阶段，以方案设计或可行性研究文件为依据，按照规定的程序、方法和依据，对拟建项目所需总投资及其构成进行的预测和估计；是在研究确定建设项目的建设规模、建设地区及建设地点（厂址）、技术方案、设备方案、工程方案、环境保护措施等的基础上

15、，估算建设项目从筹建、施工直至建成投产所需全部建设资金总额并测算建设期各年资金使用计划的过程。 投资估算书是编制投资估算的成果，简称投资估算。投资估算书是项目建议书或可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。302022/7/212.3 投资估算的编制阶段2.3.2 投资估算的阶段及作用 在我国建设项目决策过程中的项目规划（项目投资构想和市场研究与投资机会分析）、项目建议书、初步可行性研究及可行性研究阶段，都分别对应着精度不同（与建设项目工程造价相比）的投资估算。312022/7/212.3 投资估算的编制作用2.3.2 投资估算的阶段及作用 （1）项目建议书阶段的投资估算，是项

16、目主管部门审批项目建议书的依据之一，也是确定建设规模的参考依据。 （2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。 （3）投资估算是设计阶段造价控制的依据，是限额设计的依据，即建设项目投资的最高限额，不得随意突破，是控制和指导设计的尺度。322022/7/212.3 投资估算的编制作用2.3.2 投资估算的阶段及作用 （1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，也是确定建设规模的参考依据。 （2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。 （3

17、）投资估算是设计阶段造价控制的依据，是限额设计的依据，即建设项目投资的最高限额，不得随意突破，是控制和指导设计的尺度。332022/7/212.3 投资估算的编制作用2.3.2 投资估算的阶段及作用 （4）投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的建设项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。 （5）投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。 （6）投资估算是建设项目设计招标、优选设计单位和设计方案的重要依据。342022/7/212.3 投资估算的编制 投资估算文件一般由封面、签署页、编制说明、投资估算分析、总投资估算表、单项

18、工程估算表、主要技术经济指标等内容组成。 在我国，投资估算主要由符合资质的工程造价咨询企业或自身能独立完成编制的投资人本身负责编制。2.3.3 投资估算的内容35投资估算文件的组成2022/7/212.3 投资估算的编制2.3.3 投资估算的内容36投资估算文件的详细内容2022/7/212.3 投资估算的编制 2.3.3 投资估算的内容37投资估算的费用构成2022/7/212.3 投资估算的编制 （1）国家、行业和地方政府的有关法律、法规或规定、政府有关部门、金融机构等发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关参数。 （2）行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概

19、算指标（定额）、工程建设其他费用定额（规定）、综合单价、价格指数和有关造价文件等。 （3）类似项目的各种技术经济指标和参数。2.3.4 投资估算的具体编制38编制依据 投资估算的编制依据是指在编制投资估算时所遵循的计量规则、市场价格、费用标准及工程计价有关参数、率值等基础资料。2022/7/212.3 投资估算的编制 （4）建设项目所在地同期的人工、材料、机械市场价格，建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关费用。 （5）与建设项目相关的工程地质资料、设计文件、图纸或有关设计专业提供的主要工程量和主要设备清单等。 （6）委托单位提供的其他技术经济资料。2.3.4 投资估算的具体编制39编制依据20

20、22/7/212.3 投资估算的编制 根据投资估算的费用构成的分类，投资估算主要包括静态投资、动态投资和流动资金三部分，影响投资估算精度的因素主要包括价格变化、现场施工条件、项目特征的变化等。2.3.4 投资估算的具体编制40编制方法2022/7/212.3 投资估算的编制 它是指根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资乘以建设规模，即得到拟建项目的静态投资额的方法，计算方法下式：式中 C1已建类似项目的静态投资额； C2拟建项目静态投资额； Q1已建类似项目的生产能力； Q2拟建项目的生产能力； f不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。静态投资部分41单位生产能

21、力估算法2022/7/212.3 投资估算的编制 这种方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但其误差较大，约为30%。而事实上单位生产能力的投资会随生产规模的增加而减少，因此，这种方法一般只适用于与已建项目在规模和时间上相近的拟建项目，一般两者间的生产能力比值为0.22，且应考虑地区性、配套性及时间性。 另外，由于在实际工作中不易找到与拟建项目完全类似的项目，通常是把建设项目进行分解，分别套用类似子项目的单位生产能力投资指标计算，然后求和得建设项目总投资，或根据拟建项目的规模和建设条件，将投资进行适当调整后估算建设项目的投资额。静态投资部分42单位生产能力估算

22、法2022/7/212.3 投资估算的编制43 【例】某地2016年拟建一座污水处理能力为15万立方米/日的污水处理厂。据调查，该地区2012年建设污水处理能力10万立方米/日的污水处理厂的投资为16000万元。拟建污水处理厂的工程条件与2012年已建项目类似。调整系数为1.5。试估算该项目的建设投资。 解：拟建项目的建设投资C2=(C1/Q1)*Q2*f=(16000/10)151.5=36000（万元）2022/7/212.3 投资估算的编制 它是指根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算同类但生产能力不同的拟建项目静态投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进，计算方法见下式。式中

23、 x生产能力指数，正常情况下，0 x1。 其他符号含义同单位生产能力估算法公式。在不同生产率水平和不同性质的项目中，x的取值是不同的。若已建类似项目规模和拟建项目规模的比值在0.52之间时，x的取值近似为1；若已建类似项目规模与拟建项目规模的比值为250，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值为0.60.7；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值在0.80.9之间。静态投资部分44生产能力指数法（指数估算法）2022/7/212.3 投资估算的编制 这种方法工程造价与规模呈非线性关系，且单位造价随规模的增大而减小，不需要详细的工程设计资料，只需知道工艺流程及规模，其

24、误差可控制在20%以内，主要应用于设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的规模不同，设计定型并系列化，行业内相关指数和系数等基础资料完备的情况。 另外，生产能力指数法的关键是确定生产能力指数，一般应结合行业特点，并应有可靠的例证。生产能力指数法与单位生产能方估算法相比精确度略高，一般拟建项目与已建类似项目生产能力比值不宜大于50，在10倍内效果较好，否则误差就会增大。静态投资部分45生产能力指数法（指数估算法）2022/7/212.3 投资估算的编制46 【例】某化工园区2016年拟建一年产30万吨化工产品的项目。据调查，该地区2014年建设的年产20万吨相同产品的已建项目的投资额为8000

25、万元。生产能力指数0.6，假设2014年至2016年工程造价平均每年递增10%。试估算该项目的建设投资。解：拟建项目的建设投资 =8000*（30/20）0.6*（1+10%）2=12346.10922022/7/212.3 投资估算的编制 也称因子估算法 国内：设备系数法、主体专业系数法 世界银行：朗格系数法静态投资部分47系数估算法2022/7/212.3 投资估算的编制 它是指以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目的静态投资的方法，计算方法见下式。式中 C拟建项目的静态投资； E

26、拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费； P1、P2、P3.已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备购置费的比例； f1、f2、f3.由于时间地点因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；静态投资部分48设备系数法2022/7/212.3 投资估算的编制49 【例】某拟建项目设备购置费为1000万元，其他费用约2000万元。据调查，同一地区同类拟建项目的建筑工程费占设备购置费的30%，安装工程费占设备购置费的15%，调整系数f1、f2均为1.2，试估算该项目的建设投资。解：拟建项目的建设投资 =1000*1+（30%+50%）*1.2+2000=3540（万元）2022/7/2

27、12.3 投资估算的编制 它是指以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程与工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后求和得拟建项目的静态投资的方法，计算方法见下式。 式中 P1、P2、P3已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资的比重。 其他符号含义同设备系数法公式。静态投资部分50主体专业系数法2022/7/212.3 投资估算的编制 它是指以设备费购置费为基数，乘以适当系数来推算建设项目的静态投资的方法。该方法的基本原理是将项目建设中的总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算，再合为项目的静态投资

28、，计算方法见下式。式中 Ki管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数； Kc管理费、合同费、应急费等间接费项目费用的总估算系数。 其他符号含义同主体专业系数法公式。静态投资部分51朗格系数法2022/7/212.3 投资估算的编制 它是指根据已知的同类建设项目主要生产工艺设备占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出拟建项目主要生产工艺设备投资，再按比例估算拟建项目的静态投资的方法，计算方法见下式。式中 I拟建项目的静态投资； K建设项目主要设备投资占已建项目投资的比例； n设备种类数； Qi第i种设备的数量； Pi第i种设备的单价（到厂价格)。静态投资部分52比例估算法2022/7/212.3 投资

29、估算的编制 它是指根据主体专业设计的阶段和深度，投资估算编制者所掌握的国家及地区、行业或部门相关投资估算基础资料和数据，以及其他统计和积累的、可靠的相关造价基础资料，对一个拟建建设项目采用生产能力指数法与比例估算法或系数估算法与比例估算法混合估算其相关投资额的方法。静态投资部分53混合法2022/7/212.3 投资估算的编制 它是指依据投资估算指标，对各单位工程费用或单项工程费用进行估算，进而估算建设项目总投资的方法，主要包括对建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用和基本预备费等的估算。 建筑工程费的估算有单位建筑工程投资估算法（单位长度、单位面积、单位容积和单位功能价

30、格法）、单位实物工程量投资估算法、概算指标投资估算法。 适合有适当估算指标或类似工程造价资料时使用。 需要较为详细的工程资料，工作量较大。静态投资部分54指标估算法2022/7/212.3 投资估算的编制 建筑工程费=单位长度建筑工程费指标建筑工程长度 建筑工程费=单位面积建筑工程费指标建筑工程面积 建筑工程费=单位容积建筑工程费指标建筑工程容积 建筑工程费=功能单位建筑工程费指标建筑工程功能总量 建筑工程费=单位实物工程量建筑工程费指标实物工程总量 建筑工程费=分部分项实物工程量概算指标 静态投资部分55建筑工程费的估算12022/7/212.3 投资估算的编制 设备购置费一般根据项目主要设

31、备表及价格、费用资料编制，工器具购置费一般按设备购置费的一定比例计取。对于价值高的设备应按单台（套）估算购置费，价值较小的设备可按类估算，国内设备和进口设备应分别估算，具体的介绍见第1章。 静态投资部分56设备及工器具购置费的估算2022/7/212.3 投资估算的编制 对工艺设备安装费的估算： 安装工程费=设备原价设备安装费率（%）安装工程费=设备吨重单位重量（吨）安装费指标 对工艺金属结构、工艺管道的估算：安装工程费=重量（体积、面积）总量单位重量（立方米、平方米）安装费指标 对配电、自控仪表安装工程的估算（先计算材料费，再根据占比反算）：材料费=设备原价材料费占设备费百分比 材料安装费=

32、材料费材料安装费率（%）静态投资部分57安装工程费的估算2022/7/212.3 投资估算的编制 一般应结合拟建项目的具体情况，有合同或协议明确的费用按合同或协议计算；无合同或协议明确的费用，根据国家和各行业部门、建设项目所在地地方政府的有关工程建设其他费用定额（规定）和计算办法估算。 静态投资部分58工程建设其他费用的估算2022/7/212.3 投资估算的编制 一般以建设项目的工程费用（工程费用一般是指建筑安装工程费用和设备及工器具购置费）和工程建设其他费用之和为基础，乘以基本预备费率进行计算，计算方法见下式。 基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）基本预备费费率（%） 基本预备费率的

33、大小，应根据建设项目的设计阶段和具体的设计深度，以及在估算中所采用的各项估算指标与设计内容的贴近度、项目所属行业主管部门的具体规定确定。静态投资部分59基本预备费的估算2022/7/212.3 投资估算的编制 在应用指标估算法时，应根据不同地区、建设年代、条件等进行调整。因为地区、年代不同，人工、材料与设备的价格均有差异，调整方法可以以人工、主要材料消耗量或“工程量”为计算依据，也可以按不同的建设项目的“万元工料消耗定额”确定不同的系数。在有关部门颁布定额或人工、材料价差系数（物价指数）时，可以据其调整。 使用估算指标法进行投资估算绝不能生搬硬套，必须对工艺流程、定额、价格及费用标准进行分析，

34、经过实事求是的调整与换算后，才能提高其精确度。静态投资部分60指标估算法2022/7/212.3 投资估算的编制 价差预备费（价差预备费是指为在建设期内利率、汇率或价格等因素的变化而预留的可能增加的费用，是站在投资人的角度对项目全过程可能增加费用的计算） 建设期利息 动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算，而不是以编制年的静态投资为基础计算。动态投资部分612022/7/212.3 投资估算的编制 一般根据国家规定的投资综合价格指数，按估算年份价格水平的投资额为基数，采用复利方法计算，包括：人工、设备、材料、施工机具的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率

35、调整等增加的费用，计算方法见下式。式中 PF价差预备费； n建设期年份数； It建设期中第t年的投资计划额，包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费，即第t年的静态投资计划额； f年涨价率，若政府部门有规定的按规定执行，没有规定的由可行性研究人员预测； m建设前期年限（从编制估算到开工建设，单位：年）。动态投资部分62价差预备费的估算2022/7/212.3 投资估算的编制63 【例】某建设项目建筑安装工程费6000万元，设备购置费3500万元，工程建设其他费用2000万元，已知基本预备费率6%，项目建设前期年限为1年，建设期为3年，各年资计划额为：第一年完成投资30%，第二年50%，其余第

36、三年完成。年均投资价格上涨率为5%，试求建设项目建设期间价差预备费。2022/7/212.3 投资估算的编制64 解：基本预备费=（6000+3500+2000）6%=690（万元） 静态投资=6000+3500+2000+690=12190（万元） 建设期第一年完成投资=1219030%=3657（万元） 第一年价差预备费PF1=I1(1+f)(1+f)0.5-1=3657(1+5%)1.5-1=277.6754（万元） 第二年完成投资=1219050%=6095（万元） 第二年价差预备费PF2=I2(1+f)(1+f)0.5(1+f)-1=6095(1+5%)2.5-1=790.6819（

37、万元） 第三年完成投资=12190-3657-6095=2438（万元）第三年价差预备费PF3=I3(1+f)(1+f)0.5(1+f)2-1=2438(1+5%)3.5-1=453.9864（万元）建设期的价差预备费PF=PF1+PF2+PF3=277.6754+790.6819+453.9864=1522.3437（万元）2022/7/212.3 投资估算的编制 当贷款是分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息，计算方法见下式。 式中 qj建设期第j年应计利息； Pj-1建设期第j-1年末累计贷款本金与利息之和； Aj建设期第j年

38、贷款金额； i年利率。动态投资部分65建设期利息的估算2022/7/212.3 投资估算的编制66 【例】某建设项目，建设期为3年，分年均衡向我国某银行贷款，第一年贷款500万元，第二年贷款800万元，第三年贷款200万元，年利率为10%，建设期内利息只计息不支付，试计算建设期利息。解：建设期第一年应计利息q1=1/2Aii=1/250010%=25（万元）建设期第二年应计利息q2=(P1+1/2A2)i=(500+25+1/2800)10%=92.5（万元）建设期第三年应计利息q3=(P2+1/2A3)i=(525+892.5+1/2200)10%=151.75（万元）建设期利息=q1+q2

39、+q3=25+92.5+151.75=269.25（万元）2022/7/212.3 投资估算的编制 流动资金的显著特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。 分项详细估算法 扩大指标法（适用于个别情况或者小型项目，简便易行，但准确度不高）流动资金部分672022/7/212.3 投资估算的编制 它是指根据项目的流动资产和流动负债，估算项目所占用流动资金的方法。其中，流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付账款；流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款，计算方法见下式。 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金

40、流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金流动资金部分68分项详细估算法2022/7/212.3 投资估算的编制 在采用分项详细估算法时，应首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，估算占用资金额。并应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、预付账款、存货、应付账款和预收账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。因为最低周转天数减少，将增加周转次数，从而减少流动资金需用量，因此，必须切合实际地选用最低周转天数。对于存货中的外购原材料和燃料，要分品种和来源，考虑运输方式和运输距离，以及占用流动资金的比重大小等因素确定。流动资金部分69分项详细估算法2022/7

41、/212.3 投资估算的编制 扩大指标估算法是指根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，或依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率，再将各类流动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金的方法，计算方法见下式。一般常用的基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等，究竟采用何种基数依行业习惯而定。 年流动资金额=年费用基数各类流动资金率 用扩大指标估算法计算流动资金，需以经营成本及其中的某些科目为基数，因此实际上流动资金估算应能够在经营成本估算之后进行。流动资金部分70扩大指标估算法2022/7/21案例分析： 某公司拟建设一年产量45万吨（t）的钢材厂，统计资料提供的当地3年内

42、已建年产30万吨钢材厂的主厂房工艺设备投资约2900万元。该项目的生产能力指数为1，建设资金来源为自有资金和贷款，贷款本金为9000万元，分年度按投资比例发放，贷款利率为10%（按年计息）。建设期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，其余第3年投入。预计建设期物价年平均上涨率为3%，投资估算到开工的时间按一年考虑，基本预备费率为10%。已建类似项目资料如下：1）项目其他各系统工程及工程建设其他费用占主厂房投资的比例，见表1；2）主厂房其他各专业工程投资占工艺设备投资的比例，见表2。712022/7/21 722022/7/21试计算：1. 对于该项目，已知拟建项目与类似项目的综合调整系数为1.24，试用生产能力指数法估算该项目主厂房的工艺设备投资；用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目的工程费用与工程建设其他费用。2. 估算该项目的建设投资。3. 对于该项目，若单位产量占用流动资金额为32.62元/t，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。确定该项目的建设总投资。 732022/7/21分析：本案例的内