2022年会计软件及应用练习题费

1、会计软件及应用请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在 下操作：1、建立该公司 20XX年年度账 2、进行 20XX年 1 月份账务处理 3、出纳凭证必须由出纳签字 4、工资处理、固定资产处理 5、利用模板生成资产负债表、利润表 6、交卷后请不要退出用友软件。一、建立帐套110 分钟内完成以1、操作员： 1 帐套主管， 为考生姓名， 必须由帐套主管来进行审核和记账；2 刘岩，出纳； 3 姜宇，会计，负责公用目录设置、 总帐系统中除出纳签字和审核凭证之外的其 他工作及工资和固定资产系统中所有权限。2、建立帐套：帐套号006，帐套名称黑龙江翔宇有限公司， 帐套启用会计期间20XX年 1 月，单位名称黑

2、龙江翔宇有限公司，行业性质新会计制度，按行 业性质预置科目是，外币核算且客户、供应商分类，存货不分类，科目编码级次4222，客户供应商分类编码级次 222，部门编码档案22 3、凭证类别设置：收、付、转4、结算方式： 1 支票，101 现金支票， 102 转账支票，9 其他5、部门档案： 01 总经理办公室， 02 财务部， 03 市场部， 04 销售部， 0401 销售一部， 0402 销售二部6、职员档案：所属部门职 员 编职 员 名所 属 部职 员 编职员名码称总 经 理 办码称门0101 肖剑0301 赵斌市场部公室0201 康林财务部0302 宋佳市场部0202 刘岩财务部0401

3、孙建销 售 一部7、客户分类： 01 长期客户， 02 中期客户， 03 短期客户8、供应商分类： 01 工业， 02 商业， 03 事业，030019、客户档案： 02001（中期客户）北京实验学校（短期客户）上海实达公司10、供应商档案： 01001（工业） 上海万盛公司， 02001（商业）联想集团有限公司11、外币及汇率： 币符 USD，币种 美元，固定汇率 1 ：8.278 12、会计科目及期初余额表（可以预置科目）：科目编码 科目名称 辅助帐类 方向 余额1001 现金 指定科目 借 8059.7 1002 银行存款指定科目借159488.89 100201 工行存款美元借7670

4、8.89 100202 中行存款借82780 100202 借10000 1131 应收账款客户往来借157600 113101 应 收 往 来借157600 款1133 其 他 应 收借3800 款113301 职工借款个人往来借3800 1141 坏账准备贷1430 1211 原材料借186894.97 1243 库存商品借199976 124301 多 媒 体 教借87976 程124301 多 媒 体 教册借3142 程124302 多 媒 体 课借112000 件124302 多 媒 体 课套借3200 件1501 固定资产借1260680 1502 累计折旧供 应 商 往贷1975

5、84.84 1801 无形资产借58500 2101 短期借款贷200000 2121 应付账款贷276850 212101 应 付 往 来贷276850 2153 款来贷10222.77 应 付 福 利费2171 应交税金贷-13000 217101 应 交 增 值贷税21710101 进项税额借-13000 21710102 销项税额贷217102 未 缴 增 值贷税3101 实收资本贷1500000 3131 本年利润贷-120922.31 3141 利润分配贷314115 未 分 配 利贷-120922.31 润4101 生产成本借17165.74 410101 直接材料借155 41

6、0102 直接人工部门核算借15000 410103 制造费用借2010.74 4105 制造费用借410501 工资借410502 福利费部门核算借410503 折旧费部门核算借5101 主 营 业 务贷收入510101 多 媒 体 教册贷程510102 多 媒 体 课套贷件5401 主 营 业 务借成本540101 多 媒 体 教册借程540102 多 媒 体 课套借件5502 管理费用部门核算借550201 工资借550202 福利费部门核算借550203 折旧费部门核算借550204 办公费部门核算借550205 其他费用部门核算借5503 财务费用借550301 利息支出借13、辅助

7、帐期初余额应收往来款余额：日期凭证客户单位摘要方向金额2007-10-25 号名称销 售 商借99600 北京实验2007-11-10 凭 证学校品借58000 上海实达销 售 商公司品日期方向金额供应商单位摘要2007-9-25 号名称采购商贷176850 联想集团有2007-11-25 限公司品贷100000 上海万盛公采购商司品应付往来款余额职工借款余额日期凭部门职员摘要方向金额证号2007-12-25 总经理办肖剑出 差借3800 公室借款二、总帐系统日常操作（一）填制凭证1、1 月 3 日，提取现金10000 元借：现金 10000 贷：银行存款工行存款 10000 2、1 月 5

8、日总经理办公室肖剑报销差旅费 金 200 元3600 元，交还现借：管理费用其他费用（总经理办公室） 3600 现金 200 贷：其他应收款（肖剑） 3800 3、1 月 19 日总经理办公室支付业务招待费 票号： 205 1200 元，转账支借：管理费用其他费用 1200 贷：银行存款工行存款 1200 4、1 月 19 日市场部宋佳受到北京实验学校转来转账支票 2张，面值分别为 40000 元和 59600 元，用以归还货款借：银行存款工行存款 99600 贷：应收账款（北京实验学校） 99600 5、1 月 19 日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款 100000元，转账支票号 201

9、借：应付账款（联想集团有限公司） 100000 贷：银行存款工行存款 100000 6、1 月 19 日，市场部宋佳向北京实验学校售出多媒体教程 6000 册，单价 32 元，货税款尚未受到（税率 13%）借：应收账款（北京实验学校） 216960 贷：主营业务收入多媒体教程 192000 应交税金应交增值税销项税 24960 7、1 月 19 日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000 套，单价 35 元，货税款暂欠，商品已验收入库（税率13%）借：库存商品多媒体课间 105000 应交税金应交增值税进项税额 13650 贷：应付账款（万科公司） 118650 8、1 月 20 日收到泛

10、美集团投资资金10000 美元，汇率 8.278 借：银行存款中行存款 82780 贷：股本 82780 9、结转制造费用借：生产成本制造费用 5891.33 贷：制造费用折旧费/ 销售一部 3394.69 制造费用折旧费/ 销售二部 2496.64 （二）将上述凭证出纳签字、审核、记账（三）期末业务处理1. 期末美元汇率为1：8.000 ，利用期间汇兑损益结转，调整美元汇兑损益，将凭证审核记账。2. 利用期间损益结转，将收入费用等损益类科目的余额结转到本年利润科目，然后将结转凭证审核记账三、工资业务处理1 新建单个工资类别；代扣个人所得税；进行扣零处理 2 设置工资项目基本工资、加班工资、奖

11、金、岗位津贴、应发合计、病假扣款、事假扣款、扣水电、扣房租、扣款合计、实发合计；3人员类别为管理人员、销售人员；4 增加人员档案：职员编号职员所属部门职员类开户账号姓名别银行0000000101 肖剑总经理办管理人工商2006001001 公室员银行0000000401 孙建销售一部销售人工商2006001007 员银行5 设置正确的计算公式 （应发合计、 扣款合计、 实发合计） ；6 录入以上 9 人的各工资项目数额；职员姓基本工加班工奖金岗位津扣水电扣房租名资资贴肖剑4023 500 200 200 30 100 孙建4010 1000 1000 1000 60 85 四、固定资产业务处理初始固定资产资料：代码： FW-001 名称：办公大楼 类别：房屋及建筑物 残值率： 4%使用情况：使用中使用部门：销售一部 入账日期： 2005-01-01 增加方式：自建 原值：1，260，680.00 累计折旧： 197，584.84 折旧方法：平均年限法 使用期间： 132 期（ 11 年）折旧费用科目：制造费用折旧费本月发生业务：1