农商银行承兑汇票管理办法

1、XX农商银行承兑汇票管理办法（试行）第一章总则第一条为规范xx农商银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国票据法，中国人民银行商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法、支付结算办法、商业银行中间业务暂行规定，河南银监局河南省农村信用社开办银行承兑汇票业务监管意见及河南省农村信用社信贷管理基本制度（修订）、河南省农村信用社银行承兑汇票管理力法（试行）等有关法律法规，结合我行实际情况，特制定本管理办法。第二条本管理办法所指银行承兑汇票是指由承兑申请人（又称出票人，下同）签发，并向公司业务部申请，经总行审查同意承兑的银行承兑汇票。第三条

2、本管理办法所指银行承兑汇票的承兑是指我行根据出票人的申请，承诺对有效的银行承兑汇票按约定日期向持票人无条件支付票款项的行为。第四条银行承兑汇票的签发应遵循以下原则：必须坚持择优扶持的原则，重点支持信誉好、效益高、产品市场前景好的企业；必须以真实的交易关系和债权债务关系为基础，严禁签发无真实交易关系和债权债务关系的银行承兑汇票；银行承兑汇票的办理必须遵循“授信管理，审贷分离，分级审批，责权分明”的原则。为加强对承兑风险的控制，必须公司部门为单位开办银行承兑汇票业务。各开户行受理的银行承兑业务由总行营业部统一办理。第五条银行承兑汇票应遵照信贷操作流程办理。对提供100%保证金的可简化操作手续和授信

3、手续；对承兑敞口业务要按照信贷授信管理和风险管理有关规定严格控制。第六条银行承兑汇票的期限由出票人和承兑行社根据合法的商品交易需求确定，但最长不得超过6个月。如属分期付款，可一次签发若干张不同期限的汇票，也可按供货进度分次签发。第七条受理的承兑汇票必须在电子商业汇票业务系统的纸质商业汇票登记查询模块中登记。第八条受理电子银行承兑汇票应当按相关规定执行。第二章出票人的条件第九条出票人应具备下列条件：在当地工商行政管理部门登记注册，并依法从事经营活动，实行独立经济核算的企业法人或其他经济组织；（二）出票人必须在我行开立基本结算账户或一般结算账户，并有一定的结算业务往来，具备正常的支付能力；出票人必

4、须是以真实的交易关系和债权债务关系为基础，具有真实合法的购销合同，且购销合同中应注明或间接约定可以以银行承兑汇票作为结算工具和方式；（四）必须按照银行承兑合同规定的比例缴存承兑保证金；（五）在金融机构无不良贷款、无欠息，信用记录良好；承兑敞口业务能提供符合法定条件的第三人不可撤销担保或财产抵（质）押担保；（七）规定的其他材料。第三章银行承兑汇票的申请第十条出票人申请办理银行承兑汇票时，应提交下列材料：（一）XX农商银行承兑汇票签发申请书（二）通过年检合格的企业法人营业执照正副本、法定代表人有效身份证明。若委托他人办理的，除了提供法定代表人的有效身份证明，还需提供法定代表人授权委托书和被授权人的

5、有效身份证明；（三）税务登记证；（四）组织机构代码证；（五）开户许可证；实行公司制的企业法人需提供公司章程，公司章程对法定代表人办理银行承兑业务有限制的，需提供董事会或股东会同意的决议或授权书；特殊行业的企业还须提供有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书；前二年年末以及本次申请前一个月的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报表；（十）承兑敞口业务的保证担保还需提供保证人的基本情况（同2-9项内容相同）和同意担保的证明；（十一）承兑敞口业务的抵（质）押担保，必须提供抵（质）押物清单和有权处分人同意抵（质）押的书面承诺；（十二）购销双方签订的合法、有效的商品交易合同；（十三

6、）所需的其他材料。第四章银行承兑汇票的受理、审批第十一条客户部门受理申请后，按照信贷管理原则，由客户部门（岗）对出票人的资格、资信状况及承兑风险等进行调查、核实、评估。调查的主要内容包括：（一）出票人是否在本行开立基本结算账户或一般结算账户的企业法人或其他经济组织，其营业执照、组织机构代码证、税务登记证、是否年检合格；（二）出票人递交所有资料的真实性、合法性；（三）出票人的偿债能力、获利能力、资信情况及生产经营管理情况等；出票人的信用等级、资产负债率等是否达到规定的要求，现有开户行贷款及承兑质量状况和其他金融机构贷款及承兑质量状况；所提供的担保方式是否可行，保证人是否具备担保资格和能力，抵（质

7、）押物是否合法、有效，抵（质）押物是否有足够的变现能力等；购销合同所载明的商品交易是否真实，所购商品的用途及市场销售情况，以及是否约定以银行承兑汇票作为结算工具；（七）能否提供约定比例的资金作为承兑保证金；（八）其他需要调查的事项。根据调查情况，调查人要撰写调查报告写明调查结论，并签署明确业务处理意见，调查经办人和调查主责任人签字后，填制信贷资料移交清单，将调查报告连同全部信贷资料移送信贷管理部门（岗）审核。第十二条承兑敞口业务按照贷款风险管理要求，必须实行授信管理、分级审批制度。授信流程遵照相关制度执行。第十三条信贷管理部门接到报送的材料后，应及时进行审查。认为有必要的可派人员对出票人和保证

8、人进行二次调查。审查重点如下：承兑对象是否符合国家产业政策，是否属我行支持的对象；（二）提供的材料是否齐全，签署的意见是否明确；（三）提供的银行承兑协议内容填写是否完整；（四）查验出票人的有关合同、凭证及申请书，审核承兑用途；（五）审查出票人的保证金及担保落实情况等。第十四条信贷管理部门审查同意后，在XX农商银行银行承兑汇票审批（咨询）表上签署明确处理意见。第十五条信贷管理部门将有关审查情况及时向贷款审批委员会汇报。贷款审批委员会按照审批权限和议事规程进行审批。第十六条经总行批准的承兑，信贷部门负责将XX农商银行银行承兑汇票审批（咨询）表等相关资料交客户部门。第五章银行承兑保证金及承兑担保第十

9、七条出票人申请办理银行承兑汇票时，必须向我行缴纳承兑保证金，保证金比例原则上不低于承兑金额的70%。经贷款管理委员会研究同意，对优质客户可适当降低保证金比例，但最低不得低于承兑金额的50%。对承兑敞口业务必须按要求提供真实、有效、足额的抵（质）押担保并承担连带责任；对于优质客户，敞口部分实行保证担保，保证担保实行名单制管理。第十八条保证金应交存到出票人开户行，开户行要把保证金纳入保证金科目核算，设明细实行专户管理，严禁保证金与出票人结算账户混用。保证金要逐户逐笔建立台账，并一一对应。承兑到期时，营业部应以书面形式通知开户行进行资金划拨，用于支付相应的到期银行承兑汇票，不得挪用、混用保证金，严禁

10、提前支取保证金。第十九条客户部门到营业部办理承兑汇票时，营业部根据XX农商银行银行承兑汇票审批（咨询）表和银行承兑协议的承兑金额审验开户行提供的加盖开户行业务公章和经办人员私章的保证金凭证，凭证上有开户行（行长）签字注明“保证金交存真实”等字样，并签名确认。营业部应在综合业务系统中对保证金凭证的要素及真实性进行核对。第二十条客户部门应与担保人签订担保合同，认真审查保证人实力，完善抵（质）押手续，以存单、国库券等有价证券质押的必须交开户行保管，详细登记，并严格出入库手续。第二十一条各级管理机构要定期或不定期对开户行的保证金以及承兑敞口部分进行检查，确保保证金已及时、足额存入保证金专户，实行封闭管

11、理。第六章银行承兑汇票的签发和填写第二十二条银行承兑汇票由营业部统一签发。出票人应在营业部预留与开户行社相同的预留印鉴，并经核对一致后方可签发。第二十三条客户部门收到批准手续后，与出票人一起到营业部签发银行承兑汇票。营业部会计部门应认真审查所提交的河南省农村信用社银行承兑汇票审批（咨询）表及银行承兑协议等材料。第二十四条银行承兑汇票的填写要求：（一）票据的日期。银行承兑汇票的签发日和到期日，一律按要求用中文大写；票据的金额。票据的金额用中文大写和阿拉伯数字小写同时记载，二者金额必须一致，二者不一致的票据无效；（三）票据的签章。出票人在银行承兑汇票上的签章，应为该法人或该单位的公章或财务专用章，

12、并加盖其法定代表人或其授权代理人的签章（实际操作中，一般为该企业在开户行社的预留印鉴章）。营业部在承兑票据上的签章，应为人行规定使用的“汇票专用章”，并加盖经办人和复核人的名章；（四）票据的更改。票据的日期、出票人、收款人、金额等不得更改，更改后的票据无效；有二行十六位阿拉伯数字组成的编号，该编号应与承兑协议上的汇票号码一致。第七章银行承兑汇票的会计处理第二十五条营业部会计部门在办理会计核算手续时，应对银行承兑协议及相关材料进行复审，符合规定的方可按照有关会计规定进行相关账务处理。承兑汇票号码、银行承兑协议编号及银行承兑担保合同编号由承兑营业部统一编制，做到不重不漏。第二十六条营业部在交付出票

13、人银行承兑汇票时，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费，手续费不足10元的，按10元计收，如遇手续费调整，按新规定执行。手续费按规定计入相应会计科目核算，不得存放于账外。另外，还应按照有价单证管理办法，出票人要在专用银行承兑汇票登记簿上进行登记、签收。第八章银行承兑汇票的管理、付款和追索第二十七条在银行承兑汇票到期付款前，客户部门应视同贷款进行贷后管理，要求出票人按期报送企业财务会计报表和有关资料，随时了解和掌握其生产经营情况、资金财务状况，并视其情况，督促出票人按承兑协议分期续交保证金。对将要到期的承兑汇票，应于到期日前15天向出票人发出书面通知，通知其将票款足额存入开户行保证金对应的出

14、票人专用账户。第二十八条付款。客户部门和营业部经办人员要每天查看汇票到期情况，对到期的票据于到期日（法定节假日顺延）向出票人收取票款。承兑汇票未到期，发现出票人被依法宣告破产或因违法经营被责令停止业务活动的，承兑开户行应视同票据到期，并遵照相关法律法规进行账务处理。营业部在收到汇票和委托收款凭证后，由营业部经办人员根据银行承兑协议严格审核，审核承兑汇票是否真实、承兑汇票与预留底卡的要素是否一致，签章是否真实；汇票内容有无涂改；持票人是否在汇票背面背书签章、背书是否连续、托收凭证要素是否完整、正确等。审核无误后从开户行申请承兑人的承兑保证金对应的专用账户中无条件付款。第二十九条转入承兑垫款。出票

15、人于票据到期日未能足额交存票款时，由会计部门将出票人尚未支付的汇票金额转入承兑垫款，按规定计收罚息，罚息标准为我行相应期限的逾期贷款利息。并随时从出票人或保证人的存款账户扣收本息。同时发出银行承兑汇票承兑垫款书面催收通知，通知出票人和担保人限期偿还。若限定期限内仍不能清偿的，应遵照相关法律、法规进行处理。对垫资超过10天以上的出票人，一年内不得再次为其办理承兑业务。第三十条拒付。营业部接到持票人托收的银行承兑汇票，经审核认为存在合法抗辨事由拒绝支付票款的，应自接到银行承兑汇票的次日起3日内，填写银行承兑汇票拒付理由书，连同银行承兑汇票邮寄持票人开户行转交持票人。合法抗辨事由见支付结算办法第三十

16、八条。第九章银行承兑汇票的保管和信息登记第三十一条银行承兑汇票作为结算类重要空白凭证，由营业部集中统一保管。凭有权人签字同意的XX农商银行银行承兑汇票审批（咨询）表和银行承兑协议，按份售给客户，现场填写并逐份登记，建立严格的凭证交接制度，防止银行承兑汇票丢失。银行承兑汇票在未签订银行承兑协议之前，一律不得售给客户。第三十二条承兑档案管理。签发银行承兑汇票后，客户部门要对出票人分户管理，建立承兑档案，保管好承兑资料。（一）承兑档案资料包括：银行承兑汇票申请书、XX农商银行银行承兑汇票审批（咨询）表、银行承兑协议、购销合同、财务报表等。客户部门要按照承兑合同的编号顺序进行登记，建立台账，集中管理。

17、承兑汇票交付后，客户部门应做好后续管理工作，在规定的期限内向出票人追索增值税发票原件，经与合同交易事项审核一致后，复印归档备案。（二）承兑到期承付后，要按照信贷档案管理要求及时分类整理档案资料，登记台账，做到账清户结。第三十三条承兑汇票承付全部结束后，应按照纸质商业汇票登记查询管理办法，将相关信息在电子商业汇票系统的纸质商业汇票登记业务模块查询中登记。第十章附则第三十四条本管理办法由XX农商银行负责解释和修改。第三十五条本管理办法自印发之日起施行。以前制定实施的有关规定与本管理办法相抵触的，遵照本管理办法执行。附件：1.XX农商银行银行承兑汇票业务审批（咨询）表XX农商银行银行承兑汇票签发申请

18、书XX农商银行银行承兑汇票签发审批书XX农商银行银行承兑汇票协议附件1:XX农商银行银行承兑汇票业务审批（咨询）表一、客户基本情况项目出票人基本情况承兑保证人基本情况承兑收款人基本情况单位名称企业性质企业法定代表人注册资本单位地址申请承兑汇票金额交纳保证金金额汇票期限个月，自年月日至年月日详细用途出票人与保证人是否关联企业（人）是否系关系人承兑至报告期在金融机构贷款（含承兑）总额其中：在信用社系统贷款金额在信用社系统正常贷款余额在信用社系统不良贷款余额至报告期为他人已提供担保金额本次购进商品的市场情况及效益预测财务状况报告期出票人财务情况报告期保证人财务情况资产总额其中：流动资产负债总额其中：

19、流动负债资产负债率流动比率速动比率净利润抵（质）押基本情况抵（质）押物名称评估价值抵（质）押率抵押的法律时效截止日期二、报告期承兑信用社（联社）基本情况承兑信用社（联社）名称负责总额法定代表人其中：存款余额资本总额资产总额最大的一家客户贷款余额与本社资本余额的比例其中：贷款余额最大的十家客户贷款余额与本社资本余额的比例不良贷款占比三、审批（咨询）意见调查人：调查主责任人：审查主责任人：年月日信贷管理部门意见：签字：年月日信贷管理委员会意见：签字：年月日市农信办贷款管理小组会意见：签字：年月日省联社授信咨询委员会意见：签字：年月日XX农商银行银行承兑汇票签发申请书申请日期：年月日承兑申请人基本情

20、况申请单位全称申请单位地址营业执照编号法定代表人组织机构代码注册资金授权代理人联系方式开户行社账号申请承兑金额申请承兑期限保证金金额保证金账号担、（氐基产J押况单位担保单位全称担保单位地址营业执照编号法定代表人组织机构代码注册资金授权代理人联系方式开户行社账号担保金额担保比例承兑申请人承诺及签章交易背景材料承兑资料保证：1.所提供的资料真实、合法、有效；.所提供的担保方式、保证人以及抵（质）押物合法有效;.上述保证具有法律效力，在诉讼时放弃抗辩权。以上申请请予审核办理。此致承兑申请单位签章：法定代表人（授权代理人）签字：年月日XX农商银行银行承兑汇票签发审批书承兑单位全称承兑单位地址申请承兑金

21、额申请承兑期限营业执照编号注册资金法定代表人授权代理人申请贴承兑资料承承兑申请书口法人身份证口公司章程口公司法人或股东授权书口兑特殊行业许可证口公司董事会决议口抵（质）物清单口营业执照正本口资营业执照副本口税务登记证口授权委托书口开户许可证口料授权委托书口代理身份证口法人资格证明口机构代码证口审贷款卡口损益表口业务状况表口现金流量表口查资产负债表口保证金比例口A岗意见：B岗意见：客户经理签章：年月日签章：年月日开户行社意见：信贷管理部门意见：开户行社签章：年月日签章：年月日市农信办贷款管理小组意见：信贷管理委员会意见：信贷部门签章：年月签章：年月日日省联社授信咨询委员会意见：县级行签章：社年月日XX农商银行银行承兑汇票协议协议编号：出票人全称：开户银行：账号：收款人全称：开户银行：账号：序号汇票号码汇票金额签发日期到期日期以上汇票经承兑，出票人愿意遵守支付结算办法的规定及下列条款：一、出票人要在银行承兑汇票签发前将保证金足额交存到承兑行指定的账户，在承兑未到期前由承兑行统一封闭管理，用于支付到期的银行承兑汇票票款。二、出票人按汇票金百分之存入保证金，弁对汇票金额与保证金差额部门提供（保证、