商业银行 精简版(共16页)

1、PAGE PAGE 25一、单选 10个了解(lioji)世界第一家股份制银行(ynhng)的名称及形成时间。1694 英格兰银行。了解(lioji)我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897 中国通商银行了解不同筹资方式的优缺点1.内源资本筹资优点是可以使银行不必依赖于外部公开市场，从而避免发行股票或债务资本的费用；不会威胁到原有大股东的控股权；不会稀释每位投资人的股份和摊薄未来的每股收益。不利之处，主要是可筹集的资本数量在很大程度上受到银行自身盈利能力的限制；也会受到监管规定和外部经济环境变化的影响。2.外源资本筹集权益资本筹集优点是：可全部满足基于风险的资本要求；是永久性的资金来源；没

2、有固定的利息支出。其缺点是：发行的成本较高；有股权稀释和潜在的每股收益降低的危险。债务资本筹集优点是：利息支出可以获得税收减免；不会稀释每股收益或削弱股东对公司的控制权。其缺点是：有固定的利息支出；并非为永久性的资金来源；只有部分债务能够满足银行的监管资本要求。了解商业银行向中央银行借款的种类与期限年度性借款，期限一般为1年，最长不超过2年。季度性借款，期限为1个月，最长4个月。日拆性借款，期限为10天，最长20天。了解回购协议的实质与期限回购协议实质是银行以债券作为抵押向另一家银行提出的短期借款。回购协议的期限一般较短。我国规定回购协议的期限最长不得超过3个月。了解银行利率敏感性缺口、利率变

3、动与净利息收入的关系。缺口利率变动净收入变动零上 升不变动零下 降不变动正上 升增 加正下 降减 少负上 升减 少负下 降增 加了解提出服务产品特点的学者和内容菲利普.科特勒 认为服务有四大特点：无形性、不可分离性、可变性、易消失性。银行产品还有 增值性 的特点(tdin)。商业银行为特殊的金融企业，提供给消费者的不是有形商品，而是无形商品金融服务。二、多选 10个了解(lioji)商业银行特殊性质(xngzh)的表现1.商业银行是特殊的企业（1）经营的对象特殊。（2）经营的领域特殊。（3）经营的方式特殊。2.商业银行是特殊的金融企业（1）业务范围广。（2）具有派生存款的功能。了解商业银行最基

4、本的外部组织形式单一银行制、分支银行制、集团银行制了解商业银行的经营原则安全性、流动性和盈利性。了解巴塞尔新协议的三大支柱最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束。了解银行现金管理的原则（1）适度的存量控制（2）适时的流量调节（3）库存现金的安全保障了解影响银行流动性需求的因素（1）季节性因素（2）周期性因素（3）趋势性因素（4）偶然性因素了解我国担保法规定的担保贷款形式保证贷款、抵押贷款和质押贷款。了解银行贷款业务创新中的功能优势（1）资源配置（2）风险管理（3）流动性管理（4）公司治理了解对企业的财务报表分析各项指标及组成资产项目分析（应收账款、存货、固定资产、投资）负债与资本项目分析（

5、负债、资本）损益项目分析（利润表）现金流量分析（现金、现金流量、现金流量的具体内容、现金流量表与利润表的差异）了解(lioji)商业银行进行投资业务的主要(zhyo)目的（1）获取(huq)较高收益（2）分散风险（3）增强资产流动性（4）合理避税了解哪些是狭义的中间业务？哪些是狭义的表外业务？狭义的中间业务：支付结算类、代理类、咨询类业务等。狭义的表外业务：担保类、承诺类和衍生金融工具交易类的业务。了解哪些是可撤销的信贷承诺？哪些是不可撤销的信贷承诺？可撤销承诺：透支额度不可撤销承诺：备用信用额度、回购协议、票据发行便利了解商业银行国际业务的组织机构。1.国际业务部2.国外代表处和代理处3.国

6、外代理行4.国外分行5.国外子行了解哪些是短期的国际信贷业务？哪些是长期的国际信贷业务中短期：国际贸易信贷中长期：国际银团贷款（项目贷款、国家贷款）了解哪些风险是系统性风险，哪些风险是非系统性风险。系统风险防范不了，非系统风险可以防范系统性风险包括国家风险、法律风险、 HYPERLINK /view/2023162.htm t _blank 政策风险、 HYPERLINK /view/192822.htm t _blank 经济周期性波动风险、 HYPERLINK /view/160621.htm t _blank 利率风险、 HYPERLINK /view/156946.htm t _bla

7、nk 购买力风险、 HYPERLINK /view/969571.htm t _blank 汇率风险等。系统性风险主要是由政治、经济及社会环境等宏观因素造成的，包括 HYPERLINK /view/2023162.htm t _blank 政策风险、 HYPERLINK /view/160621.htm t _blank 利率风险、 HYPERLINK /view/156946.htm t _blank 购买力风险和 HYPERLINK /view/798119.htm t _blank 市场风险等。非 HYPERLINK /view/136773.htm t _blank 系统性风险 具体包

8、括声誉风险、战略风险、财务风险、经营风险、信用风险、流动性风险、操作风险、偶然事件风险等。了解商业银行风险管理的程序。风险识别、风险度量、风险管理决策与实施、风险的控制了解商业银行市场风险形成的原因。 （1）金融全球化和一体化的因素 （2）银行混业经营和金融自由化因素 （3）金融市场波动性因素 （4）银行资产证券化因素 （5）衍生金融工具因素了解(lioji)操作风险(fngxin)的特征。（1）范围(fnwi)的广泛性。 （2）成因的内生性。（3）影响的非系统性。（4）管理的难以量化性。了解商业银行内部组织架构的构成1.直线职能型2.事业部型3.矩阵型4.网络型了解(lioji)银行(ynh

9、ng)短期融资有哪些形式1.同业(tngy)拆借2.向中央银行的借款 （1）一是直接借款，又称再贷款；（2）间接借款，即所谓的再贴现。3.其它短期借款 （1）转贴现 （2）回购协议（3）大面额存单（4）欧洲货币市场借款了解银行负债成本管理有哪些成本概念利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本和相关成本了解在市场细分中要遵循的原则可测性、可进入性、可盈利性、可组合性了解银行客户关系管理系统的构成业务管理系统、客户协作管理系统、分析管理系统、应用集成管理系统。了解现金流量表的结构经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。了解商业银行绩效评价有哪些指标1.盈利能力评价指标（1）银

10、行利润率（2）银行净利差率（3）资产收益率（4）资本收益率（5）非利息净收入率2.流动性评价指标 （1）自有资本比率（2）资本充足率（3）现金资产比率（4）贷款资产比率（5）持有证券比率3.风险性评价指标 （1）贷款净损失比率（2）低质量贷款比率（3）贷款损失准备率（4）贷款损失保障倍数了解低质量贷款是指那些贷款逾期贷款、恶意贷款和重组贷款。了解(lioji)杜邦分析法中几个(j )主要指标间的关系（1）两因素(yn s)的杜邦分析资本收益率=资产收益率（净利润/总资产）财务杠杆比率（总资产/总资本）（2）三因素的杜邦分析资本收益率=银行利润率（净利润/总收入）资产利用率（总收入/总资产）财务

11、杠杆比率（总资产/总资本）（3）四因素的杜邦分析银行利润率=税赋管理效率（净利润/税前净收入）支出管理效率（税前净收入/总收入）于是资本收益率=税赋管理效率（净利润/税前净收入）支出管理效率（税前净收入/总收入）资产利用率（总收入/总资产）财务杠杆比率（总资产/总资本）了解权益资本、监管资本和经济资本的含义权益资本（账面资本）就是指从财务会计角度来理解的账面所有者权益。监管资本(法定资本)是指能够满足监管当局要求和标准的资本。经济资本（风险资本）是指银行抵御风险所必须拥有的最低资本，它是测量银行真正所需资本的一个风险尺度。三、名词解释 4个巴塞尔协议国际银行业监管的共同标准巴塞尔协议巴塞尔协议

12、是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会“ HYPERLINK /view/393696.htm t _blank 巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的 HYPERLINK /view/79846.htm t _blank 资本充足率标准，有效地扼制了与 HYPERLINK /view/147360.htm t _blank 债务危机有关的国际风险。同业拆借是指银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日

13、常性的资金周转。欧洲货币市场是指非居民间以银行为中介在某种 HYPERLINK /view/1325095.htm t _blank 货币发行国国境之外从事该种 HYPERLINK /view/1079499.htm t _blank 货币借贷的市场，又可以称为 HYPERLINK /view/491303.htm t _blank 离岸金融市场。法定存款准备金是指商业银行按照法定的比率向中央银行缴存的存款准备金。备用信用证？ 是指开证行根据开证申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的书面凭证。金融衍生产品？是指其价值依赖于货币、利率、股票、股价等基础金融资产价值变动的合约。出口押汇是指

14、出口商按照贸易合同和结算方式(fngsh)的要求发运货物后，按照结算方式制作单据，并将其提交给开户银行，以出口单据为抵押，要求银行提供在途资金融通的贸易融资方式。打包(d bo)贷款是指银行以出口商提供的由进口商开来的信用证作为还款凭证和抵押物向出口商提供的一种装船前的资金融通，主要是用于生产或采购出口商品及其从属(cngsh)费用的支出。银行持续期缺口是指银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。操作风险由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。商业银行营销是指商业银行作为特殊的金融企业,以金融市场为

15、媒介，根据客观环境条件，以客户需要为核心，创造、宣传和实现各类金融产品与服务，从而刺激客户和满足客户金融投资和服务需求的经营管理过程。SWOT分析法是管理学中非常重要的分析理论由国际知名管理学者史提勒提出，将企业内部要素的优劣和外部环境提供的机会与威胁进行综合分析，从而明确企业在市场中的地位。四、计算题说明 2个懂得如何计算内部资本增长率和银行资本充足率懂得如何计算银行负债的边际成本和边际成本率懂得如何计算远期利率协议的利息支付额懂得如何利用互换交易来降低筹资成本懂得如何计算利率敏感性期缺口懂得如何计算持续期和持续期缺口五、简述 2个明确商业银行经营原则之间的关系1. 安全性原则就是指在银行经

16、营管理过程中要尽量避免和减少经营风险，保证银行资金安全的要求。2. 流动性原则(yunz)就是指银行在经营管理过程中要随时保持应付(yng f)客户的提存、并满足必要贷款需求的支付能力。3. 盈利性原则(yunz)就是指银行在经营管理过程中要不断提高获取利润的能力。4.三个原则的关系（1）三原则是一种对立统一的关系。即既互相矛盾又互相依存。依存性是指安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。三者是不可分割的有机整体。只有保证了资金的安全才能获得正常的盈利；只有资金的正常流动，银行的业务活动才能正常进行；而保证资金的安全性和流动性的目的都是为了盈利。矛盾性是指商业银行的盈利性与安全性和流动性之间

17、呈反方向变动。要提高资金的安全性和流动性，往往会削弱银行资产的盈利性；而要提高银行资金的盈利性，则往往又会影响银行资产的安全性和流动性。（2）要正确处理三原则的关系面对三原则是对立统一的关系，如何处理就是银行经营管理的核心问题。正确的处理原则是：在保证安全性，满足流动性的前提下，争取最大的盈利。或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。所有的银行家在其经营管理活动中，无一不是在协调这三者的关系。明确商业银行资本的功能作用1.营业功能营业功能是指银行资本不仅能满足监管机构对商业银行提出的从开设时领取营业执照到营运过程中最低资本要求，而且还是其自身开设之初的铺底资金和经营过程中的营运资金。2.

18、保护功能保护功能有两层含义，一是指商业银行资本通过弥补经营过程中发生的损失，为银行避免被兼并、倒闭和破产提供保护；二是银行资本能提升社会公众对商业银行的信心，使存款人有安全感，避免在经济不景气时出现挤提危机。3.管理功能管理功能是指银行资本为监管当局提供了控制银行风险的管理杠杆。银行监管当局通过设置银行最低资本要求就起到了限制商业银行片面谋求发展而盲目扩张经营规模的作用。明确影响银行资本需要量的因素1.银行的经营规模和资产负债结构银行资本的需要量与银行经营的规模呈同向变化，即规模越大，资本需求量就越大。另一方面银行的资产负债结构也对银行的资本有重要的影响。短期存款比重大或存款户不稳定状况增大，

19、就需要更多的资本；长期贷款比重大，可灵活调度的资金减少，资本的需求量就要增加。2.整个国家和所在地区的经济形势如果经济形势好，市场购销两旺，存款稳步增长，贷款能及时收回，那么银行所需的资本金就少。反之，如果经济形势不好，生产萎缩，市场呆滞，贷款难收回，银行所需资本金就要多。3.社会(shhu)公众(gngzhng)对银行信誉的看法一家经营多年，信誉优良的大银行，它在社会公众心目中有良好的形象，发生挤兑现象的情况就少，银行经营的风险就小，所需资本量就少。相反，如果(rgu)一家新开张的银行，在社会公众中的信誉还没有建立起来，银行为应付风险，所需的资本金量就多。4.政府经济政策及其有关规定政府的经

20、济政策对银行资本金的影响表现为，当政府为争取金融稳定，采取紧缩银根政策，银行就要多一些资本金。相反，当政府为了复苏经济，采取放松银根的政策，银行所需资本金就可以少一些。明确商业银行负债成本的管理方法商业银行控制负债成本的基本途径有两条：一是控制利率水平；二是控制其它成本支出。具体来说包括四个方面：1.利息成本控制在一个自由竞争较为成熟的金融市场上，各类负债具有一个均衡的利率水平。但各家银行付给客户的利息却有较大差别，因此，商业银行一般用间接的方法来控制利率水平。如分析预测未来的利率走势，确定给付利率的方法。当预测市场利率上升时，可以采用固定利率给付来减少利息支出，反之，如果预测市场利率下降，则

21、采用浮动利率给付以减少利息支出。另外，银行还可以通过提供优质服务来弥补自己负债价格较低的不足。2.其它成本控制一般来说，银行负债成本控制的关键并不一定在于利息成本，而是在于其它成本的控制。因为利息成本的变化较为明显，会影响银行的市场竞争能力，因此控制其它成本就成为负债成本控制的关键。控制其它成本支出的方法和思路较多。如精简人员、提高管理水平、改进决策方法等。但现在科学技术的运用和规模经济效应对银行资金成本的控制越来越重要，因此值得特别重视。3.科学技术运用随着科学技术的进步，各种工具自动化，特别是计算机信息处理技术和通讯技术在银行业中的运用，大大减少了银行员工的手工劳动，为降低劳动成本和管理成

22、本提供了可能。当前各家商业银行都在纷纷加大科技投入来降低经营成本。如网上银行业务、电话银行业务，以及信用卡自助系统等。4.规模经济效应一般来讲，大银行的负债成本相对较低，即存在规模经济的问题，原因在于：一是规模大，有利于摊薄经营成本；二是公众对规模大的银行比较有信心，因此能以相对较低的成本融资。近年来国际上银行业的兼并风起云涌，也有为了控制成本，增强竞争力的原因。当然，并非越大越好，超过一定规模，不仅不能降低成本，反而会带来成本上升。事实上，每家银行都存在一个适度规模的问题。从理论上讲，银行要根据自己的边际成本曲线和边际收益曲线来决定自己的最佳规模。明确商业银行在国际结算中有怎样的作用1、国际

23、汇兑作用国际汇兑就是指银行(ynhng)应汇款人或债务人的要求把一种货币兑换成另一种货币，并委托收款地的银行向收款人或债权人支付一定金额，以结清国际间债权债务关系的一种方式。这里银行起着支付中介作用。2、提供(tgng)信用保证银行在信用证结算方式(fngsh)中，以第三方中间人和保证人的身份使进出口商平等的进行国际贸易结算，减少了交易中的风险，起到了信用保证作用。3、提供资金融通银行在国际结算业务中，除了提供一般的结算服务之外，还为进出口商提供各种资金融通服务，如通过进出口信贷和进出口押汇等方式为客户提供融资服务，从而促进了国际贸易的发展。4、减少外汇风险由于国际贸易在货物发送到货款收到有较

24、长的时间，这就给进出口双方带来了外汇风险。银行通过远期外汇交易、货币掉期交易和货币期权交易等手段，为进出口商降低甚至消除外汇风险。明确现金流量表有怎样的作用现金流量表是反映银行在一定的会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流入和流出情况的报表。现金流量表能反映银行当期实际收入现金和实际支出现金相抵后的净额，便于分析本期净利润与现金流量之间的差异，正确评价银行的经营成果；能帮助财务报表的使用者分析银行的偿债能力和支付股利的能力；能帮助银行的潜在投资者分析银行产生未来现金流量的能力，从而做出正确的投资决策；能帮助报表使用者了解银行与现金收支无关，但却对银行有重要影响的筹资及投资活动。六

25、、论述 2个掌握商业银行贷款政策的主要内容 1.贷款业务发展战略银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，具体包括贷款应遵循的原则，银行业务的发展行业与发展区域，银行业务的发展规模和发展速度等。银行贷款业务发展战略受宏观经济政策影响较大。2.贷款审批的分级授权就是指定有权审批贷款的人员和最高的贷款限额。其授权的依据主要是贷款金额的大小，贷款风险的高低。授权的层次一般有三个：信贷员的审批权；贷款委员会或者高级管理层的审批权；董事会的审批权。3.贷款规模和比率控制贷款(di kun)规模和比率控制主要有： （1）存贷比例。即贷款占存款(cn kun)的比例。我国商业银行法规定该比率不得超过75%。

26、（2）流动比例。即流动资产与流动负债的比例。我国规定该比率(bl)不得低于25%。 （3）资本充足率。即银行资本总额与加权风险资产的比例。我国2004年规定为8%，其中核心资本充足率为4%。 （4）单个贷款比例。即银行最大的1家客户或者10家客户的贷款额与银行资本金的比例。我国规定银行对同一借款人的贷款余额不得超过银行资本金的10%。4.贷款定价贷款的定价既涉及到一个国家的利率制度，又受多种因素的影响。银行贷款的价格一般包括：贷款利率、贷款补偿余额、贷款收取的某些费用等。在贷款的定价中需要考虑：银行的资金成本、贷款的风险程度、贷款的期限、贷款的管理费用、存款余额、还款方式、银行与客户的关系以及

27、银行的资产收益率目标等多种因素。5.贷款担保贷款担保政策应根据有关法律规定来确定。主要内容包括： （1）贷款担保的方式。按照我国担保法规定包括：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金。 （2）抵押品的鉴定、评估方法和程序。 （3）贷款与抵押品价值的比率。 （4）贷款担保人的资格、还款能力的评估方法与程序等。6.贷款的档案管理 （1）档案的结构及应包括的文件 （2）档案的保管责任人 （3）档案保管的地点及安全 （4）贷款档案存档、借阅和检查制度7.贷款的日常管理和催收制度贷款发放后日常管理的方式、方法；贷款到期前的催收制度等都是贷款政策重要内容。8.不良贷款的管理主要是要明确规定不良贷款的

28、处理程序及处理方式。掌握商业银行企业贷款的基本程序企业贷款程序通常表述为“三查制度”，即贷前调查、贷时审查、贷后检查。也就是分为三个阶段：贷前的推销、调查及信用分析阶段；接受借款申请后的评估、审查及发放阶段；最后是贷款发放后的检查监督、风险预测及本息收回阶段。具体来看包括： 1.企业(qy)借款申请其实就是企业借款人到银行(ynhng)填写一份借款申请书。借款申请书的主要内容包括：公司名称、企业性质、经营范围等基本情况；申请借款的种类、用途、金额、期限及还本付息计划安排等。为了便于银行的审查，借款人还须根据不同的借款提供相关(xinggun)的资料。如流动资金贷款要提供：贷款资格证明、贷款用途

29、证明、经营状况证明、抵押担保资料等。固定资金贷款还要提供：项目可行性研究报告、项目有关的审批文件、各种许可证文件资料及其它银行认为需要的文件等。 2.银行贷款调查银行受理了企业的借款申请后，就要立即着手贷款调查。调查的主要内容包括：借款人的借款资格、行为能力；企业的财务状况（财务报表分析）；企业的生产经营情况；企业主要负责人的素质；企业的历史信用记录等，在此基础上，结合银行对借款企业的信用评级，客户经理（信贷员）就要据此提出调查分析报告，并对贷与不贷、贷款金额、贷款期限及贷款利率等提出自己的意见。 3.银行贷款审查与审批贷款的审查包括两个方面：一是合规性审查。主要贷款是否符合相关法规与政策。二

30、是技术性审查。主要是对借款人所提供资料的真实性进行复审核实，在此基础上，再由信贷管理委员会进行集体审批。我国目前实行的是“审贷分离、分级审批”制度。审贷分离就是银行的业务营销部门和风险管理部门之间形成分工协作、相互制衡机制。分级审批就是总行根据各分支机构的业务总量、管理水平、资产质量等因素，核定其授信额度的审批权限。 4.签订借款合同及有关担保合同审查批准之后，银行就要与借款人签订借款合同。内容主要包括：借款的种类、借款的用途、借款的金额、借款的期限、还款的方式和违约的责任等。对于担保贷款，银行要根据种类不同分别签订不同的合同（即保证合同、抵押合同、质押合同）。 5.贷款发放合同签订后，借款人

31、就可以填写借款借据到银行的财务部门办理借款事宜。 6.贷后检查贷款发放后，银行要对贷款合同的执行情况进行跟踪检查。主要是检查借款人履行借款合同的情况，借款人的经营状况、财务状况的变化，以及还款能力、资金来源的落实情况等，发现问题要及时处理或上报。 7.贷款的收回与展期贷款到期后，借款人应主动归还贷款。如果因客观原因导致借款人不能按期还清借款，银行可以根据情况予以贷款展期。展期只能一次。如果是主观原因，则不予展期，就要划为逾期贷款而加收利息。掌握 预期收入理论的基本观点、历史背景、积极作用和主要缺陷（1）基本观点预期收入理论最早是由美国的经济学家普鲁克诺于1949年在定期放款与银行流动性理论一书

32、中提出的。该理论认为：银行贷款本身并不能做到自动清偿，其清偿变现是依赖于借款人将来的或预期的收入。如果一项贷款或投资的未来收入是有保证的，那么哪怕贷款期限较长，银行仍然可以保持流动性；相反，如果一项贷款和投资其未来收入是没有保证的，那么即使期限较短，也不能保证银行贷款的到期收回，进而也就不可能保证银行的流动性。因此，商业银行除了发放短期贷款，经营短期证券作为银行资产流动性的第二准备外，还可以对一些未来收入有保证的项目发放中长期贷款。（2）历史背景第二次世界大战后，西方国家的经济发展带来了多样化的资金需求，不仅有短期的，而且也有长期的；不仅有生产的，而且有消费的。同时商业银行与其它金融机构的竞争

33、日趋激烈，迫切需要开拓业务新领域。此外，凯恩斯的有效需求不足的理论，鼓励人们举债消费，刺激经济增长，经过一段时间，消费者也开始接受这一观念。在这种情况(qngkung)下，预期收入理论就开始出现了。（3）积极(jj)作用预期收入(shur)理论的积极意义在于：首先，指出了银行资产流动的经济原因，深化了对于贷款清偿的认识，明确提出了贷款的清偿来源是借款人的预期收入，这是银行经营管理理论的重大进步。其次，促进了银行贷款形式的多样化，加强了商业银行的在国民经济中的地位。根据这种理论，商业银行的贷款种类增加了，不仅有短期贷款、中期贷款，还有长期贷款；不仅有了生产性贷款，而且有了消费性贷款，使银行贷款的

34、构成发生了很大的变化。（4）不足缺陷预期收入理论的最大的不足之处是在于预期收入难以把握，或者说不好预期。由于银行把借款人未来的预期收入作为经营的标准，而借款人预期收入状况由银行自己预测，不可能完全正确，而且随着时间的推移，债务人的经营情况也可能发生变化，到时候并不一定具有偿还贷款的能力，往往会增加银行信贷的风险。掌握 购买理论的基本观点、历史背景、积极作用和主要缺陷。基本观点是：商业银行对存款并非消极被动、无能为力，而是可以主动出击，主动购买外界资金。银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性，而且银行在负债方面的购买行为比资产方面的管理行为要更加主动、更加灵活。因为银行购买资金的对象即资金的供

35、应者十分广泛，除了一般公众之外，还有同业金融机构、中央银行、国际上的金融机构等。历史背景。购买理论产生于六、七十年代，当时，西方国家的经济由通货膨胀转为滞胀(zh zhn)，在实业界代表着更富有进取心和冒险精神的新一代银行家，他们勇于创新，主动出击，一反过去的保守传统和谨慎作风，变消极的付息负债为积极的购买负债，为购买理论的产生提供了实践的基础。而同时金融市场的发展和大额可转让定期存单的出现，也为该理论的提出创造了条件。积极意义在于促进了商业银行更加主动的吸收资金，刺激了信用扩张和经济增长，也增强(zngqing)了商业银行的市场竞争能力，因此，有人称此为“银行负债(f zhi)思想的创新”，

36、甚至有人谓之“银行业的革命”。缺陷：一是它助长了银行片面扩大负债，加重债务危机；二是它主张采用各种手段吸收资金，助长了银行之间的盲目竞争；三是它提出银行吸收资金的最佳时机是在通货膨胀时，这无疑加剧了通货膨胀。正因为如此，购买理论并没有取得象存款理论那样长期而稳固的正统地位。掌握银行应如何做好信用风险的管理1.科学的贷款决策即银行在制定贷款政策和进行贷款决策时，对借款人的信用质量进行全面、客观和科学的评估，合理确定贷款的收益与风险。据此做出科学的贷款决策。2.多样化的资产组合即银行在进行资产组合时，通过对不同类型信用资产的相关性进行考察，同时考虑银行经营目标和外部经济形势，做出风险相同收益最大或者收益相同风险最小的决策。3.有效的风险规避 （1）风险分散法（业务分散，对象分散） （2）风险转移法（担保、保险、转让、交易等方法） （3）风险补偿法（价格补偿、准备金补偿）对于预期损失通过计提准备金的方法来防范。应提准备金=（每笔贷款余额该笔贷款抵押估值）呆账计提系数计提系数根据贷款分类：正常、关注、次级、可疑和损失分别计提1%、2%、20%、50%、100%。对于非预期损失通过经济资本来防御。经济资本=潜在信用风险损失=预期损失+非预期损失=VaR值。掌握如何做好商业银行的品牌营销（1）准确市