SAP财务会计（FI）概述

1、SAP财务会计（FI）概述主要内容财务会计模块概览财务会计子模块概览总帐应付账款应收账款固定资产月末处理主要内容财务会计模块概览财务会计子模块概览总帐应付账款应收账款固定资产月末处理Clients SDMMPPQMPMHRCOTRPSWFISFISAP R/3会计基本模块会计体系结构利润中心企业控制管理合并商业计划ECTR金库现金金库基金CO管理会计FI财务会计投资管理总帐 应收/应付资产合并 间接费用产品成本获利能力FIIMEIS投资管理FIIM财务会计模块概览财务会计和管理会计财务会计管理会计 损益表 (P&L) 赢余表 现金 流量表 资产负债表外部会计内部会计财务会计也称外部会计，主要依

2、据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负债表损益表等。管理会计也称内部会计，主要是满足企业内部各级管理人员的需求，从而达到从企业内部队经营状况的管理和监督。会计组织信贷控制范围组织结构控制范围业务范围经营组织公司公司代码SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有：集团集团的概念它是SAP系统中的最高等级每一集团建立主数据库一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格如何理解公司 财务报表是在公司的级别上建立合并的 一个公司可以包含一个或多个公司代码所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度公司代码一个必须的企业结构一个合法独立的实体是一个能够

3、执行会计的最小组织单元进行业务交易的级别会计科目管理的级别产生合法的独立实体 和损溢报表的级别公司代码公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。 货币 语言 会计科目表 会计年度结构 集团公司公司公司代码公司代码公司代码业务范围用于做内部报表,内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构有用于所有的公司代码 - 必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围,更新总帐平衡余额集团公司公司公司代码业务范围公司代码公司代码信用控制范围它是一个组织单元或是责任范围,用来控制客户信用范围多个公司代码可以派给一个信用控制范围信贷控制范围与公司代码是一对多的关系,可以通过F

4、I将公司代码分配给一个信贷范围;也可以通过销售范围决定信贷范围.集团公司公司公司代码公司代码公司代码信用控制范围信用控制范围业务范围控制范围它是一个用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司这允许跨公司成本分摊和报表集团公司公司公司代码公司代码公司代码控制范围控制范围业务范围主要内容财务会计模块概览财务会计子模块概览总帐应付账款应收账款固定资产月末处理R/3 财务会计子模块概览FI财务会计模块FI-GL 总分类帐会计FI-AR 应收帐款FI-AP 应付帐款FI-LC 法定合并FI-SL 特殊用途分类帐FI-AA 资产会计FI-FM

5、基金管理FI-TM 差旅管理FI固定资产应付帐款应收帐款 总 帐R/3 FI (财务会计)总帐会计科目表维护科目余额周期处理过帐结帐应付会计供应商主记录维护 发票管理科目余额支出/首付汇票自动付款应收帐款客户主记录维护发票管理科目余额收入/首付汇票信贷管理资产会计资产主记录采购, 转移, 清理，报废折旧投资批准年终结算法定合并准备合并主数据维护中央/远程数据录入投资合并 合 并分类账 FI-GL 总帐 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。 FI-LC 合并 其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况。

6、 FI-AP 应付帐款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。 FI-AR 应收帐款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。 财务会计子模块功能概述财务会计子模块功能概述 FI-AA 资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。 FI-SL 特殊用途分类帐 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。 基金管理 通过预算技术支持财务核算和控制。 差旅管理 差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记帐，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（CO）与工资核算（HR P

7、ayroll）的结合保证了差旅费记帐、纳税以及付款的准确和有效。主要内容财务会计模块概览财务会计子模块概览总帐应付账款应收账款固定资产月末处理总帐主数据交易主数据的概念 是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体 在一段期间内,信息往往保持不变 每个主数据库具有单一的名字或数字编号 主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。 业务数据是从 R/3 中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。主数据与业务数据差别总帐数据记录数据记录控制会计科目种类数据记录数目记录

8、显示内容数据如何输入与运行资产负债表与损益表每个总帐建立一个数据记录记录企业业务行为显示分录项资产负债表 资产资产是你所拥有财产的货币价值现金应收款工厂和设备存货资产负债表 负债负债是你欠款项的货币价值现金应收款工厂和设备存货应付款银行借款资产负债表 所有者权益资产所有者权益负债留存收益过去期间的净收益损益表 收入收入是销售货品和提供劳务所取得的收益销售劳务损益表 费用费用是为了产生收入而需要花费的数额现金应收款工厂和设备存货销售费用管理费用损益表 它包含一个留存收益的识别标记 在会计年度期末,损溢科目结帐到留存收 益表中会计科目表 会计科目表是R/3 中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会

9、计科目表中的科目进行日常业务的记帐。 具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。 会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。会计科目表的种类一次凭证过帐即可获取所有三个科目表所需的数据，从而使运营、国家和集团会计科目表得到实时的最新报告。集团会计科目表国家会计科目表运营会计科目表报告会计科目表的种类 -运营会计科目表 会计科目表公司代码段主记录可在公司之间复制，可以加快项目的实施进度，确保实施的准确度。 每一个公司代码需要有且只能有一个运行会计科目表。 主 记录 主 记录 主 记录 主 记录COPY会计科目表的种类 - 国家会计科目表 由于很多会计报表是基于运营

10、会计科目表中的科目号码运行得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表（备选会计科目表）来解决。SAP在标准的R/3系统中配置了许多国家特定会计科目表的模版。 要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。 注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码会计科目表的种类 - 集团会计科目表 集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表

11、。 要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。 注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码总帐数据记录内容 公司代码信息 会计科目信息 总帐科目代码 总帐科目名称 会计种类：资产负债表 和损益表 科目组：控制公司代码科目组的概念 它是为建立会计科目时控制进入哪些领域的标识屏 它能决定总帐的有效间隔期 在做总帐数据记录-配置数据前必须建立的项目组科目组（帐户组）PAST BSA 100000 399999 资产负债表科目PAST PLA 600000 799999 损益

12、表科目PAST RAA 110000 300000 调整表科目会计科目表 科目组 起始号 中止号 描述总帐会计科目信息 总帐科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或 损益类 科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。 会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。 因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。 会计科目描述属于一般信息,因此任何公司不能随意改变此描述.会计科目表段

13、信息科目编号 100000会计科目表 PAST短文总帐长文资产负债表科目损益表科目名称科目组公司代码段信息会计币种税收范围会计科目的统驭科目未收款项管理分录项排序字段状态组公司代码段信息 -会计币种它是记帐所需的币种，可以指定。记帐本位币外币就是以外币记帐。交易行为数据和会计科目余额要从记帐本位币和指定的外币来更新。就是用来记帐的任何币种，它是缺省币种。并将显示和更新交易行为数据。系统也存贮如何记帐及币种金额。公司代码段信息 -税收种类销售税消费税的 种类是可以指定的。如果总帐与税务无关，就不需要在税务方面予以说明。公司代码段信息 -未收款项管理 为什么显示科目需要结清呢？ 因为要以结清一个款

14、项为目的来使借贷相平！ 例如收货/发票表示收取平衡。 转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或已清。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理。公司代码段信息 -分录项排序所需科目的借贷方详情可以选择性地展示。当将款项过帐到科目并展示分录项时,需要额外的储存空间和系统时间。会计号码 100000 银行帐户公司代码 PAST期限 借 贷 借贷余额 累积余额110,000.001,000.00 9,000.00 59,000.00.凭证号 借贷凭证日期 货币金额公司代码信息 下列科目不应使用分录项显示统驭科目具有累积作用的科目和可被另一运用科目(例如

15、存货科目)加以分析的科目产出和投入的税收科目,这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需的公司代码段信息 区分方法当选择分录项显示时,公司代码信息是必须的决定被用来区分分录项的范畴过帐日期凭证日期成本中心公司代码段信息 统驭科目不能直接被过帐，确保总帐数据与明细帐数据的实时集成 统驭科目包括：客户、供应商、资产等 当你记录明细帐时,系统自动更新相应的统驭帐户总帐被自动更新统驭科目客户明细帐 应收帐款3000客户11000客户22000统驭科目供应商明细帐 应付帐款供应商 1供应商 2300050008000公司代码信息 -字段状态组它是用于控制帐户中那些字段在总帐里出现的标识器配置数据字段状态组

16、文本ZEXP 花费ZGBS 总负债平衡表ZREV 收入字段状态异体 0001 组 ZGBS总负债平衡表选择组、总数据、额外帐户分配、物料管理、付款行为、资产会计、税 字段状态组总数据取消需要输入选择输入分摊编号文本发票参考合并发票科目主数据总帐过帐科目编号 100000公司代码 PAST 凭证输入控制字段状态组 ZGBS总帐 100000 银行公司代码 PAST项 1/借输入/40金额资产购买凭证估价日期分摊文本货物已收/发票未收帐户存货借 贷费用借 贷货物已收/发票未收借 贷或$150$150$150购贷申请购贷订单收货对会计无影响集成 MM-FI通过自动的帐户分配货物已收/发票未收帐户发票

17、未收 付款货物已收/发票未收 借 贷供应商应付借 贷供应商应付借 贷 现金借 贷$150$150$150$150创建总帐科目 一级创建 二级创建 会计科目表 公司代码创建总帐科目- 一次创建菜单路径创建主数据总 帐财务会计会 计创建科目表创建总帐科目- 二次创建会计科目表级菜单路径主数据总 帐财务会计会 计生成公司代码主数据总 帐财务会计会 计公司代码级菜单路径总帐清单信息系统总帐清单菜单路径 期间操作工程总 帐财务会计会 计练习!总帐业务在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果

18、为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。文档规则会计凭证 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。 抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。 只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零凭证类型的概念它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。凭证类型 凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型

19、编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。 凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在 R/3 中有 5 种不同的帐户类型。D 借方（顾客）K 贷方（供应商）S 总帐科目A 资产M 物料 SAP R/3预留了若干号码范围用于 R/3 中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。过帐码设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型借方贷方工资费用总帐供应商客户过帐码 R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。 由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方

20、。 记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型（客户、供应商、G/L 科目、资产、物料）。 记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。 R/3 的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。 过帐期间的概念在过帐前,必须定义一个过帐期间一个财务年度被分为若干个过帐期间每一个过帐期间包括一个起始日期 总帐过帐总帐过帐菜单路径总帐过帐凭证输入总 帐财务会计会 计总帐凭证凭证日期过帐日期过帐代码凭证类型期间公司代码货币/兑换率会计抬头金额业

21、务范围成本中心凭证类型订单金额分录项1金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分录项2日期和过帐期间公司代码会计凭证的要素货币类型凭证类型记帐码科目记帐金额科目分配会计凭证的 4 个日期凭证日期：可看作原始凭证的日期记帐日期：更新帐务的日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期会计凭证的记帐货币 SAP系统中，有四种货币类型： 业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币 记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币 首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币 次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元 在SAP系统中，可以实时记录和查看业务交易货币和记帐本位币，用户可以

22、通过进一步配置，选择性地使用首选并行货币和次选并行货币。会计凭证的记帐科目 每一个行项目必须包括一个科目。行项目输入的有效科目类型包括客户它可能是一个总分类帐，也可能是一个明细分类帐，例如一个客户号或资产号。 记帐代码的科目类型用来标识允许对哪类的科目过帐供应商总分类帐科目资产原料等会计凭证的更改 只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。R/3 将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档。 在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。 凭证更改规

23、则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？ 根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。会计凭证的冲销 冲消凭证的条件：原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。原始凭证被记帐到 FI 系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到 FI 中。所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号凭证号的含义它是为审核每一个公司代

24、码在一个财务年度中的每一凭证而设置的。所有被过帐的交易必须设置一个凭证号。在一张凭证被过帐前,必须为凭证类型设置一个号码范围，这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定 。日常业务记帐的特点所有主数据的合法化,如公司,会计,货币等其他合法化标准借方总额 = 贷方总额快速查找帮助工具(根据匹配码)未来和以前期间的日常输入公司内部交易 根据匹配码 快速查找帮助工具用于查找专项帐目所需帐目清单匹配码被用来查找所SAP中的主数据，如会计、成本中心、供应商、客户等。未来及以前期间的过帐过帐由总帐负责人控制可以将帐目过帐到未来或以前期间根据过帐日期以前期间的过帐被自动地结算到下一期间更新过的未收款余额及

25、留存收益记帐技巧 参考凭证，会计凭证样本和保存/设置数据功能都有助于在输入新凭证时减少输入数量，提高效率。 参考凭证指当记帐时，可以复制的以前记帐的凭证，使用以前用过（或频繁使用）的科目分配。 会计凭证样本指模型凭证，也可以被复制到新的记帐凭证中。 科目分配模型：包括缺省情况下位于已记帐凭证的行项目，可能包含未限定数量的行项目并包含已记帐金额。帐户分配模型中的记帐不必完成。例如，帐户可以包含在模型中而成本中心和金额字段为空，以待使用模型时，在最终记帐中完成。 总帐快速输入：在通常的行项目记帐中，每个行项目将要求可以为用户显示可用字段的新屏幕。该有限选择长度通常为 1 或 2 行，可以使许多行项

26、目出现在同一屏幕，多行项目输入要比标准输入快许多。 保存/设置数据功能允许重复记帐时某些数据的自动输入。预制凭证 当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。未完成的凭证可以先预制并稍后记帐，此操作可由相同或不同用户完成。预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。 预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记帐。例如，可以将预制凭证中的金额用于销售/采购报表的预先税。 预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记帐时支持替换和验证。 您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单

27、记帐多张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单。周期输入规则交易定期重复发生时使用 它不是真正的交易 可被删除 总帐查询总帐查询 菜单路径查询余额帐目总 帐财务会计会 计显示帐目余额 科目编号 100000 银行帐号 公司代码 PAST 期间 借 贷 金额 余额 ? 凭证号码 凭证类型 凭证日期 币种金额.2000000000 SA 01/15/97 USD 5,000.00 2000000010 SA 01/28/97 USD 5,000.00 资产负债表 的产生资产负债表的生成信息系统菜单路径 期间操作工程总 帐财务会计会 计Pastime Corporation 资产负债表 19

28、9X 7 31资产 流动资产 备用金 500 银行存款 12,500 货币资金 13,000 应收帐款 50,000 总流动资产 63,000 固定资产 设备 100,000 累积折扣 (5,000) 总固定资产 95,000 总资产 158,000负债 流动负债 应收帐款 5,000 应付票据 1,000 总流动负债 6,000总负债 6,000 所有者收益 留存利益 留存利益 100,000 短期收益 52,000 总留存收益 152,000 总所有者收益 152,000负债及所有者收益 158,000练习 主要内容财务会计模块概览财务会计子模块概览总帐应付账款应收账款固定资产月末处理应付

29、帐款供应商主数据 交易采购流程图提出要求采购申请供应商采购订单收货及发票校验发票应付帐款达成协议应付帐款 主数据-供应商 每 一 个 供 应 商 都 必 须 有 主 数 据 ，它是物 料 和 财 务 的 中 心 数 据一般数据 地址 控制数据 付款 交易采购组织采购数据公司代码数据帐户管理付款 交易统驭科目nnnnnn付款条款ZB01项目类型0005付款方式S,U:统驭科目nnnnnn付款条款ZB20项目类型0001付款方式C,T:10003000公司代码数据公司代码数据供应商主记录姓名 1姓名2地址 号码 500 500 10 123 456 78 一般数据银行明细客户公司代码统驭科目nnn

30、nnn付款条款ZB01分类键0005一般数据银行明细公司代码数据购买组织nnnn工厂nnnn发货点0001购买组织数据科目购买一般 客户集中维护供应商主记录供应商主记录科目组科目号码供应商主记录 - 科目组国内的供应商KRED按数字顺序内部的标题名称国外的 供应商KREA按数字顺序50,000-89,999内部的标题名称国贸术语合作性质的VERB按字母顺序A - Z外部的名称一次性的CPD按数字顺序90,000内部的 标题 名称 地址10,000-49,999间隔设置屏幕格式什么是 一次性供应商呢？它是 只发生一次 生意行为的供应商 调节帐户功能应 付 帐 款 $电 厂 分类帐总帐发 票自动过

31、帐的含义 它是系统自动 生成的分录 税税码在凭证内输入，系统会自动生成相应的税额分录依照进项税率。清未清项规则当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。已清项有一个清理凭证供应商余额上 一 年 结 转 的 供 应 商 余 额各个期间的借贷交易总金额练习预付定金预付定金是特殊总帐交易 金额过帐到预付定金调节帐户,而不是到供应商主数据练习应付票据使用应付票据付款 支付应付票据应付票据付款 付款供应商帐户 特殊总帐科目应付票据 应付款 11,40011,40011,40011,40011,40011,400应付票据应付票据支付应付票据供应商帐户 11,40011,40011,40011,400

32、11,400银行 特殊总帐科目 应付票据 应付票据练习主要内容财务会计模块概览财务会计子模块概览总帐应付账款应收账款固定资产月末处理应收帐款应收帐款流程 应 收 帐 款 收 入 $银 行 科 目 应 收 帐 款 客户定单 产品 发货 开票 应收帐款 包装 销售成本 库存 $客户主数据 一般数据销售数据公司代码数据客户主数据 它是销售和财务的中心数据，而且必须为每个客户建立现金应收款工厂和设备存货公司代码数据即与财务有关的银行及付款信息现金应收款工厂和设备存货一般数据即通讯地址销售数据即价格、发货统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分类0001催款过程0002:统驭科目nnnnnn支付条款Z

33、B01项目分类0005催款过程0001:10003000公司代码数据公司代码数据客户主记录格式姓名 1姓名2地址 号码 500 500 10 123 456 78 一般数据银行明细客户公司代码统驭科目 nnnnnn付款条款 ZB01项目分类 0005一般数据银行明细公司代码数据销售地区 NORD001销售部门 B001价格组 01销售范围数据科目销售一般 客户集中维护客户主记录客户主记录科目组科目号客户主记录数据 - 科目组国内的客户DEBI按数字顺序内部的标题名称国外的客户DEBA按数字顺序50,000-89,999内部的标题名称国贸条款合作伙伴VERB按字母顺序A - Z外部的名称一次性C

34、PD按数字顺序90,000内部的 标题 名称 地址10,000-49,999间隔设置屏幕格式客户主数据的使用 它是过帐到客户的帐户的缺省值，例如付款条件 显示分录的能力未清项的管理-催款流程-当未清项结清时,每一分录都和一个清项联系调节科目功能 当金额过帐到分类帐时,系统立即自动地过帐到总帐 分类帐包括应收帐款,应付帐款 应收帐款 $百货公司 分类帐总帐发 票练习!客户余额-分录显示 公司代码: 1000客户: RB01分录显示未销项已销项特殊总帐交易待处理项 自动过帐的含义 它是系统自动 生成的分录 税税码在凭证内输入，系统会自动生成相应的税额分录依照销项税率。客户余额上 一 年 结 转 的

35、 客户 余 额各个期间的借贷交易总金额未清项清帐规则当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。已清项有一个清帐凭证收款 输入凭证头凭证日期 : 过帐日期 : 银行科目 :有效日期 :公司代码 :货币 :汇率 : 输入银行信息 未清项选择帐户 :标准选择 :附加选择 :金额 :特殊总帐标志 :帐龄 : 预收定金预收定金是特殊总帐业务 金额过帐到预收定金统驭科目,而不是到客户主数据中分配的统驭科目银行存款预收定金过帐特殊总帐帐户预收帐款定金$百货公司 分类帐总帐预收定金凭证$催款原则催款就是根据帐龄向客户催收到期的应收款项。我们可定义一个或多个催款流程，每个流程具不同的催款层次，催款层次同未

36、清项过期天数相关，例如30天，45天，90天客户记录分配有催款流程。催款流程 修改变量发出日凭证过帐日公司代码选取客户范围定义运行日练习主要内容财务会计模块概览财务会计子模块概览总帐应付账款应收账款固定资产月末处理AM 模块FIARAPAMCOMM固定资产管理 维 护 设 备 历 史 订 单 报 告 投 资 控 制 决 算 模 拟 预 算/ 计 划AUC资产会计折旧财产价值保险政策投资支出转让固定资产管理特点用户可以对每个折旧范围自己定义 99 种折旧计划可以采用各国的折旧方法与采购系统自动集成固定资产折旧及其它重要数据自动集成到管理会计系统有关固定资产的其它信息: 保险, 性能价值, 处所,

37、 登记, 租赁等固定资产会计架构资产负债表固定资产类别ALOffice equip-ment and fit- tingsBuildingsVehiclesMachines固定资产主数据一般总帐账户资产类别折旧表科目分配编码范围资产组件关系资产主数据一般总帐科目折旧区域固定资产子分类帐和总帐关系固定资产子分类帐同总帐账户分配确定总帐科目资产类别账户分配总帐账户资产主数据主数据主数据资产分类折旧码资产主记录资产业务资产业务影响资产余额购置报废转移出售毁损公司间购置自建公司间转移其他折旧标准报表例子:资产清单资产历史数据表折旧报表折旧模拟表交易清单主要内容财务会计模块概览财务会计子模块概览总帐应付

38、账款应收账款固定资产月末处理月末处理期间处理的内容 财务日历 自动付款、催款 周期性分录 期末结算 余额表报告05记帐期间R/3 中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间。0206030407101112010809财政年度 YYYY打开的过帐期结算期自动付款处理要支付哪些项目？系统根据定义的参数决定并选中要哪些未清项进行支付。支付时间。基本上，未清项的截止日期决定支付时间。但是您可以通过配置来指定更详细的支付截止日期。支付接收人。如何支付？使用规则来选择支付方法（支票，汇票，银行转帐等）。 发生支付的地点。 主记录支票XXXXXXXX XXXXX银行转帐支付通知付款概况指定国家支付选择程序流

39、凭证支付控制当前参数对外付款和报表支付运行运行建议建议数据打印数据资料建议方案自动催款 为了提醒发生欠款的客户或供应商， R/3提供了对付款人自动催款的功能 自动催款程序使用下列功能：催款步骤 催款等级催款区域催款内容计算并打印利息过期付款 帐号已过期。 请尽快交纳 。 信贷管理员 IDES， INT催款运行流程主记录数据凭证基本参数当前设置催款建议执行打印催款通知催款列表编辑催款等级催款冻结测试运行重复录入和应计业务重复性记帐分录是有规律地重复出现的会计业务，可以通过创建参考凭证来提高期末处理的速度。计提和待摊分录是在记帐期末对需跨期摊提的业务调整过帐，并在下一期间进行冲销的会计业务。重复性

40、分录实际凭证重复性分录原始凭证是为经 常性的业务而创建的，如利息支付、合法收费以及财产税等。下列数据在重复性分录时不改变：记帐码（PK） 科目 行项目金额批输入定原期始分凭录证运行计划运行日期输入基本数据执行常用分录程序：SAPF 120期末结算预结算管理结算财务结算周期 3周期4周期6周期7周期8周期9周期5. . . . .06050703080904预结算 日记帐分录、周期性分录和应计分录过帐。 确保包括整个系统中的所有分录（折旧、物料估价、薪金、发票处理等）全部完成。 确保已连接所有外部程序。管理结算 会计期间的预先结算 整个组织当中的再分配和成本结算 内部报告的检查和分析 前期会计周

41、期的重新打开以改正和调整记帐数据财务结算执行重新调整程序以确保业务范围和利润中心相平衡。外币重估以解决汇率的波动。对帐 FI-CO.执行财务会计比较分析。创建财务报告以供检查和分析。资产负债表上所有的值都正确并处在适当的位置上吗？资产负债表过帐期间控制期间 1期间 2期间 3期间 4期间 5期间 6期间 7 R/3 使用 过帐期间变式 来控制过帐期间的打开和关闭。 凭 证当前日期：3月15日04030501060702过帐期间变式变式自科目至科目自期间 1年度至期间至期间授权组年度自期间 2年度年度A使用过帐期间变式可以将许多公司代码一起进行控制可同时打开两个期间范围科目类型（客户、供应商和总

42、分类帐）可整个或单独进行控制 科目范围 在科目类型中，也可以进行控制。 使用授权组，过帐期间只对有限的用户可用。过帐期间控制举例过帐期间: 特别时间间隔: 概述本例期间2的结算，我们改变了表的设置，禁止在期间 3报告期间进行任何额外的日记帐输入。前一年度的附加结算期间仍然未清。也许突出的审记或税务问题是原因所在。对这些区域维护可能稍后进行。本例中，期间2的帐簿已结算完，可防止过帐期间2中的日记帐 。财务报表将使用期间的最终数字来生生成。期间 1期间 2+AD变式000100010001A自科目至科目自期间 1年度至期间年度年度自期间2至期间ZZZZZZZZZZZZZZZZ333199819981998199819981998199719971997444161616131313资产负债表重新调整 确保创建业务范围资产负债表所需要的每一个业务范围为零余额。 如果利润中心会计是活动的，同时重新调整用来组成利润中心。 分配应收和应付帐、税款过帐和现金折扣过帐，评价不同的汇率 。程序 SAPF180 资产负债表资产 负债 税收 费用 损益 SAP AG估价的结果基于当前汇率，该汇率是精确的资产负债表报表必需的。 未清项评估 (SAPF100) 给未清项基本科目 （如A/P 和