某投资发展费用管理制度

1、第一章 总则第一条目的为了规范公司费用开为，加强成本控制，减少不必要的开支，提高经济效益，特制定本办法。第二条适用范围本制度适用于公司总部各业务、职能管理部门及全资下属公司、企业（全资、股权超过 51%的控股企业、内联企业）。第三条定义本制度所称费用是指日常费用开支，指公司因日常经营管理需要而发生的工资及附加费、差旅费、交通费、业务招待费、行政杂项费用、会议费、邮电费、培训费、车辆使用费、装修费、董事会费、党团费用、监事会费、工会经费等。费、日常费用开支以外的其他费用，公司另有明确规定的，从其规定。公司未作明确规定的，按国家有关第四条职责与权限的规定执行。财务部门：根据本制度规定的费用报销标准

2、进行审核，对费用报销凭证的行审核。、合理性、金额的真实性及审批权限进报销人：要对所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，涂改，在报销时作废。第二章 管理方法第五条预算管理公司费用管理的基本方法是预算管理。（一）定义：预算管理是指（子公司）根据自身的业务和职能范围，结合公司经营目标，按照公司部署，编制本部门（子公司）年度费用预算后提交公司总部财务部门。财务部门预算后报总经理审批，确定下年度费用预算金额。实际报销费用时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。（二）具体实施：（子公司）在每年度的

3、最后十五个工作日内向财务部门提交下年度费用预算表，审批核准后的预算在下年度的前十五个工作日内发回各子公司）未能在规定时间内提交费用预算表，则该部门（子公司）的费用报支顺延一个月。（三）（子公司）应严格控制预算追加，如遇突发性、性、临时性支出确需追加预算的，应报分审批权限：审批。超预算部部门（子公司）年度费用合计数超预算5000 元，或单项费用超预算10%，由公司常务副总经理审批。部门（子公司）年度费用合计数超预算500020000元，或单项费用超预算10%且30%，由总经理审批。部门（子公司）年度费用合计数超预算20000 元，或单项费用超预算30%，由公司董事会后交由董事长审批。第三章 费用

4、开支标准与开支程序第六条工资费用工资费用指公司发给员工的基本工资、工龄工资、岗位工资、岗位津贴、各种补助、奖金及按国家规定依据工资总额一定比例提取的各种工资附加费。工资费用的支出按公司的有关规定执行。第七条差旅费（一）定义：差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。（二）差旅费实行预算总量控制，在预算内按本条规定的标准开支。以下三种情况施行实报实销制。公司董事长、会议主办、总经理境内出差费用实报实销。安排食宿并收取相关费用。3. 经公司总经理批准的专项费用。（三）差旅费借支及报销程序差旅费借支：参照“第八条备用

5、金”。差旅费报销：出差前必须填写出差申请表，明确注明出差的事由、出差人数、时间、路线等，交由经理及副总经理审批。出差于完成任务回后五个工作日内填写差旅费报销单并附上出差申请表及相关票据，经相关核后到财务部门报销。签（四）境内出差具体的标准如下：1. 在途交通费员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。不得超过以下标准：员工出差一般乘飞机，如遇紧急情况需乘飞机必须经总经理签字同意。无论高管还是一般乘坐飞机只能乘坐经济舱。公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）。往返机场的大巴费用等交通费用凭据报销。2. 市内交通费市场交通工具应使用车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租

6、车，但须在票据在注明起始地点和原因。在、出差每人他地区为 10 元。3. 住宿费市内交通补助 40 元，省会城市为 20 元，其项目职务火车轮船高管硬卧二等舱位中层及一般硬卧三等舱位员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。日均住宿费用开支超出限额部分，一律自负。两人一块出差时，同性应住一间房；以此类推。下级随同上一级4、出差时，其住宿费可比照上一级其他公务杂费等的标准。员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等按预算控制，实行实报实销。员工趁出差之便，事先经请假批准就近回家办事的，其绕道的差旅费多开支部分一律由个人负担。出差期间的业

7、务招待遵循“第十条业务招待费”的有关规定，经总经理同意后，方可报销，并对每次业务招待费相应扣减当日伙食补助。（五）外派出差1.公司文件已明确为外派者，外派工作期间不再享受出差补贴，其往返公司的差旅费用按规定由其实际工作的报项目职务伙食补贴（）住宿（日/间）省内省外、上海、省会城市一般地区高管4050380300240中层4050260200160一般4050200160120销。2.公司正式在异地机构执行临时性公务者，如在异地连续工作不超过三个月，视同出差，按规定在公司报销；若在异地连续工作达三个月以上者，应办理调动或外派手续，其往返公司差旅所在异地机构承担。第八条备用金（一）备用金是员工因工

8、作需要向公司财务部门借款，财务部门按照“计划审批、预算控制”的原则进行管理。员工因公出差、接待物品等可借支备用金。业务完成后或出差回来后必须在一周内报销并清还备用金。（二）个人差旅费借款，需凭批准后的出差申请表进行申请,填写借款申请单。其他借款，直接填写借款申请单。中层高管及一般借款，最高限额为 2,500 元。借款，最高限额为 5,000 元。（三）财务部门每三个月在其工资内扣除。第九条交通费一次拖欠款，报总经理批准后（一）日常交通费：实行车改补贴后，本市范围内交通费不在开支范围内。（二）员工休假交通费1. 往返交通费按以下标准报销员工经批准休假，乘火车按硬卧、乘轮船按三等舱标准报销交通费。

9、员工乘飞机往返的，可用机票作为报销凭证，但交通费仍按硬卧、乘轮船按三等舱标准计算。往返机场、车站、码头的交通费用，在休假地的交通费不予报销。2. 员工休假分次使用假期的，只报销一次往返交通费。第十条业务招待费（一）定义：业务招待因业务需要而发生的招待客人活动、旅游景点门票等。的支出，包括餐费、礼品、（二）业务招待费报销程序费用报销人在费用产生前，采用口头或的形式向相关领导提出本次费用计划，单次费用计划大于 500 元必须采面申请。费用报销时必须填写业务招待费报销单，并在摘要栏内1 事由2 参加人数3 发生次数，不写明该三项内容的，简要在报销时财务部门做退回处理。出差期间的业务招待与差旅及酒水菜

10、为报销人。费同销。所有业务招待费用报销，需取得正式单，并以参加业务招待活动的主办部门（三） 采购礼品的规定别1. 公司根据业务需要可订制、采购礼品。礼品的种类、品牌、数量、单价等要求由部门（子公司）提出并编制预算，经总经理批准后交委托外部制作或采购。库存礼品由指定专人负责保管，领用时由所在部门（子公司）提出申请，经分管副总批准后，由核发，库存礼品数每季度盘点一次，由专人负责，财务部相关会计，库存礼品列办公室专人的往来，领用礼品后凭领用单及时到财务部门办理核销手续。2. 礼品的和赠送过程须有两人以上的经办人签字证明，方可到财务部门办理报账手续。第十一条 行政杂项费用（一）定义：行政杂项费用包括办

11、公费、水电费、租赁费、包干费、印刷费等日常办公发生的各项费用。（二）公司各项行政杂项费用经审批并在本部门费用限额内报销。（三）办公费用1. 办公费是指日常工作消耗的文具用品、纸张、色带、墨盒等费用。2. 办公用品由部门备用的办公用品等，由购置。凡经采购并为各根据年度预算按月编制采购计划。财务部门根据配，提供的实际费用分配单进行内部部门分需签字认可。应控制办公用品的实物库存量，并指定专人负责保管，办公用品库存列（四）报刊费专人往来。1. 报刊经理批准后开支。编制公司报刊订购预算，经分管副总2. 资料室需要订购报刊、书籍的，应预先编制年度购书计划，经分管副总经理批准后方可开支。（五）印刷费1. 印

12、刷文件等费用。公司印制各种单据、会计凭证、宣传用品、期刊、2. 公司对外的印刷签约和印刷工作由室应采取“货比三家”原则，就低价位选择印刷第十二条 会议费用管理，办公。（一） 定义：会议费是指公司的场地租用费、资料费、与会因业务需要召开会议的差旅费、食宿费等各所项费用。（二） 会议主办应事先编制会议预算，经签署意见后，报财务部门审核并报总经理批准。预算经批准后，会议主办在预算内借款、控制使用。会议费用预算内容包括：会场租借费、交通费、车辆租借费、住宿费、餐费、公杂费及其他费用。（三） 严禁借会议之名旅游、分发礼品，一经发现的责任。并查实，部门及有关第十三条 邮电费（一）定义：邮电费是指因工作需要

13、而发生的费、电话初装费、传真费、线路租用等费用。（二） 公司（三） 手提机、传真机的安装有话费标准：办理。（四）带长途功能的、传真设备应制定专人负责，严格控制使用。如发现异常应立即与取得联系，必要时可申请（五）协助到邮电部门打单。不得使用办公接听声讯台。一经发现，按接听声讯台费用的 3 倍在工资中扣除。第十四条 培训费（一） 定义：培训公司为提高员工素质或开展业务等需要支出的与培训有关费用。（二） 培训部门应预先编制详细的培训计划及预算，经办公室、财务部门联合审核报分管副总经理审批后，方可举办或参加。培训主办部门应将支出控制在预算内。（三） 员工经批准参加外举办的培训活动发生的培训费据实报销，

14、其中，住宿费按照培训通知执行，交通费和出差补助依据出差标准执行。职务单月限额（元/月）董事长、总经理实报实销公司副总经理、总会计师、监事会300公司总经理助理200部门经理150部门副经理120经总经理批准的其他业务骨干80一般60第十五条 车船使用费参照公司有关车辆管理规定执行。费费是指公司或部门在电视、电台、报刊等第条（一）定义：做宣传或制作宣传品的费用。（二）编制公司的（三）负责管理公司的制作与播发。应费用预算，经副总经理批准后方可实施。招聘经报副总经理批准后，由办公室办理。第十七条 装修费（一） 装修费包括装修人工费、装修材料费、装修、装修设计费等。（二） 装修工程的有关规定按照财务管

15、理制度中“在建工程”有关规定执行。第十八条 董事会费（一） 董事会费是指董事长、董事成员及下设机员履行职能而发生的费用。经办为联系股东或在系统内调研发生的差旅费、住宿费、招待费等应列入董事会费。（二） 董事会董事长或董事会审批后方可报销。第十九条 党团费用（一） 党团费用是指及下设机员，公关、公司团委履行职能而发生的费用。上述为联系工作或在系统内调研发生的差旅费、住宿费、招待费等应列团费用。（二）党团费用须经机关方可报销。第二十条 监事会费、公司团委书记审批后（一）监事会费是指监事、监事会成员及下设机员履行职能而发生的费用，经办在系统内调研发生的差旅费、住宿费、招待费等应列入监事会费。（二）监

16、事会经监事会后方可报销。第二十一条 工会经费（一）（二）公司应每月根据工资的规定比例提取。工会组织依工会法及公司的有关管理制度开展活动，使用该项经费时须事先编制预算，在预算内报销，工会经费报销需经工会签批。第二十二条 修理费（一）（一）修理费包括修理人工费、修理材料费等。修理费按金额大小可分为小额修理费和大额修理费。金额在 5000 元以下的为小额修理费，按照一般费用报销程序实施。修理费金额大于 5000 元（含）为大额修理费，必须按照财务管理制度中“在建工程”有关规定执行。第四章 费用的审批权限及流程第二十三条 费用的审批权限（一） 经办人签字（规范粘贴好报销单据），部门（子公司）签批，金额 1 万元以下的，报公司常务副总经理审批；1 万元以上（含）10 万元以下的，报公司总经理签批；10 万元以上（含）的，由公司董事长最后签批。审批后的报销单据交由财务部门进行审核，金额 1 万元以下的，由财务主管审核；1 万元以上（含）的，报财务总监审核。审核后的单据进行合规性检查账。（二） 在费用报销中，严禁弄虚，凡虚报多报、假签经办或审批的，一经查实，从严从重处理，追回已报销金额并予以辞退。第二十四条 费用报销审批程序进行费用报销时应遵循审批程序，详见如下费用报销审批流程图：第五章 费用报销规范要求第二十五条 费用填写标准费用报销单必须用