关于制定《银行金库管理暂行办法》的说明

1、关于制定银行金库管理暂行办法的说明项行长在金库专题工作会议上提出，由总行会计结算部牵头，保卫、计财等部门密切配合，系统梳理我行金库安全管理和业务操作中存在的主要问题和风险点，制定涵盖金库业务各个流程、安全管理各个环节的全面管理制度。为落实行长讲话精神，加强和规范我行金库管理，适应金库营运体制逐步集约化要求，总行制定了中国农业银行金库管理暂行办法（以下简称办法），现将办法的起草背景、指导思想、结构体系、重要内容及关键点等说明如下：一、制定背景（一）案件暴露制度执行不力，亟待统一全行金库管理制度。邯郸金库盗窃案和九江金库案件暴露出我行金库管理存在很大漏洞，其中一个重要原因是金库管理制度执行不力。导

2、致制度执行不力的客观原因之一是在本办法制定以前，我行没有统一的金库管理办法，相关规定散见于各部门下发的制度规定中，并且各种制度办法之间没有做到有效衔接，致使基层行在实际执行时，因理解不同导致做法千差万别，存在较大的风险隐患，非常不利于全行金库的统一规范化管理。因此，我行亟需制定全行统一的金库管理制度，明确有关管理规定和要求，使金库管理工作有明确的、一口出的制度依据。（二）管理模式和业务类型不断创新，需要相应的制度依据。在人民银行撤销其县级机构前，我行金库基本为网点库，属于“前店后库”的管理模式。随着人民银行陆续撤销其县级货币发行库，各分行相应改变了现金调缴业务的工作流程，并建立了自己的中心金库

3、，负责辖内营业机构的现金调缴和城市行现金的集中配送，金库管理模式发生了很大的变化，集约化管理的趋势愈发明显。为适应这种变化，各分行逐步对辖属金库进行整合，将现金集中清分、营业机构现金调拨等职能逐步转移到中心金库集中处理，金库的服务区域扩大、直接面对的营业机构增加，业务类型越来越丰富。在这种形势下，我行急需出台一套统一的金库管理办法对金库管理模式和业务类型进行制度规范。二、指导思想作为全行金库管理的一项基本制度，办法制定以“内容全面、标准统一、概念准确、职责清晰”为指导思想。“内容全面”是指办法的全文内容涵盖了我行所有金库类型的全部业务和管理环节；“标准统一”是指办法以统一的标准对金库相关规定进

4、行了规范，防止基层行在金库管理中发生标准不统一、政出多门的现象，以加强我行金库制度执行的可操作性，实现金库管理的标准化和集约化目标；“概念准确”是指办法对金库相关概念进行了准确界定，力求结合我行金库管理的现状，使相关表述既与各基层行的管理水平相适应，又能够引导我行金库向集约化管理的方向发展；“职责清晰”是指办法明确了金库管理所涉及的部门和岗位的职责划分，以在符合岗位制约要求的基础上最大程度地实现金库管理的合力效应。由于办法的定位是作为金库管理的一项基本制度，基本上涵盖了我行金库管理的各项方面和环节，是制定金库相关办法的依据。所以总行将依据本办法制定配套的管理办法和操作规程，具体有：中国农业银行

5、金库突击检查暂行办法（已下发，农银发2007305号）、中国农业银行柜员现金箱管理暂行办法、中国农业银行自助设备钞箱管理暂行办法、中国农业银行现金调拨业务操作规程（试行）以及安全保卫方面的管理办法。三、重要内容及关键点说明（一）金库类型及区别。办法第三条将金库划分为中心金库、支行库和网点库三种。这主要是考虑到目前我行金库类型较多，既有在一、二级分行设立的，也有在县级支行设立的，同时又存在着大量的网点库，各类型金库的定义没有统一规定，其管理比较混乱，因此明确金库分类既与我行金库现状相衔接，又能针对不同金库实行分类管理。中心金库与支行库的区别主要在于：中心金库一般设立在一级分行或二级分行，库存限额

6、较大、为一定区域的营业机构保管、配送现金等实物、并且要设立独立的现金管理中心进行专业化管理；支行库设立在县级支行，库存限额较小，为辖内营业机构保管、配送现金等实物。在县级支行设立的金库，若业务量和库存限额较大、服务的营业机构较多，可根据管理需要确立为中心金库。中心金库、支行库与网点库的区别主要在于：中心金库和支行库都是为多个营业机构保管、配送现金等实物，而网点库只负责保管本营业机构现金箱等实物，属“前店后库”式金库。（二）金库物品保管范围。基于规范化管理和安全性的考虑，办法第六条明确规定我行金库存放保管物品范围包括本外币现钞（含本外币票样、假币、现钞鉴别手册）、贵金属、农业银行持有或未发行的有

7、价单证和已兑付未核销的有价单证（不含抵质押权证）、柜员现金箱，其中柜员现金箱内放置的物品为现金、重要空白凭证、抵质押的有价单证、印章。特殊物品需入库保管的，中心金库必须经主管金库的行长审批，支行库和网点库必须经主管运营管理的行长审批。不属于金库存放保管物品范围的重要空白凭证和其他有价单证等由相关部门制定管理办法，并负责保管。将重要空白凭证和抵质押权证等排除在金库物品保管范围之外，主要是基于如下考虑：一是目前我行金库保管物品较多，管理也较混乱，这在一定程度上影响了我行金库的规范化和统一化管理，因此必须对金库保管物品范围进行清理和规范；二是金库资源有限，重要空白凭证和抵质押权证等放入金库保管，会挤

8、占金库资源，增大管理成本。（三）办法第七条第三款规定现金出入库必须坚持“现金入库先收款后记账，现金出库先记账后付款”的原则，即现金入库必须先收款，再做账务处理；现金出库必须先做账务处理，再付款。对于金库在营业终了才收到调拨申请的，必须先做账务处理，将拟出库现金在“运送中现金”科目核算，然后办理付款，第二天将调拨款运送到营业机构后，必须立即核销“运送中现金”。对于当日需要的现金，必须及时核销完毕。（四）金库组织架构和管理职责。由于中心金库库存较大，服务的营业机构较多，为了对中心金库实现专业化管理，满足现代化商业银行的现金物流配送需要，同时从安全角度出发，办法第十六条规定中心金库由独立的现金管理中

9、心对其实行专业化管理，分管现金管理中心的行长负管理责任，现金管理中心主任负日常管理责任。支行库的管理由运营管理、保卫等职能部门和挂靠营业机构按照部门分工，各负其责，支行库所在支行行长或其指定的副行长负管理责任。网点库则由网点负责，所在营业机构主任（行长）负管理责任。（五）金库岗位设置。办法先提出金库管理涉及的岗位，然后针对三种类型金库分两个层次来说明的，第一个层次是该类型金库各岗位由哪个部门负责，第二个层次从“岗位制约”的角度说明什么岗位不能兼任。考虑到分行的实际情况较复杂，为了中心金库管理上的规范性和与现实情况的延续性，办法第十九条分两种情况来规定中心金库的岗位设置。第二十条和第二十一条规定

10、支行库和网点库根据业务属性分部门管理。（六）金库钥匙（密码）管理。1、金库门锁。现行金库门锁类型及组合千差万别，如果对其进行统一规定将比较困难，基于这些考虑，办法第二十九条从一般原则上进行了具体规定：中心金库和支行库门安装三把门锁，其中三个门控中，应至少有一个是密码或指纹（掌纹），且坚持“三人分管分用、平行交接”原则。同时，针对分行有些金库门锁是三个密码锁、其中任意两个密码锁就能开启金库门的情况，由于其降低了金库门锁的安全性，同时这种锁具配置也没有体现出三人对金库门开启的制约性，所以办法还规定中心金库和支行库门的三个门控必须同时使用才能开启金库门。网点库相对于中心金库和支行库，其风险较小，所以

11、从成本和人员角度出发，第三十条规定网点库门安装两把门锁，且坚持“双人分管分用，平行交接”的原则。对于有条件的网点库，也可比照中心金库配备金库门锁和钥匙（密码）。2、“两钥一密三分离”。关于限期落实案件防范措施的紧急通知（农银发2007129号）（以下简称通知）中所提到的“两钥一密三分离”要求“增加一名机构负责人掌管密码”，考虑到目前营业机构负责人工作较繁忙，无法做到掌管密码锁密码，因此办法作了修改，如第二十九条和第三十条分别规定中心金库现金管理中心主任或主任授权人掌管其中一个密码或指纹（掌纹）；支行库由挂靠部门或营业机构的负责人或其授权人掌管其中一个密码或指纹（掌纹）；而网点库则由两名管库员一

12、人掌管一个门控，双人同进同出。另外，“两钥一密三分离”所指的“两钥”不是特指两把机械锁的钥匙，也可以是两把密码锁的密码或其他形式。（七）网点库撤并及实物管理。基于对我行金库进行集约化管理的要求，办法第二十二条规定应积极撤并网点库，第四十条规定网点库现金实物须入柜员现金箱后入库保管，确需单独保管现金实物的，需报上级行运营管理部门审批；对于不设网点库的营业机构，营业终了后，应将现金运送到中心金库或支行库等指定库房保管。考虑到有些分行实行保管市场化运作，办法规定这种情况下，应按合同规定交押运公司或他行（单位）保管。（八）现金调拨管理。办法第七章规范了四种现金调拨情况，规定由调拨人员负责审核批准调拨申

13、请、下达调拨指令并开具“现金调拨单”，记账人员负责及时办理账务核算手续；并且规定运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日需要的现金，必须及时核销完毕。（九）进出库管理。第八章一方面规定了进入库区前的要求，如掌管门控的人员必须使用自己掌管的门控开启或关闭金库门，关闭库门时，须将库房密码打乱等；另一方面区分三种金库类型，分别规定了现金实物和柜员现金箱出入库及交接的相关要求。另外，由于进入库区时间和人员是金库管理中的两个重要风险点，办法第四十九条和第五十一条分别从时间和人员两方面作出了规定：一是管库人员非营业时间原则上不允许进入库房，特殊情况需要进入的，必须经相关有权人书面批准。同时，守库

14、员必须在“中国农业银行金库库区出入人员登记簿”上登记；二是现金保管区只允许管库人员和符合手续的检查人员及设施维护人员进入，其他任何人不得进入。另外，第五十八条也规定管库员和随车业务员由不同人员担任的，随车业务员不得进入库房。值得指出的是，有些分行的金库与营业室相通，虽方便了作业，但如果管理不当也会造成很大的风险隐患，所以办法第五十条规定中心金库与营业室相通的，库区与营业室之间必须安装双面双控门，钥匙由守库员和营业室会计主管或授权人员分别保管、同时开启。为了杜绝随意开启双面双控门而引发风险，办法还规定除办理现金实物和柜员现金箱出入库业务外，不得随意开启双面双控门。而支行库有条件的，也要参照执行。

15、（十）寄存业务相关规定。他行（或单位）将现金箱寄存我行金库，将增加金库管理的风险，也不符合成本效益原则，对此，办法第七十条规定原则上我行金库不得办理他行（或单位）现金箱寄存我行业务，已开办的合同到期后要停办。如特殊情况需要开办该业务的，二级分行必须书面上报一级分行运营管理部门审批。同时，对于这种寄存业务，双方必须签订合同，明确双方权利义务和风险承担等内容。（十一）业务检查。办法第十一章分别从查库、业务检查内容、检查责任人及频率和检查程序等方面作了相关规定。1、业务检查（查库按相关规定执行）。运营管理部门负责业务检查；检查内容包括库房保管实物与ABIS账务记录及相关实物登记簿的核对相符情况、岗位

16、设置及人员管理情况、库房管理情况、现金调拨管理情况、金库检查（含查库）制度执行情况、库存限额管理情况等；检查频率为中心金库所在行的运营管理部门至少每半年进行一次业务检查（查库除外），支行库所在支行运营管理部门和网点库上级行运营管理职能部门至少每半年进行一次业务检查（查库除外）。各级行运营管理职能部门定期或不定期进行业务检查（查库除外）。2、查库。查库属于业务检查的一种，目前部分基层行对查库概念及查库范围不清，查库除了查现金库房外，还将柜员现金箱和自助设备纳入查库范围，大大增加了查库的工作量。对此，办法第七十四条规定“查库”是专指库房保管实物和ABIS账务记录或相关登记簿进行核对，不包括营业时间的柜员现金箱和自助设备钞箱的检查，柜员现金箱和自助设备钞箱的检查另行规定。同时，办法进一步明确了三种金库的查库责任人和查库频率。值得指出的是，由于办法规定查库专指库房保管实物和ABIS账务记录或相关登记簿进行核对，不包括营业时间的柜员现金箱和自助设备钞箱的检查，因此会计主管每周查库相对于以前，工作量会大大降低。所以，对于通知中第一点第（七）项“会计主管每周查库一次”的规定能够做到。另外，鉴于行长日常工作较繁