投资项目可行性研究及报表分析ppt课件

1、工程可行性研讨的内容投资时机研讨初步可行性研讨详细可行性研讨投资决策工程实施工程后评价一、投资工程周期投资工程进展过程初步可行性研讨更新改造工程建议书可行性研讨工程评价投资决策工程设计谈判签约施工安装试运转开工验收消费运营时机研讨投资前阶段投资阶段运营阶段二、工程可行性研讨 的内容市场分析投资条件与工程选址技术方案环境维护与劳动平安企业组织和劳动定员工程实施进度安排投资估算与资金筹措财务分析国民经济与社会效益分析结论与建议一市场分析市场调查产品用途现有消费才干产量及销售量替代产品产品价钱国外市场市场需求预测消费对象消费条件产品更新周期特点市场生长速度及趋势能够出现的替代产品产品能够的新用途产品

2、出口或进口替代分析市场进入壁垒技术壁垒规模壁垒政策壁垒产品方案和工程规模产品方案规格规范工程拟建规模市场营销战略市场定位领先或跟随、目的市场促销价钱、推销方式与措施产品销售费用预测产品销售收入预测价钱预测销售收入预测市场调查方法普遍调查：对调查对象进展全样本调查。抽样调查：抽取调查对象样本进展调查。抽样调查需求根据拟调查询题的性质和调查对象的详细情况进展抽样设计。主要抽样方法有：随机抽样、分层抽样和分群抽样等。专家调查：专家访谈、专家会议、Delphi法等。调查方式：书面问卷、访谈、当面访谈等。问卷设计要尽量防止偏向。档案研讨：经过搜集和查阅有关资料获取信息。可利用的资料包括宏观社会、经济统计

3、资料、公众传播媒介信息、专业机构业务信息等。市场预测方法定性预测经过分析历史资料和研讨未来条件，凭仗预测人员的阅历和判别推理才干进展预测。可采用Delphi法、组织专家小组进展分析判别等。定量预测根据统计数据，运用数学分析技术，建立表现变量间数量关系的模型进展预测。常用的方法趋势外推法：挪动平均法、指数平滑法、季节指数法、包络线趋势预测法等。因果分析法：回归分析法、相关分析法等。市场壁垒分析技术壁垒：能否获得所需求的专门技术？规模壁垒：能否到达一定的经济规模？投资才干市场有效需求及能够获得的市场份额政策壁垒：政府对市场有哪些控制政策？投资答应消费答应能否突破既成的市场格局，获得一定的市场份额？

4、先入企业的技术与品牌优势先入企业的排他性联盟用户对后进入者的认可二投资条件与工程选址自然条件根底设备条件原资料及辅助资料供应燃料动力供应人力资源条件技术支持条件产业协作条件社会、经济、人文条件政策环境主要原资料、燃料动力费用估算土地费用其它应思索的要素与政府的关系经济体制与市场机制目的市场战略规划各备选方案比较三技术方案产品及工艺方案产品功能产品规格、规范消费方法技术参数和工艺流程主要工艺设备选择主要原资料、燃料、动力耗费目的消费车间布置方案厂内外运输方案存贮方案土建工程主要建、构筑物的建筑特征及构造设计特殊根底工程的设计建筑资料土建工程造价估算其他工程给排水工程 动力及公用工程防灾设备生活福

5、利设备技术方案选择技术方案选择要思索的制约条件需求制约现存的需求构造及需求构造能够的变化资源制约资金、人力资源、自然资源、其它要素环境制约经济技术环境、社会文化环境、自然环境技术方案选择的原那么经济性原那么以最小的投入获得最好的效果开展原那么开展的前景及顺应开展的才干兼容性原那么与原有经济、技术、环境、社会的兼容性相关效果原那么相关的经济、技术、环境、社会效果技术方案选择的视角技术先进性技术适用性产品方案评价产品功能的合理性，产品在技术上的先进性；产品在功能、技术、本钱上的竞争优势；其它产品替代该产品的能够性；产品的市场生命周期及目前所处的阶段；有无能够构成产品链、产品群；能否符合国家有关技术

6、和环境规范的要求。投入期生长期成熟期衰退期时间销售额0工艺方案评价技术的先进性所采用工艺和设备的技术效能、效率、能耗程度等技术参数的先进程度技术生命周期及所采用技术在生命周期中所处的阶段技术的成熟程度实验室技术经过中试的技术曾经工业化运用的技术技术转换本钱技术开展趋势及所采用技术的开展前景与竞争技术相比，所采用技术的优势及缺陷四环境维护与劳动平安环境现状工程主要污染源工程主要污染物拟采用的环境维护规范环境维护方案环境监测制度环境维护投资估算环境影响评价结论消费过程中职业危害要素分析职业平安卫生主要设备劳动平安与职业卫生监视保证机构消防措施和设备方案五企业组织和劳动定员企业组织企业组织方式企业任

7、务制度企业薪酬制度劳动定员和人员培训劳动定员工程年人工费用估算人员培训方案及费用估算六工程实施进度安排工程实施的各阶段资金筹措安排技术获得勘察设计与设备订货工程招标与施工预备工程施工消费预备试运转开工验收工程实施进度安排工程实施管理机构工程实施费用建立单位管理费消费筹备费消费职工培训费办公家具购置费勘察设计费其他应支出的费用工程实施进度方案方法横道图例工程实施进度方案方法网络图例1534789设备订货设备到货13一车间安装二车间安装22设备搬迁3土建施工42电增容16人员招聘培训5七投资估算与资金筹措固定资产投资估算固定资产构建费用无形资产获取费用递延资产预备费流动资金估算流动资产流动负债资金

8、筹措资金来源工程筹资方案建立期贷款利息投资运用方案投资运用方案借款归还方案八财务分析财务预测投资估算与资金筹措销售收入预测本钱费用预测财务报表编制损益表资产负债表资金来源与运用表现金流量表其它辅助报表资金规划资金来源与运用资金平衡财务效果评价盈利才干评价清偿才干评价不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析概率分析九国民经济与社会效益分析公共工程和对国民经济和社会利益有重要影响的工程，在可行性研讨中需求作国民经济与社会效益分析。确定国民经济与社会目的辨识工程的国民经济与社会效益及费用直接效益及费用、间接效益及费用内部效益及费用、外部效益及费用有形效益及费用、无形效益及费用确定国民经济与社会效益评价参数

9、工程国民经济与社会效益综合评价投资工程财务分析报表根本报表损益表资产负债表资金来源与运用表现金流量表全部投资现金流量表自有资金现金流量表各投资方辅助报表固定资产投资估算表流动资金估算表投资方案与资金筹措表主要产出物和投入物运用价钱根据表消费本钱估算表固定资产折旧费估算表无形及递延资产摊销费估算表制造费用、销售费用、管理费用估算表借款还本付息表总本钱费用估算表销售收入及销售税金估算表工业工程流动资金粗略估算扩展目的估算法参照同类工程流动资金与销售收入、运营本钱、固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金占用额进展粗略估算。分项详细估算法流动资金流动资产流动负债流动资产存货应收帐款周转现金流动负债应

10、付帐款工业工程流动资金详细估算存货: 包括外购资料、燃料、在产品、产废品、备品备件应收帐款：周转现金：应付帐款：主要的债务归还方式一次还本借款期间每期仅支付当期利息而不还本金，最后一期归还全部本金并支付当期利息；等额还本规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息；等额摊还规定期限内分期等额摊还本金和利息；一次性偿付借款期末一次偿付全部本金和利息；“气球法期中恣意归还本利，到期末全部还清工程资金规划资金运用涉及投资方案、工程实施进度方案以及消费方案。资金来源与资金构造自有资金与借入资金国内资金与国外资金资金构造与财务风险资金平衡不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必需大于或等于零清偿才干分析目的借款归还期按尽早归还的原那么计算出的还清工程长期借款所需求的时间资产负债率负债总额/资产总额流动比率流动资产总额/流动负债总额速动比率速动资产总额