初级金融专业知识与实务_第五讲_2012年版(共39页)

1、 中大网校引领成功职业人生 HYPERLINK 中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址：1、下列属于信用(xnyng)货币特征的是（ ）A:以内在价值量的大小决定(judng)交换的比例 B:是债务(zhiw)货币C:本身价值低于面值，但持有它等于具有实质货币的要求权D:能克服金属货币在流通中产生的“劣币驱逐良币“现象答案:B解析:：信用货币的特征包括一种信用符号，已与黄金完全脱离；债务货币；强制性；管理货币性；商品货币特征则有：本身具有十足的内在价值、以内在价值量的大小决定交换的比例；代用货币特征指的是成本低、易携带、节省稀有金银、能克服金属货币在流通中产生的“劣币驱逐

2、良币“现象、本身价值低于面值但持有它等于具有实质货币的要求权。（参见教材P13）2、下列属于现金归行主要渠道的是（ ）。 A:商品销售收入B:服务事业收入C:财政税收收入 D:信用收入答案:A解析:现金归行渠道包括商品销售收入、服务事业收入、财政税收收入、信用收入，其中：商品销售收入是现金归行的主要渠道。（参见教材P5）3、在其他情况不变时，中央银行（ ），导致货币供应量增加。A:向商业银行发放贷款B:收回商业银行贷款C:提高法定(fdng)存款准备金率D:卖出有价证券答案(d n):A解析:向商业银行发放贷款，会增加商业银行在中央银行的超额存款准备金，因而增加货币供应量；当收回商业银行贷款时

3、则正好(zhngho)相反。当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行的超额存款准备金减低，因而可动用资金减少，故货币供应量减少；反之为增加的情况。当中央银行卖出有价证券，会导致中央银行向商业银行业务库增加基础货币的发行，因而增加货币供应量；反之为减少。（参见教材P13）4、融资和融物相结合的租赁形式是（ ）A:杠杆租赁B:经营租赁C:服务租赁D:金融租赁 答案:D解析:金融租赁，又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。 经营租赁，又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。杠杆租赁，是一种投资和信贷相结合的租赁形式。（参见教材P23）5、利息是由资本所有者对目前享乐

4、和满足的牺牲，放弃自己的消费欲望、节制消费的报酬。这是关于利息性质的（ ）A:利息时差论B:节欲等待论C:利息报酬论D:资本(zbn)生产力论答案(d n):B解析:节欲等待论认为是由资本所有者对目前享乐和满足的牺牲，放弃自己的消费欲望、节制消费的报酬。而利息报酬论认为利息是一种报酬，是因暂时放弃货币的使用权而获得的报酬；资本生产力论认为利息的本质是资本自身生产力的产物；利息时差论也称为时间偏好论，认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来的两个不同时间内主观(zhgun)评价的差异。（参见教材P29）6、张某从银行借款1000元，年利率为10，两年到期后归还，按复利计

5、算，到期时张某应支付银行的利息为（ ）元A:200 B:205C:210 D:215答案:C解析:本息和=1000（1+10）2=1210（元） 利息=1210-1000=210（元）（参见教材P33）7、假定某储户2010年8月1日存入定活两便储蓄存款10000元，于2011年8月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%，活期储蓄利率为1.85%，银行应付利息为（ ）元。A:225 B:135C:22.50 D:18.50答案(d n):B解析(ji x):应付利息=10000360(2.25360)60=135（元）（参见教材P37）8、某商业银行(shn y yn

6、xn)于2011年6月1日向中国人民银行申请再贴现，票据面额为100万元，票据到期日为2011年8月1日，经中国人民银行审查同意办理该笔票据再贴现，设再贴现利率为4.8。则该笔再贴现的利息为（ ），实付该商业银行再贴现金额为（ ）元。A:9600,990400 B:8000,992000C:266，999734 D:10000,90000答案:B解析:再贴现利息=100000024.812=8000（元） 再贴现金额=1000000-8000=992000（参见教材P4142）9、某客户持有2011年3月10日的5000元二年期凭证式国债，于2011年9月10日到银行提前兑取，那么银行应实际兑

7、取该客户本息是（ ）元A:5145 B:5105C: 5135 D:5125答案:D解析:应付利息=50005126=135（元） 手续费=50002=10（元） 实际兑取本息=5000+135-10=5125（元）（参见(cnjin)教材P43）10、对一个特定的经济单位(dnwi)或策划安排的一揽子融资的技术手段，借款者可以只依赖该经济单位的现金流量和所获收益作为还款来源，并以该经济单位的资产作为担保。这是证券公司的（ ）业务。A:证券(zhngqun)承销 B:证券经纪业务C:兼并与收购 D:项目融资答案:D解析:项目融资是对一个特定的经济单位或策划安排的一揽子融资的技术手段，借款者可以

8、只依赖该经济单位的现金流量和所获收益作为还款来源，并以该经济单位的资产作为担保。（参见教材P53）11、投资基金中包括基金发起人、基金管理人和基金托管人三个角色。在我国，要求基金托管人的实收资本不少于（ ）亿元。A:10 B:50C:80 D:100答案:C解析:在我国，要求基金托管人的实收资本不少于80亿元，只有大型商业银行才能满足这一条件。（参见教材P59）12、中国银行业监督管理委员会成立(chngl)的时间是（ ）A:1984年1月1日 B:1992年10月16日C:1998年11月18日D:2003年4月28日答案(d n):D解析:中国银行业监督管理委员会（简称“银监会”）成立于2

9、003年4月28日。而1992年10月16日是证监会成立；1998年11月18日是保监会成立；1984年1月1日是中国人民银行形式中央银行(zhn yn yn xn)职能的正式时间。（参见教材P66）13、票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为是（ ）A:票据的发行 B:票据的承兑C:票据的贴现 D:票据的再贴现答案:B解析:票据的承兑是票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。（参见教材P69）14、债券和股票的区别主要体现在（ ）A: 债券的风险比较大 B:股票存在着固定的偿还期C:债券的收益不固定D:股票(gpio)是一种所有权凭证答案(d n):D解析:债券和股票

10、(gpio)的区别 债券 股票反映经济关系不同 债权凭证，债权债务关系 所有权凭证，所有权关系期限不同 有偿还期 无偿还期收益不同 固定收益 视公司经营或二级市场价格风险不同 较小 较大因此，D选项是正确的。（参见教材P74）15、限定基金的发行总额，一旦发行期满，基金就宣告成立，不再追加发行。这种基金类型是（ ）A:契约型基金 B:公司型基金C:封闭式基金 D:开放式基金答案:C解析:封闭式基金是限定基金的发行总额，一旦发行期满，基金就宣告成立，并封闭起来，不再追加发行，因此也称为固定型基金。而开放式基金是指基金的发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎回，也可以再追加买入该基

11、金，因此也称为追加型基金。契约型基金是依据一定的信托契约，发行受益凭证而设立的基金。公司型基金是按照公司法组成的以盈利为目的的投资于有价证券的投资公司，该公司通过发行股份的方式募集资金，投资者认购基金可购买该公司的股份，成为其股东，享有投资收益。（参见教材P74）16、某人拥有面额为1000元的可转换债券，假定其转换价格为50元，则转换比例为（ ）A:10 B:20C:30 D:40答案(d n):B解析:转换(zhunhun)比例=可转换债券面额/转换价格=1000/50=20 （参见教材P75）17、证券买卖双方达成(dchng)交易后，相应的价款和证券交割在成交日的下一个营业日进行。这种

12、交割证券形式是（ ）A:当日交割B:T+1交割C:T+3交割D:发行日交割答案:B解析:证券买卖双方达成交易后，相应的价款和证券交割在成交日的下一个营业日进行是T+1交割形式（也称次日交割）；若是成交日后三个营业日交割则是T+3交割形式。交割日一般有当日交割、发行日交割、例行日交割、特约日交割和发行日交割，因而A、D是其中的两个。（参见教材P77）18、金融期货采用保证金方式进入市场交易，市场参与者只需动用少量资金即可控制巨额交易合约。这反映了衍生金融工具的（ ）A:性质复杂B:交易成本较低C:高杠杆作用 D:易形成(xngchng)所需资产组合答案(d n):C解析(ji x):金融期货采用

13、保证金方式进入市场交易，市场参与者只需动用少量资金即可控制巨额交易合约，所以金融期货具有以小搏大的高杠杆效应，这是衍生金融工具的一个特点。而A、B和D都是衍生金融工具的其它三个特点。（参见教材P78）19、协议双方约定在将来某一特定时间按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种特定金融工具的标准化协议是（ ）A:金融远期合约 B:金融期货合约C:金融期权D:金融互换答案:B解析:金融期货合约是指协议双方约定在将来某一特定时间按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种特定金融工具的标准化协议。金融远期合约是指交易双方约定在未来某一确定时间，按事先商定的价格和方式买卖一定数量的某种金融资产的合约。金融

14、期权是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利。（参见教材P81）20、某企业持面额1000万元6个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现。该银行扣收20万元贴现利息后将余额980万元付给该企业。这笔贴现业务执行的年贴现率为（ ）A:4.08 B:4C:0.333 D:16.33答案(d n):B解析(ji x):贴现利息=票面金额贴现率期限 20=1000贴现率（612） 贴现率=4 （参见教材P83）21、某附息票债券的期限为5年，面额为1000元，息票载明年利息额为100元，则该债券的票面(pio min)收益为（ ）A:2 B:10C: 11.11 D:

15、 50答案:B解析:附有息票的债券一般不标明利率，但在息票上载明利息数额，以利息除以本金，就可得到票面收益率。即100/1000=10（参见教材P84）22、某投资者以800元的价格买进一张面值为1000元、票面利率为5的5年期债券，则当期收益率为（ ）A:6.25 B:1.25C:31.25 D:5答案:A解析:当期收益率=（债券面额票面收益率）/债券市场价格(jig) =（10005）/800=6.25（参见教材P84）23、市盈率的计算公式是（ ）A:每股税后利润(lrn)股价 B:股价每股税后利润C:股票(gpio)成交量上市流通量D:股票涨跌上一交易日收盘价答案:B解析:市盈率又称为

16、本益比或股价收益率，是股票的市场价格与其每股税后利润之比。即：市盈率=股价每股税后利润。 （参见教材P87）24、金融机构的债务资本属于（ ）A: 一级资本B:二级资本C:产权资本 D:核心资本答案:B解析:产权资本是指金融企业的资本是指金融企业的投资人投入的资产，代表股东的权益，又称为一级资本、核心资本。债务资本是指金融企业利用自己的信用发行符合规定期限的债券来筹集资金作为资本，介于对外负债和发行股票之间的债务，又称二级资本、附属资本。（参见教材P88）25、按照证券公司风险控制指标管理办法(bnf)的规定，同时经营证券经纪业务和证券自营业务的证券公司，净资本不得低于人民币（ ）。A: 20

17、00万元 B:5000万元C:1亿元 D:2亿元答案(d n):C解析: 经营证券种类 净资本 2000万元之一 5000万元+之一 1亿元两项及以上 2亿元经纪；承销与保荐；自营；资产管理；其他业务（参见(cnjin)教材P89）26、巴塞尔协议确定商业银行不同种类的资产风险权数为（ ）A:0、10、20、80、100B:0、10、20、50、100C:0、20、40、60、100D:0、20、50、80、100答案:B解析:巴塞尔协议确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次：分别为0、10、20、50、100。（参见教材P91）27、李某于2010年10月15

18、日在某银行存入定活两便储蓄存款10000元，2011年5月15日支取。假定定期整存整取存款利率如下：活期为0.5、三个月为1.5、六个月为2.0、一年为3.0。请问该银行应支付李某的利息为（ ）元。A:70 B:200C:240 D:300答案(d n):A解析:定活两便利率的变化表存期 3个月 3月T6月 6月T1年 T1年计息 按天数计付活期 定期3月并6折 定期6月并6折 定期1年并6折李某存期为7个月，所以应付(yng f)利息为： 1000072.01260=70（元）（参见教材P100）28、某银行2010年吸收存款全部余额为1000万元，上交中央银行法定存款准备金80万元，留存(

19、li cn)支付准备金120万元，利息成本和营业成本分别为50万元和30万元.则该银行可用资金成本率为（ ）A: 5 B:10C:15 D:18答案:B解析:可用资金成本率=（利息成本+营业成本）/（全部存款-法定准备金-支付准备金） =（50+30）/(1000-80-120) =10（参见教材P103）29、债券发行的金融机构属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场发行，而债券的面值货币又属于第三国。这种金融债券属于（ ）A:普通金融证券B:累进(lijn)金融证券C:外国(wigu)金融债券D:欧洲(u zhu)金融债券答案:D解析:欧洲金融债券的特点是债券发行的金融机构属于一

20、个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场发行，而债券的面值货币又属于第三国。外国金融债券则是债券发行机构在一个国家，债券的面值货币属于另一个国家。金融证券分为资本性金融债券与一般性金融债券，其中后者又包括普通金融债券、累进金融债券和贴现金融债券。普通金融债券是一种定期存单式的到期一次还本付息的债券；累进金融债券是金融企业发行的期限浮动式、利率和期限挂钩和分段累进计息的金融债券。 （参见教材P107）30、以下各项中，可以引起头寸减少的是（ ）A:从中央银行借款B:同业拆出资金C:本行客户接受异地汇入款 D:由他行调入资金答案:B解析:资金营运对头寸的影响如下表： 增加头寸 【08-32】

21、减少头寸 【06-30】【08-33】金融企业与客户往来 客户交存现金本行客户交存他行支票客户用现金偿还贷款本行客户接受异地汇入款 客户提取现金本行客户签发支票偿还他行客户债务以现金提取贷款或偿还他行客户债务本行客户对异地汇出款金融企业与同业往来 从他行调入资金同业往来利息收入由上级行调入资金同业拆入资金 调给他行资金同业往来利息支出上级行调走资金同业拆出资金金融(jnrng)企业与央行往来 向中央银行借款调减法定准备金存款占用代理中央银行业务资金 归还中央银行贷款调增法定准备金存款 【05-29】代理中央银行业务的被占用资金向国库缴纳税金（参见教材P112）31、流动性比例衡量商业银行流动性

22、的总体水平，为流动性资产(zchn)余额与流动性负债余额之比，它应符合不低于（ ）A:10 B:25C:60 D:100答案(d n):B解析:流动性比例=流动性资产/流动性负债（25）核心负债比例=核心负债/负债总额（60）流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产（10） 附属资本不能超出总资本的100（参见教材P111）32、以下可以作为商业银行抵押贷款抵押物的是（ ）A:土地所有权 B:企业运行中的机器C:公益性事业单位和社会团体的公益设施D:依法被查封、扣押、监管的财产答案:B解析:不能作为抵押物的有：土地所有权，集体所有的土地所有权，公益性事业单位(sh

23、y dn wi)和社会团体的公益设施，所有权、使用权不明或有争议的财产，依法被查封、扣押、监管的财产。（参见教材P117）33、以自有资金对直接(zhji)子公司投资，金额不超过证券公司净资本的（ ）A:15 B:30C:100 D:200答案(d n):A解析:以自有资金对直接子公司投资，金额证券公司净资本15 自营股票规模净资本100；自营证券规模净资本200；持有一种非债券类证券的成本净资本30；（参见教材P126127）34、下列属于商业银行中间业务的有（ ）A:存款 B:贷款C:投资 D:结算答案:D解析:商业银行中间业务包括结算业务、信息咨询与评估业务、代理业务、信托租赁业务、担保

24、及类似的或有业务、资产证券化、个人理财业务。存款属于商业银行负债业务，贷款、投资属于商业银行资产业务。（参见教材P129130）35、企业将持续不断的生产经营(jngyng)活动分割为连续、相等的期间，据以结算盈亏、编制会计报表、提供有关财务状况和经营成果。这属于会计核算基本前提的（ ）A:会计(kui j)主体假定B:持续(chx)经营假定C:会计分期假定 D:货币计量假定答案:C解析:会计核算的基本前提包括： 1.会计主体假定：是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。2.持续经营假定：是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，使会计处理方法保持稳定，从而使企业的会计记

25、录和会计报表真实可靠。3.会计分期假定：是指企业将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的期间，据以结算盈亏、编制会计报表、提供有关财务状况和经营成果。4.货币计量假定：是指企业在会计核算过程中采用货币为计量单位记录、反映企业的经营状况。（参见教材P132133）36、过去的交易、事项形成的现实义务，履行该项义务预期会导致经济利益流出企业。这是指会计要素中的（ ）A:资产B:负债C: 所有者权益 D:收入答案:B解析:资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。 负债是指过去的交易、事项形成的现实义务，履行该项义务预期会导致经济利益流出企业。 所有

26、者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额。包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。 收入是指企业在销售商品、提供劳务以及让渡资产使用权等日常活动中形成的经济利益的总流入。包括利息收入、金融机构往来利息收入、手续费收入、贴现利息收入和其他营业收入。（参见教材P134）37、下列(xili)哪个属于会计凭证中的特定凭证？（ ）A:现金(xinjn)付出传票B:特种(tzhng)转账借方传票C:进账单D:外汇买卖贷方传票答案:C解析:会计凭证的分类如下：基本凭证：现金收入传票、现金付出传票、转账借方传票、转账贷方传票、特种转账借方传票、特种转账贷方传票、外

27、汇买卖借方传票、外汇买卖贷方传票、表外科目收入传票、表外科目付出传票。 特定凭证：由客户填制的专用凭证，如结算业务凭证、进账单、存款单、借据。（参见教材P135）38、下列属于资产项目的有（ ）A:应付福利费B:存放同业款项C:吸收存款D:实收(sh shu)资本答案(d n):B解析:资产项目包括：商业银行的现金、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、交易性金融资产、应收利息、发放贷款及垫款、可供出售金融资产、投资性房地产、长期股权投资、固定资产、无形资产、其他资产；负债(f zhi)项目包括：向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融负债、应付福利费、吸收存款、应

28、付利息、应交税费、预计负债、应付债券、其他负债等。 所有者权益项目包括：实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润。（参见教材P137）39、单位支取其定期存款时，会计分录为（ ）A:借记“单位定期存款”、“应付利息”，贷记“现金”B:借记“现金”，贷记“单位定期存款”、“应付利息”C:借记“单位定期存款”、“应付利息”，贷记“单位活期存款”D:借记“单位活期存款”，贷记“单位定期存款”、“应付利息”答案:C解析:定期存款业务的会计分录如下： 存入款项 支取存款现金 借：现金 贷：单位定期存款 否转账 借：单位活期存款 贷：单位定期存款 借：单位定期存款 应付利息 贷：单位活期存款

29、（参见教材P138）40、银行受理某客户未到期票据的贴现业务的会计分录为（ ）A:借记“贴现” 贷记“单位活期存款”、“利息收入贴现利息收入”B:借记“单位单位活期存款”，贷记“贴现”、 “利息收入贴现利息收入”C:借记“现金”，贷记“单位活期存款”、“利息收入贴现利息收入”D:借记“贴现(tixin)” 贷记“单位活期存款”答案(d n):A解析:受理贴现借：贴现 贷：单位活期存款 利息收入贴现利息收入（参见(cnjin)教材P139）41、在商业银行向中央银行缴存现金时，会计分录中应借记的科目是（ ）A:库存现金 B:向中央银行借款C:存放中央银行款项D:清算资金往来答案:C解析:商业银行

30、向中央银行缴存现金时：借：存放中央银行款项 贷：库存现金（参见教材P142）42、对各项贷款利息实际收到时的会计分录应为（ ）A:借记“应收利息”，贷记“利息收入”B:借记“活期存款”，贷记“应收利息”C:借记“利息收入”，贷记“应收利息”D:借记“活期存款”，贷记“利息收入”答案:B解析:各项贷款利息按季计算和实际收到时的会计分录分别为： 计息时 借：应收利息 贷：利息收入 实际收到时 借：活期存款 贷：应收利息（参见教材P143）43、某银行上年末的有关(yugun)财务指标为：营业收入8200万元、营业支出6900万元、营业利润812万元、利润总额960万元，经计算该银行上年末的营业利润

31、率为（ ）A:13.91 B:11.80C:9.90D:11.70答案(d n):D解析(ji x):营业利润率=利润总额/同期营业收入 =960/8200 =11.7（参见教材P146）44、某银行上年末的有关财务指标为：营业支出4800万元（其中：业务管理费800万元）、营业收入6000万元（其中：金融机构往来利息收入280万元），经计算该银行上年末的成本率为（ ）A:13.33 B:13.99C: 80 D:83.93 答案:C解析:成本率=本年开支总成本/营业收入 =4800/6000 =80（参见教材P147）45、为了防止客户将债务转嫁给银行，我国现行的支付结算办法确立了（ ）A:

32、恪守信用，履约付款B:谁的钱进谁的帐，由谁支配C:银行(ynhng)不垫款D:诚实信用原则答案(d n):C解析:办理支付结算(ji sun)的基本原则是： 1.恪守信用、履约付款，即付款人保证付款； 2.谁的钱进谁的帐，由谁支配，即银行保证将受托款项付给收款人）； 3.银行不垫款，即不得垫付资金，有利于保护银行资金的所有权，同时促使单位和个人以自己的所有资产直接对自己的债务负责，防止客户将债务转嫁给银行。（参见教材P148）46、商业汇票的提示付款期限为（ ）A:不超过10天 B:不超过1个月C:不超过2个月 D:不超过3个月答案:A解析:银行汇票提示付款1月；商业汇票提示付款期限为自汇票到

33、期日起10日内；银行本票提示付款期限自出票日起2月。 （参见教材P150、P152153）47、托收承付结算中的付款分为验单付款和验货付款两种，它们的承付期（承付期内遇法定节假日顺延）分别为（ ）A: 7天；10天 B: 3天；10天C:3天；7天 D:10天；30天答案(d n):B解析:承付：验单付款(f kun)（3天）、验货付款（10天）（参见教材P155）48、下列各项中，个人不得使用(shyng)的结算方式是（ ）A:委托收款B:汇兑C:银行本票 D:商业汇票答案:D解析:国内汇兑结算的适用对象和范围为单位、个人；银行本票结算 的适用对象与范围为单位和个人在同一票据交换区域需要支付

34、各种款项，均可使用银行本票。现金、转账均可，不定额本票不受起点金额限制；商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人和其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源；国内委托收款结算的适用对象与范围是单位和个人凭已承兑商业银行汇票、债券、存单等付款人债务证明均可。（参见教材P151152、P154、P156）49、在固定利率前提下因银行资产、负债、表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同带来的风险。这属于金融风险类别的（ ）。A:信用风险B:市场风险C:利率风险 D:操作风险答案:C解析:信用风险是指交易对象无力履约的风险。 市场风险是由

35、于市场价格的变动，银行表内外头寸遭受损失的风险，包括汇率风险、价格波动风险。 利率风险是指金融(jnrng)企业的财务状况在利率出现不利波动时面临的风险，形式有：重新定价风险：在固定利率前提下因银行资产、负债、表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同带来的风险。利率变动风险：利率变动造成金融企业存贷款利差缩小或负利差的损失。基准风险：两类利率的变动之间存在不完全的相关性所产生。期权性风险：产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险。操作风险是指不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。（参见教材P158159）50、董事会和高级

36、管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策能够在整个金融企业得到贯彻和落实(lush)。这种提法属于金融风险管理的（ ）A:全面(qunmin)风险管理原则 B:集中管理原则C:垂直管理原则 D:独立性原则答案:C解析:董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策能够在整个金融企业得到贯彻和落实。这是垂直管理原则。（参见教材P162）51、我国单一集团客户授信集中度不应高于（ ）A:15B: 10C:5 D: 4答案(d n):A解析:信用风险的监测指标包括：监测指标 不良资产率 不良贷款率 单一集团(jtun)客户授信集中度 单一客户

37、贷款集中度 全部关联度 贷款损失准备充足率要求 4 5 15 10 50 100含义 不良资产余额与资产余额之比 不良贷款余额与贷款余额之比 最大一家集团客户授信总额与资本净额之比 最大一家客户贷款额与资本净额之比 全部关联客户授信与资本净额之比 贷款实际计提损失准备与应提准备之比（参见教材P164）52、借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常(zhngchng)经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失。这是（ ）A:关注贷款 B:次级贷款C:可疑贷款 D:损失贷款答案:B解析:正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注贷款：尽

38、管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失。可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也可能要造成很大损失。 53、累计外汇敞口头寸比例(bl)等于（ ）A:累计外汇敞口头寸/资产(zchn)余额100B:累计外汇敞口头寸(tucn)/资本余额100C:累计外汇敞口头寸/资产总额100D:累计外汇敞口头寸/资本净额100答案:D解析:累计外汇敞口头寸比例：累计外汇敞口头寸与资本净额之比（20（参见教材P165）54、直接标

39、价法是（ ）A:一定数量的本币表示一定单位的外币B:一定数量的外币表示一定单位的本币C:一定数量的本币表示一定单位的黄金D:一定数量的本币表示一定单位的特别提款权答案:A解析:直接标价法是用若干数量的本币表示一定单位的外币，或是以一定单位的外币为标准，折算成若干单位本币的一种汇率表示方法。间接标价法是用若干数量的外币表示一定单位的本币，或是以一定单位的本币为标准，折算成若干单位外币的一种汇率表示方法。（参见教材P174175）55、国家和一个(y )地区与世界上其他国家或地区之间，由于贸易、非贸易和资本往来而引起的国际间资金流动称为（ ）A:国际(guj)支付 B:国际(guj)收支C:国际货

40、币流通D:国际资本流通答案:B解析:国际收支是指一个国家或地区与世界上其他国家或地区之间，由于贸易、非贸易和资本往来而引起的国际间资金流动，从而发生的一种国际间的资金收支行为。 （参见教材P177）56、一国发生国际收支逆差，会引起（ ）A:本币汇率上升、外汇汇率下跌B:本币汇率下跌，外汇汇率上升C:外汇供过应求、本币供不应求D:外汇供小于求、本币供小于求答案:B解析:国际收支状况（直接因素）逆差：外汇供不应求、本币供大于求，则外汇汇率上升、本币汇率下降；顺差：外汇供大于求、本币供小于求，则外汇汇率下降、本币汇率上升。（参见教材P176）57、国际资本流动对资本输出国的积极影响是（ ）A:增加

41、本国外汇收入、平衡国际收支B:有利于发挥金融市场的国际资源最优配置的功能C:获得(hud)高额利润，带动出口贸易D:长期(chngq)过度的资本输出会导致经济增长的停滞答案(d n):C解析:国际资本流动的经济影响包括： 1.对资本输入国的影响 积极影响：缓解本国资本不足，增加本国外汇收入、平衡国际收支，促进本国对外贸易的发展； 消极影响：短期资本流入流出过度容易造成金融秩序混乱，流入过多加重外债负担，对长期投资利用不当会成为资本输出国的附庸； 2.对资本输出国的影响积极影响：获得高额利润，带动出口贸易； 消极影响：长期过度的资本输出会导致经济增长的停滞； 3.对国际金融市场的影响积极影响：有

42、利于发挥金融市场的国际资源最优配置的功能； 消极影响：容易诱发国际金融危机。（参见教材P185）58、汇出行按汇款人申请，开立以其分行或代理行为付款人的银行汇票给汇款人，由汇款人自己把汇票寄给收款人或自己携带出国，凭票到付款行领取汇款。这种方式是国际汇款方式是（ ）A:电汇B:信汇C:票汇 D:托收答案:C解析:电汇是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT（环球银行金融电讯协会）形式委托汇入行解付汇款的一种方式。 信汇是汇出行应汇款人申请，以信函形式委托汇入行解付汇款的一种方式。 票汇是汇出行按汇款人申请，开立以其分行或代理行为付款人的银行汇票给汇款人，由汇款人自己把汇票寄给收款人

43、或自己携带出国，凭票到付款行领取汇款的一种方式。（参见教材P187）59、信用证远期付款，不需要提交(tjio)汇票，信用证条款中明确标明远期期限的起算日或到期日，在到期日由开证银行或其指定银行付款.这种信用证是（ ）A:即期(j q)付款信用证 B:延期付款信用(xnyng)证C:议付信用证 D:承兑信用证答案:B解析:即期付款信用证是指只要受益人在开证行指定的有效地点提交合格单据即可获得偿付。延期付款信用证是远期付款，不需要提交汇票，信用证条款中明确标明远期期限的起算日或到期日，在到期日由开证银行或其指定银行付款。议付信用证是出口地的银行凭开证行的邀请而买入出口商的合格单据，对出口商垫付资

44、金，再从开证行得到偿付的一种信用证。又分为限制议付信用证和自由议付信用证。 承兑信用证为远期信用证，受益人应按信用证条款规定开立远期汇票，附上商业单据交开证行或其指定银行承兑，开证行或其指定银行承兑后，待远期汇票到期日付款。（参见教材P192193）60、欧元正式运行的时间是（ ）A:1999年1月B:2000年1月C:2001那1月 D:2002年1月答案(d n):A解析(ji x):1999年1月1日，欧元启动61、下列货币形态(xngti)中，属于信用货币的有（ ）A:商业票据 B:银行存款C:贝壳D:金银E:银行券答案:A,B,E解析:银行券、商业票据、国家发行的纸币、现代银行的存款

45、等都是信用货币（参见教材P2）；而牲畜、粮食、布匹、贝壳、珠玉等都是实物货币，金银是金属货币，二者都可归属为商品货币（参见教材P1）。62、与费雪方程式相比，剑桥方程式（ ）A:侧重于总收入的需求 B:对货币需求的宏观分析C:研究货币存量与收入的比例关系D:对货币需求的微观分析E:决定货币需求的因素较多答案:A,C,D,E解析:费雪方程式与剑桥方程式的区别是： 费雪方程式 剑桥方程式对货币需求分析的侧重点 对货币交易手段职能的需求，侧重商品交易量对货币需求。 对货币资产职能的需求，侧重总收入y的需求。研究货币存量的角度不同 重视货币流通量的分析 研究货币存量与收入的比例对货币需求的分析角度和强

46、调的决定货币需求因素不同 对货币需求的宏观分析 对货币需求的微观分析，决定货币需求的因素多于费雪（参见教材P9）63、造成结构型通货膨胀(tnghu pngzhng)的主要原因包括（ ）A:利润(lrn)的推动 B:资源(zyun)缺乏流动性C:短期中出现需求在部门之间的大规模转移 D:工资和价格缺乏向下弹性E:工资和价格缺乏向上弹性答案:B,C,D解析:造成结构型通货膨胀的主要原因包括资源缺乏流动性、短期中出现需求在部门之间的大规模转移、工资和价格缺乏向下弹性。A为成本推动型通货膨胀的一个方面；E为无关选项。（参见教材P19）64、消费信用的主要形式包括（ ）A:分期付款购买B:公债C:赊销

47、D:国库券E:消费贷款答案(d n):A,C,E解析:消费信用的主要形式有赊销、分期付款购买、消费贷款。而公债(gngzhi)和国库券是国家信用的形式。（参见教材P23）65、影响利率(ll)的因素主要有（ ）A:国际利率水平 B:平均利润率C:资金供求状况D:金融机构的多少E:信贷风险答案:A,B,C,E解析:利息率的决定性因素包括平均利润率、借贷成本、资金供求状况、借贷期限、借贷风险、国家宏观经济政策、国际利率水平。（参见教材P3031）66、金融中介的特殊性体现在（ ）A:特殊的经营对象 B:特殊的经营关系C:特殊的经营风险D:特殊的经营地位E:特殊的经营规模答案:A,B,C解析:金融中

48、介的特殊性包括：特殊的经营对象与经营内容、特殊的经营关系与经营原则、特殊的经营风险。（参见教材P45）67、政策性银行(ynhng)提供的担保形式主要包括（ ）A:延期付款担保(dnbo) B:进口(jn ku)信贷担保C:补偿贸易担保D:出口信贷担保E:承包工程担保答案:A,C,D,E解析:政策性银行提供的担保形式主要有出口信贷担保、补偿贸易担保、透支担保、延期付款担保、承包工程担保、国际金融机构贷款担保。（参见教材P52）68、信托公司的职能主要包括（ ）A:融通资金B:社会投资C:财务管理 D:沟通协调经济关系E:经济补偿答案:A,B,C,D解析:信托公司的职能主要包括财务管理、融通资金

49、、沟通协调经济关系、社会投资。经济补偿是人寿与健康保险公司的功能。因此E是错误的。（参见教材P58）69、根据基金单位是否可以赎回，投资基金分为封闭式基金和开放式基金。开放式基金的优势在于（ ）A:流动性好 B:市场选择性强C:透明度高D:有利于创新(chungxn)性E:便于(biny)投资答案(d n):A,B,C,E解析:开放式基金的优势在于：市场选择性强、流动性好、透明度高、便于投资。D为无关选项。（参见教材P59）70、以下各项中，属于中央银行资产业务的有（）。A:财政性存款 B:国债买卖C:准备金存款D:再贴现E:储备占款答案:B,D,E解析:中央银行的资产包括贷款、再贴现、国债买

50、卖、储备占款。A（财政性存款）是中央银行的存款业务；C（准备金存款）是中央银行的负债业务。（参见教材P62）71、按金融交易工具的品种，可以将金融市场划分为（ ）A:货币市场B:资本市场C:债务融资市场D:权益资本市场E:衍生金融市场答案:C,D,E解析(ji x):按金融交易工具的品种，可以将金融市场划分为债务融资市场、权益资本市场和衍生金融市场。A（货币市场）和 B（资本市场）是按金融商品的融资期限划分的。（参见教材P69）72、根据巴塞尔协议的相关规定，核心资本(zbn)包括（ ）A:实收(sh shu)资本B:普通准备金C:盈余公积D:未分配利润E:资本公积答案:A,C,D,E解析:巴塞尔协议的资本构成如下： 核心资本：实收资本（普通股、非积累优先股），公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润）； 附属资本：普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金），长期次级债务（发行的长期金融债券）。（参见教材P91）73、金融企业从外部筹集资本可通过（ ）渠道实现。A:贷款 B: 发行普通股C