内控手册与业务流程详解

1、内控处内控手册(shuc)与业务流程共四十九页 内控手册(shuc)辽河油田公司分册（2014版），经公司内控体系建设委员会批准后，于2014年1月1日正式执行。原则上分册每年更新一次,并在年底与股份公司内控手册同步发布。2014版内控手册(shuc)介绍2共四十九页 矿区服务(fw)内控分册辽河油田公司(n s)内控分册辽河油田公司内控手册中油辽河工程有限公司内控分册2014版内控手册介绍燃气集团托管控股公司内控分册3共四十九页手册(shuc)修订与发布由内控处组织公司各流程建设部门进行修订，并发布。 辽河油田公司(n s)内控分册矿区服务内控分册中油辽河工程有限公司内控分册矿区事业部内控主

2、管部门按照公司内控处的统一要求，组织事业部各流程建设部门进行修订，经公司内控处审查合格后，在矿区系统发布执行。 2014版内控手册介绍燃气集团托管控股公司内控分册4共四十九页工程公司内控主管部门按照公司内控处的统一要求，组织工程公司各流程建设部门进行修订，经公司内控处审查合格后，在本单位发布执行。 2014版内控手册(shuc)介绍手册修订(xidng)与发布辽河油田公司内控分册矿区服务内控分册中油辽河工程有限公司内控分册燃气集团托管控股公司内控分册5共四十九页燃气集团内控主管部门按照公司内控处的统一要求，组织燃气集团各流程建设部门进行修订，经公司内控处审查合格后，在本单位发布执行。 2014

3、版内控手册(shuc)介绍手册(shuc)修订与发布辽河油田公司内控分册矿区服务内控分册中油辽河工程有限公司内控分册燃气集团托管控股公司内控分册6共四十九页 “油田(yutin)公司内控项目平台” 链接地址： 油田公司主页协同工作平台内控项目12014版内控手册(shuc)介绍7共四十九页 “油田公司内控项目平台” 链接(lin ji)地址： 油田公司主页企管法规处内控与风险管理平台22014版内控手册(shuc)介绍8共四十九页2014版内控手册(shuc)介绍9共四十九页 2014版内控手册(shuc)介绍10共四十九页为了便于操作使用(shyng)， 分册中分为7个文件夹2014版内控手

4、册(shuc)介绍11共四十九页01 上市(shng sh)2014版内控手册(shuc)介绍12共四十九页实施证据流程图风险(fngxin)控制文档（RCD）末级流程(lichng)文件夹中包括4项内容2014版内控手册介绍13共四十九页适用(shyng)流程486个适用(shyng)表单304个2014版内控手册介绍14共四十九页02 未上市2014版内控手册(shuc)介绍15共四十九页适用(shyng)流程441个适用(shyng)表单277个2014版内控手册介绍16共四十九页03 工程(gngchng)公司2014版内控手册(shuc)介绍17共四十九页04 矿区(kun q)服务

5、2014版内控手册(shuc)介绍18共四十九页05 燃气集团(jtun)托管2014版内控手册(shuc)介绍19共四十九页06 法律(fl)风险是法律风险防控体系的重要组成部分，目前尚未纳入(nr)内控检查测试范围，由法律部门负责监督落实。2014版内控手册介绍20共四十九页07 其它部分内控手册(shuc)是按照体系框架五要素设计为5个部分。2014版内控手册(shuc)介绍21共四十九页主要内容公司简介和分册说明控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督基本(jbn)业务流程目录重要(zhngyo)业务流程目录业务活动层面风险数据库风险评估涉及的制度索引 2014版内控手册介绍22共四十九

6、页业务流程图风险控制文档及实施证据控制活动涉及的制度索引主要内容公司简介和分册说明控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督2014版内控手册(shuc)介绍23共四十九页主要内容公司简介和分册说明控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督ERP系统职责分离(fnl)矩阵关键(gunjin)应用系统调研问卷 关键权限与通用角色对照表不相容通用角色清单人力资源系统职责分离矩阵信息与沟通涉及的制度索引2014版内控手册介绍24共四十九页业务流程： 是控制活动的载体，是结合公司管理职责和规章制度，将风险和控制落实到具体业务工作中的描述，以此保证责任(zrn)落实执行到位，增强企业管理控制能力。业务流程是内控

7、手册的重要组成部分(z chn b fn)，是内控执行的基础。2014版内控手册介绍25共四十九页包括(boku)：流程图风险控制文档实施证据日业日务日流日程2014版内控手册(shuc)介绍26共四十九页流程建设(jinsh)管理部门二级单位直属(zhsh)公司负责业务流程建设，并执行。对流程设计的有效性负全责。执行业务流程，对业务流程设计有效性、可行性有建议权。2014版内控手册介绍27共四十九页123业务流程总体(zngt)情况业务(yw)流程图风险控制文档（RCD）2014版内控手册介绍28共四十九页2014版内控手册(shuc)业务流程总体情况手册名称业务流程合计其中：流程图RCD重

8、要业务流程经营管理类MP核心业务类KP战略发展类SP辽河油田公司分册（2014版）6153471471216144503152014版内控手册(shuc)介绍29共四十九页 业务流程图：是按照业务流程架构，遵循业务运行实际，结合风险控制(kngzh)要求，表述业务工作步骤，实现业务管理程序化的过程。也就是依据现行规章制度，对业务发生过程进行如实描述，是规章制度的可视化、图示化，更简洁、简单、一目了然，便于操作。2014版内控手册(shuc)介绍30共四十九页包内括容名称(mngchng)编码和起止点必备(b bi)的步骤业务 风险点控 制 要 求组织机构和岗位2014版内控手册介绍31共四十九

9、页 流程图可以清晰的反映出该项业务的工作步骤、每一个步骤由谁来做，在某个步骤存在什么(shn me)风险、应该采取怎样的措施来控制风险的发生、应该留下哪些表单证据。 2014版内控手册(shuc)介绍32共四十九页流程图常用(chn yn)符号：组织单元岗位组应用系统功能事件流程接口电子文档流程中的风险F1流程中的控制F1.1M职能带纸质文档14个SAP功能(gngnng)SAP系统文档2014版内控手册介绍33共四十九页 职能带： 职能带是流程图中的区域划分 ，表示不同组织在该流程中执行的功能（权限范围内能(ni nn)做什么事）。 MP02.01.08.01 非关联(gunlin)交易结算

10、2014版内控手册介绍34共四十九页 功能： 功能是描述(mio sh)一个工作步骤或业务活动。MP02.01.08.01 非关联交易(jioy)结算2014版内控手册介绍35共四十九页 事件：事件是描述流程运行过程(guchng)中所发生的状态改变。MP02.01.08.01 非关联交易(jioy)结算2014版内控手册介绍36共四十九页MP02.01.05.01 银行(ynhng)承兑汇票管理 组织： 组织类对象包括(boku)组织单元、岗位、组。表示执行功能的单位部门、岗位或相关组织、相关人员。2014版内控手册介绍37共四十九页MP02.01.08.01 非关联交易(jioy)结算 风

11、险(fngxin)和控制： 流程图中的风险和控制标识用于表示此流程或流程中的功能步骤可能产生的风险点，以及对应于该风险点的控制措施。2014版内控手册介绍38共四十九页MP02.01.05.01 银行(ynhng)承兑汇票管理 纸质文档： 纸质文档表示该步骤业务活动需要或产生的各种( zhn)纸质文件、表单。2014版内控手册介绍39共四十九页MP02.01.08.02 关联(gunlin)交易封闭结算 电子文档： 电子文档是用电子信号为载体的文档，表示在应用系统数据库中储存(chcn)的文档，如ERP、FMIS系统中产生的文档、表单等 。2014版内控手册介绍40共四十九页MP02.01.0

12、5.01 银行(ynhng)承兑汇票管理 应用系统(xtng)： 应用系统表示该步骤业务活动中使用的应用系统，如ERP、FMIS等。2014版内控手册介绍41共四十九页KP03.07.02.01 油气(yuq)产品成本核算 流程接口： 流程接口是此流程中对其他流程的引用。在流程图中，表示了和该流程有前后关系(gun x)的另一个流程。 2014版内控手册介绍42共四十九页MP04.01.01.01.01 需求(xqi)计划 SAP功能(gngnng)： SAP功能表示在系统中的业务操作步骤。 2014版内控手册介绍43共四十九页 SAP系统文档： SAP系统文档表示(biosh)在系统中生成或

13、输出的实施证据表单。 MP04.01.01.01.01 需求(xqi)计划2014版内控手册介绍44共四十九页注意(zh y)一注意(zh y)三业务流程图以功能和事件为主线，自上而下表示业务发展的时间顺序或逻辑顺序。 职能带上单位顺序是按照从左至右级别由高到低进行排列的。 工作步骤或业务活动按照流程时间顺序或逻辑顺序，从上而下顺序编号。 注意二2014版内控手册介绍45共四十九页 风险控制文档：对存在风险的末级流程，以表格的形式，完整体现风险类别、风险描述(mio sh)、控制目标的类型、控制目标具体描述(mio sh)、现有控制措施、控制方法、控制类型、控制频率、控制实施证据、控制文件的文号及名称等内容的文档。每个文档涵盖风险数据库中该末级流程对应的所有风险。2014版内控手册(shuc)介绍46共四十九页风险(fngxin)控制文档（RCD）样式2014版内控手册(shuc)介绍47共四十九页风险控制(kngzh)文档（RCD）四要素谁什么(shn me)时间做留下什么证据做什么依据的制度2014版内控手册介绍48共四十九页内容摘要内控处。矿区事业部内控主管部门按照公司内控处的统一要求，组织事业部各流程建设部门进行修。燃气集团内控主