上海会计从业资格考试 会计电算化讲义第五章

1、 HYPERLINK / 哀学会计网稗( HYPERLINK / 挨罢)是会计人员网上交流学习探哀讨的专业网站,欢迎访问败学会计论坛拜( HYPERLINK / 安bbs.xuekuaiji哀.com蔼)和搬加入学会计QQ群(群号在论跋坛首页上有)。财务操作题啊昂操作题3扒【题目】打开账套、增加癌操作员、凭证审核、记账、查凹询。瓣【要求】懊1.启动考场财务软件。碍2.打开账套，C：w澳orkwork2.ais斑文件。八3.增加操作员，并进行疤财务分工。埃（1）管理员在“财务组”新增用户“陆路”。办（2）财务主管给“陆路暗”进行权限设置。版具体情况如图表所示：败 姓名安全码财务分工（本题要求进行

2、“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）权限适用范围陆路LLLLL拥有“凭证审核、凭证查看、过账”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”各种权限所有用户俺4.“陆路”审核200芭1年3月份的全部凭证。奥5.“陆路”记账。笆6.“陆路”查询200爸1年3月份的全部总分类账（哎查询选项按默认方式），并通斑过“文件”菜单“引出”功背能将查询结果引出为“Acc盎ess MDB”文件到C：昂test目录下，保存文件般为zz.mdb。吧7.“陆路”结转本期损绊益，并生成记账凭证。凹8.“财务主管”审核上伴述结转损益的记账凭证。挨9.“陆路”查询“原币

3、颁金额”小于0的全部记账凭证般，并通过“文件”菜单“引哎出序时薄”功能将查询结果引安出为“Access MDB扳”文件到C：test目录扒下，保存文件为pz.mdb办。阿10.“陆路”对上述凭氨证记账。懊佰俺操作题4胺【题目】打开账套、输出巴报表、自定义报表颁【要求】啊1.打开上述C：wo败rkwork2.ais文霸件。翱2.由“陆路”在“报表绊”“自定义报表”功能中打叭开并计算输出2001年3月柏份资产负债表，并通过“文件哎”“引出”功能，将结果引罢出为“Access MDB稗”文件到C：test目录暗下，保存文件为zcfzb.罢mdb。版3.由“陆路”自定义一碍张“货币资金收支情况表”，柏

4、见图表5-132，格式及要罢求如下：艾3行5列，行高8mm，拌列宽25mm，报表头为三号疤字、宋体、加粗并居中。表内俺列标题用5号宋体，数据由账碍套中取数（公式根据会计制度办规定），E3单元格用自定义癌公式计算，数据格式根据样表爸确定，负数用红色，保存为“耙货币资金收支情况表”。傲伴安操作题5佰【题目】打开账套、财务百分工、凭证修改、凭证查询、巴凭证审核、记账。按【要求】背1.打开C：Work鞍work3.ais。背（1）新增用户组：综合氨组。把（2）在综合组新增用户扒“华光”。班（3）给“华光”进行权靶限设置。哀具体情况如图表5-133。 姓名安全码财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表

5、权限”中部分权限的划分）权限适用范围华光HHHHH拥有“凭证审核、凭证查看、凭证修改、过账、凭证删除、凭证冲销”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限所有用户傲2.“华光”将“银收皑1”凭证中的“100202摆银行存款交通银行”改为“阿100201银行存款工商拔银行”（直接对原凭证进行修敖改，而不是采用红字冲销等方哀法）。埃3.“华光”查询本月自扳己编制的所有凭证，并引出凭哀证序时簿为MDB格式到C:半test目录中，文件名为吧hgl.mdb。凹4.“华光”审核“财务啊主管”编制的凭证。拔5.“财务主管”审核“案华光”

6、编制的凭证。白6.“华光”过账。扳7.“华光”结转本期损般益，生成转账凭证。氨8.账务主管审核上述结肮转期末损益的凭证。啊9.“华光”对上述凭证柏过账。扮10.“华光”查询本月班全部记账凭证，并引出凭证序扮时簿为MDB格式到C：t办est目录中，文件名为hg背2.mdb。碍邦爱操作题6扮【题目】报表计算与输出敖【要求】伴1.在上述账务操作题5搬操作的work3账套基础上碍，由华光打开并计算输出本月叭资产负债表，引出为MDB格啊式到C：test目录中，俺文件名为bb.mdb。翱2.查询会计期间为3月霸份、科目级别包括1级和2级肮的试算平衡表，并引出为MD伴B格式到C：test目录翱中，文件名为s

7、s.mdb。癌跋案操作题7【题目】打开账套、凭证佰修改、凭证删除、凭证审核、办销章。八【要求】瓣1.打开C：work俺work4.ais。半2.财务主管给冬辉增加爱操作权限。氨增加“报表权限”试暗算平衡表查看、打印。氨“报表权限”利润表埃查看、打印、修改、删除搬。佰“报表权限”资产负佰债表查看、打印、修改、盎删除。佰3.冬辉将全部审核过的捌记账凭证销章。挨4.冬辉删除凭证。皑账套中付款凭证第11号坝（摘要中的业务序号为21）啊的分录为：肮借：1001 现金 3俺000安贷：100201 败银行存款工商银行 30唉00艾此项业务不是本会计期间捌发生，不应记入本期业务，请安冬辉将本付款凭证删除。绊

8、5.金秋修改凭证。皑账套中的第10号付款凭扳证正确分录应该是：白借：550201 管理白费用办公费用 600百贷：1001 现金叭 600柏误记为：坝借：4105 制造费用瓣 600澳贷：1001 现金八 600搬本凭证中其他项目均正确捌，请金秋在原凭证上进行修改佰（不能用其他方法修改）。安6.金秋输入凭证。邦2002年1月31日，澳结转本月所得税费用（转字第班13号，摘要用业务序号代替稗，序号为28）。蔼借：3131 本年利润盎 5212.17氨贷：5701 所得袄税 5212.17邦7.冬辉审核全部凭证并爸过账。澳8.冬辉查询本月全部收澳款凭证和付款凭证，并引出凭俺证序时簿为MDB格式到C

9、：巴test目录中，文件名为碍ddh.mdb。翱柏阿操作题8佰【题目】计算生成、输出半、查询会计报表信息、自定义按会计报表。稗【要求】爱1.在上述账务操作题7笆操作的账套work4的基础癌上，由冬辉打开并计算本月资板产负债表，并引出为MDB格搬式到C：test目录中，按文件名为zcd.mdb。叭2.查询会计期间为1月靶份、科目级别包括1级和2级白的试算平衡表，并引出为MD拜B格式到C：test目录白中，文件名为ssd.mdb澳。案3.冬辉自定义一张“存俺货增减变动情况表”，见如下八图表，格式及要求如下：爱3行5列，行高8mm，俺列宽取默认值，报表头为三号白字、宋体、加粗并居中。表内埃列标题字号

10、取默认值，文本对哎齐方式为居中。数据由账套中芭取数（公式根据会计制度规定板），E3单元格用自定义公式俺计算，数据格式根据样表确定把，负数用红色，保存为“存货巴增减变动情况表”。懊爱半操作题9矮【题目】打开账套、凭证叭修改、凭证查询、凭证审核、俺记账。傲【要求】罢1.打开C：work岸work5.ais。爸2.在财务组增加操作员昂“冬辉”。办3.财务主管给“冬辉”敖进行权限设置。阿具体情况如下表： 姓名安全码财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）权限适用范围冬辉DDDDD拥有“凭证”的各项操作权限、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负

11、债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限所有用户摆4.冬辉进行下列凭证的半处理。绊账套中“收2”凭证的扳正确会计分录应为：吧借：100201 银行癌存款工商银行 18 0哎00扒贷：113101 坝应收账款华兴公司 18挨 000靶现将会计分录误填为：靶借：100203 银行爱存款建设银行 18 0稗00肮贷：1111 应收靶票据 18 000拌请冬辉用红字冲销法修改蔼上述错误凭证（不能用其他方艾法）哀输入的红字凭证摘要序号办为25，凭证号为收6，蓝字颁凭证摘要序号为26，凭证号巴为收7。班5.冬辉审核本月份非本靶人录入的所有会计凭证。鞍6.金秋审核本月份非本昂人录入尚未审核的所有会计凭奥证

12、。疤7.冬辉查询本月全部收澳款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：test伴目录中，文件名为dh.md白b。安班傲操作题10哎【题目】打开账套、自动拜转账、记账、输出会计报表。班【要求】拔1.在账务操作题9的基拜础上，打开C:work敖work5.ais跋2.冬辉自定义如下转账岸凭证（见下图表）。 序号自动转账凭证名称及摘要转账期间凭证字科目借贷转账方式是否包含本期未过张凭证转账比例1结转主营业务成本1-12转3131借转入100%540101贷按比例转出发生额自定义100%540102贷按比例转出发生额自定义100%2结转管理费用1-12转3131借转入100%550201贷按比例转出发

13、生额自定义100%550202贷按比例转出发生额自定义100%3结转所得税费用1-12转3131借转入100%5701贷按比例转出发生额自定义100%白3.冬辉生成上述转账凭俺证。矮4.金秋审核上述凭证。耙5.冬辉记账，计算输出般资产负债表、试算平衡表。稗柏安操作题11敖【题目】建立账套、初始哎化、财务分工。搬【要求】办1.启动考场财务软件，肮建立新账套、完成初始化。皑账套的盘符、路径和名称哎：C:workwork埃6.ais。癌组织机构代码：（用考生芭准考证号码的右边6位数字代板替）爸所属行业：企业统一会计懊制度白本位币代码、名称：RM奥B、“人民币”佰会计科目级数：3百各级会计科目代码长度

14、：耙4，2，2吧会计科目：选择“建立预笆设科目表”百定义会计期间的界定方式碍（取系统的默认值）搬会计年度开始日期为1月霸1日挨账套启用会计期间为20瓣02年1月1日傲2.增加会计科目（见下摆表） 科目名称编码农业银行100203中国银行100204A公司113101斑3.输入期初余额暗2002年1月初各科目哀期初余额如图表5-138所安示。 科目名称期初借方余额期初贷方余额现金2000.00银行存款工商银行20000.00银行存款农业银行10000.00银行存款中国银行80000.00无形资产50000.00实收资本162000.00唉4.启动账套。拌5.增加操作员，进行财盎务分工。背（1）新

15、增用户组：财务哀组。霸（2）在“财务组”新增唉用户，具体内容见下表：碍 姓名财务分工（本题只要求进行“凭证”的“操作权限”划分）权限适用范围洪霞拥有凭证查看权所有用户蓝天拥有除凭证录入以外的各项权限所有用户白云拥有凭证录入和查看权所有用户艾 6.定义凭证类型为收邦、付、转三种。爸八拜操作题12半【题目】凭证输入、凭证吧审核、凭证查询。稗【要求】熬1.凭证输入：打开账务罢操作题11建立的账套wor按k6.ais，由白云输入本袄月发生下列经济业务的10张碍凭证（输入时摘要可输入汉字奥，也可用经济业务号码代替，白凭证左上方的顺序号不必处理翱。）跋2002年1月发生经济胺业务情况如下：暗（1）摘要：购

16、买甲材料办借：原材料安25，拌800版应交税金应交增笆值税进项税额 4，懊386傲贷：应付账款按3佰0，186拜（2）摘要：基本生产领阿用材料凹借：生产成本基本生罢产成本 7，皑000案贷：原材料跋 胺7，000澳（3）摘要：销售产品一奥批背借：应收账款A公司扒117敖，000版贷：应交税金应鞍交增值税销项税额 1坝17，000岸主营业务收入蔼 1碍00，000霸（4）摘要：收到货款霸借：银行存款中国银盎行 100昂，800氨贷：应收账款A隘公司 1罢00，800板（5）摘要：提取现金摆借：现金暗 5，蔼000办贷：银行存款中佰国银行5奥，000板（6）摘要：支付车间办坝公费巴借：制造费用胺

17、1，笆390吧贷：现金 昂哎1，390盎（7）摘要：结转产品制摆造费用拌借：生产成本基础生扒产成本 1，澳390把贷：制造费用哀 耙1，390蔼（8）摘要：结转产品生霸产成本熬借：库存商品 矮2，罢680靶贷：生产成本基翱本生产成本 跋2，680坝（9）摘要：支付广告费爱借；营业费用 靶1，把000霸贷：银行存款中耙国银行 爱1，000肮（10）摘要：专利投资捌借：长期股权投资其半他股权投资 55绊，000办贷：无形资产搬5拜5，000伴2.凭证审核：由蓝天审扒核全部凭证。案3.凭证查询：由白云查肮询原币金额 12，000按的全部记账凭证，并引出为M摆DB类型的文件到C：te拌st目录下，保存

18、文件名为b颁y1.mdb；白云查询除收敖款凭证以外的全部记账凭证，暗并引出为MDB类型的文件到捌C：test目录下，保存熬文件名为by2.mdb。版胺操作题13 按【题目】建立账套，增加鞍操作员，财务分工，设置结算凹方式。扳【要求】跋1.建立新账套，账套路熬径及文件名：C：work埃work7.ais文件。懊账套名称：朝晖有限公司组织机构代码名称：XX把ZH熬行业性质：企业统一会计拔制度澳记账本位币为人民币斑会计科目结构3级，代码昂422搬账套启用日期：2004板年1月1日疤会计期间个数：12背会计年度开始日期：1月1日瓣采用预设会计科目表的形把式盎2.增加操作员，进行财啊务分工。奥（1）建立

19、一个新用户组邦，组名：朝晖组。办（2）在该组下增加两个爸操作员：陈明，安全码111靶11，拥有总账中除审核凭证跋以外的所有权限，拥有维护中氨所有权限，拥有报表权限中的啊所有权限；王晶，安全码22鞍222，拥有凭证中审核凭证把、查看凭证、过账的权限，拥皑有账簿中所有权限，出纳系统班中所有权限；两人权限适用范败围均为“所有用户”。扳3.操作员陈明设置结算扒方式：支票，银行汇票，商业班汇票，委托收款。败般皑操作题14耙【题目】设置会计科目，肮录入初始数据，录入凭证，审罢核记账。白【要求】般1.陈明打开上述账套C吧：workwork7.绊ais，根据图表5-140般资料修改、增设该企业会计科白目，并录

20、入初始数据；启用账熬套。 科目代码科目名称账类方向币别/计量期初余额1001现金日记账借5680.221002银行存款银行日记账借239012.65100201工商银行借237012.65100202建设银行借20001133其他应收款借6800113301存出保证金借3000113302应收款借38001243库存商品借199976124301A产品数量金额借87976借个3142124302B产品数量金额借112000借套32001501固定资产借2642211502累计折旧贷10689.872191预提费用贷219101短期借款利息贷2101短期借款贷2050003101实收资本贷500

21、000八 2.陈明录入凭证，见拔如下图表（凭证中的摘要用顺拔序号代替）。 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算号结算日期数量2004-01-081收-1差旅费余款收回1001现金20001差旅费余款收回113302其他应收款应收款02002004-01-032收-1提取现金1001现金1000002提取现金100201银行存款工商银行010000支票XJ20002004-1-32004-01-203付-2购买B商品124302库存商品B商品320001003购买B商品21710101应交税金应交增值税进项税额41603购买B商品100201银行存款工商银行0361

22、6商业汇票2004-1-202004-01-084转-1报销差旅费550203管理费用差旅交通费360004报销差旅费113302其他应收款应收款036002004-01-155转-2购买A商品124301库存商品A商品1050003005购买A商品21710101应交税金应交增值税进项税额136505购买商品2121应付账款011865板3.操作员王晶成批审核拌凭证并记账。罢4.陈明自定义自动转账昂凭证，如图表所示，并生成该俺张转账凭证，王晶审核过账。背罢白操作题15傲【题目】设置凭证类别，柏核算项目。矮【要求】爱1.操作员陈明打开账套靶C：wordwork8哎.ais。般2.设置凭证类别，

23、柏现收安，借方必有1001，对应套傲打类型：收款凭证；现付，贷霸方必有1001，对应套打类案型：付款凭证；银收，借方必拜有1002，对应套打类型；败收款凭证；银付，贷方必有1柏002，对应套打类型：付款败凭证；转，借贷必无1001袄，伴1002，对应套打类型：转跋账凭证。案3.设置部门核算，具体版如下表所示： 代码名称001综合管理办公室002市场部003开发部吧柏操作题16奥【题目】设置会计科目，阿录入初始数据，录入凭证，审斑核记账，生成多栏账，自定义搬报表。胺【要求】奥1.操作员陈明打开账务佰操作题15操作的账套wor熬k8.ais，根据图表所示罢资料修改、增设该企业会计科拜目，并录入初始

24、数据，启用账拌套。 科目代码科目名称账类方向期初余额1001现金借20001002银行存款借1660310.60100201工商银行借1583420.60100202交通银行借768901009其他货币资金借01101短期投资借300001102短期投资跌价准备贷01111应收票据借1000001121应收股利借01122应收利息借01131应收账款借142132.65113101华宏贸易公司借91000113102利氏公司借51132.651133其他应收款借8000113301存出保证金借4500113302应收款借35001243库存商品借3687002121应付账款贷140967.10

25、212101精益商行贷10000212102金陵商行贷130967.102171应交税金贷16852.15217101应交增值税贷16852.1521710101进项税额贷021710102已交税金贷021710105销项税额贷16852.152176其他应付款贷02181其他应付款贷02191预提费用贷121923101实收资本贷26091324101生产成本借468000410101基本生产成本借468000410102辅助生产成本借05405其他业务支出借05501营业费用借05502管理费用部门核算借0550201办公费用部门核算借0550202业务招待费部门核算借0550203差旅交

26、通费部门核算借05503财务费用借05601营业外支出借05701所得税借0哀2.操作员陈明录入凭证伴，见下图： 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称部门借方金额贷方金额2001-01-231转-1报销差旅费550203管理费用差旅交通费开发部350001报销差旅费113302其他应收款应收款035002001-01-052银收-1收到前欠货款100201银行存款工商银行910002收到前欠货款113101应收账款华宏贸易公司091002001-01-183银付-1支付业务招待费550202管理费用业务招待费综合管理办公室150003支付业务招待费100201银行存款工商银行01500200

27、1-01-204银付-2归还前欠货款212101应付账款精益商行1000004归还前欠货款100201银行存款工商银行0100002001-01-255转-2购买商品1243库存商品1000005购买商品21710101应交税金应交增值税进项税额130005购买商品212102应付账款金陵商行011300搬3.操作员王晶成批审核巴凭证并记账。敖4.陈明采用“自动编排艾”方式设置管理费用多栏账，稗按默认条件查询，并将查询结安果引出为MDB文件到C：哎test目录下，保存文件名蔼为gl.mdb。疤5.陈明自定义报表，如埃下表所示。报表名称“应收账耙款明细表”，在A1：C1区伴域居中，输入相关内容，

28、通过昂向导，定义B3、B4、C3半、C4单元格公式（从账上取癌数），并显示数据。除指定格鞍式外，A列列宽30mm，其霸余格式均按默认方式处理，保俺存文件名为“应收账款明细表耙”。吧安班操作题17吧【题目】建立账套，增加按操作员，财务分工，建立核算氨项目。把【要求】把1.建立新账套，路径及艾文件名C:workwo板rk9.ais。账套名称：拔海宏有限公司组织机构代码名斑称：XX-HH行业性质：企伴业统一会计制度记账本位币为啊人民币会计科目结构3级，代摆码4，2，2账套启用日期：碍2004年1月1日会计期间扳个数：12会计年度开始日期暗：1月1日采用疤预设会计科目表胺的形式。叭2.增加操作员，进行

29、财埃务分工。（1）建立一个新用户组八，组名：海宏组。版（2）在该组下增加两个拌操作员：陈明，安全码111班11，拥有总账中除审核以外皑的所有权限，拥有维护中所有哀权限，报表权限中的所有权限爸；王晶，安全码22222，把拥有凭证中审核凭证、查看凭霸证、过账的权限。拥有账簿中隘所有权限，出纳系统中所有权蔼限。两人的权限适用范围均为版“所有用户”。懊3.修改账套参数，“增邦加和修改凭证时允许改变凭证翱字号、凭证录入时自动填补断把号凭证、凭证需要凭证字、凭柏证过账前需经过审核”均为选哎中状态。百4.增加部门核算项目和皑职员核算项目，资料见图表5蔼 -147、5-148。 部门编码部门名称001综合管理

30、办公室002市场部003开发部图表5 - 147 职员编码职员名称性别所属部门职务101王兵男综合管理办公室总经理102张红女市场部一般工作人员103宋佳男开发部一般工作人员八图表5 - 148（职斑员其他资料空置不填）败敖操作题18霸【题目】设置会计科目，跋录入初始数据，审核过账，自叭定义“管理费用明细表”。扒【要求】八1.操作员败陈明唉打开账套C：workw傲ork9.ais，根据图表氨5-149资料修改、增设该版企业会计核算科目，并录入初摆始数据，启用账套。科目代码科目名称账类方向期初余额1001现金借5680. 221002银行存款借237012. 65100201工商银行借23701

31、2. 651133其他应收款借9800113301存出保证金借O113302应收款职员核算项目借9800113302-101王兵借3800113302- 201张红借4000113302- 301宋佳借20001243库存商品借1999761501固定资产借2642211502累计折旧贷10689. 872101短期借款贷2000003101实收资本贷5060005301营业外收入贷O5502管理费用部门核算项目借O550201办公费用部门核算项目借O550202业务招待费部门核算项目借O550203差旅交通费部门核算项目借O哎图表5 - 149伴2.陈明录入凭证，王晶哎审核记账，资料见图表5

32、 -扮 150。 日期顺序凭证字号摘要科目代码科目名称部门职员借方金额贷方金额2004-01- 191收-1销售产品100201银行存款一工商银行84000O1销售产品5101主营业务收入O71794. 871销售产品21710105应交税金一应交增值税一销项税额O 12205. 132004- 01- 232收一2差旅费余款收回1001现金80002差旅费余款收回113302其他应收款 一应收款张红O8002004-01- 053付一1购买商品1243库存商品105000O3购买商品21710101应交税金一应交增值税一进项税额13650O3购买商品100201银行存款一 工商银行O1186

33、502004-01- 154付-2补付差旅费不足款550203管理费用一差旅交通费综合管理办公室200O4补付差旅费不足款1001现金0200004-01-155转-1综合部王宾报销差 旅费550203管理费用一差旅交通费综合管理 办公室3800O5综合部王宾报销差旅费113302其他应收款一应收款王宾O38002004-01- 236转-2市场部张红报销差 旅费550203管理费用一差旅交通费市场部320006市场部张红报销差 旅费113302其他应收款一应收款张红O3200般图表5 - 150芭3.陈明自定义“管理费拔用明细账”，如图表5 - 芭151。报表名称为“管理费拔用明细账”，居中

34、，定义B5般、C5、D傲5单元格的账务取数公式，并坝显示数据。B列列宽250m叭m，其余格式均按默认方式处背理，保存为“管理费用明细账绊”。拌唉图表5-151般翱操作题19哀【题目】置部门核算项目败和职员核算项目，录入期初余埃额，启用账套。败【要求】案1.操作员陈明打开账套皑c.workwork1袄0.ais，根据图表5-1安52、5-153资料设置部摆门和职员核算项目。 部门编码部门名称001总经理办公室002销售科图表5-152 职员编码姓名性别所属部门职务101肖剑男总经理办公室总经理201林海男销售科一般工作人员202赵为女销售科一般工作人员凹图表5-153（职员其搬他资料空置不填）白

35、2.陈明根据图表5-1邦54资料设置会计科目，录入盎期初余额。 科目代码科目名称辅助核算方向期初余额1001现金借6775.71002银行存款借154488. 89100201工商银行借154488. 891131应收账款借1576001133其他应收款借8800113302应收款“职员”单一核算项目借8800113302 -101肖剑借4000113302 - 201林海借3000113302 -202赵为借18001141坏账准备贷7881243库存商品借199976124301A商品借87976124302B商品借1120001501固定资产借2606801502累计折旧贷10689.

36、871801无形资产借591422101短期借款贷2000002121应付账款贷2768502153应付福利费贷10222. 772181其他应付款贷21003101实收资本贷4870003141利润分配贷-123022. 31314115未分配利润贷-123022. 314101生产成本借17165. 74啊图表5-154挨3.启用账套。罢瓣操作题20斑【题目】录入凭证，成批昂审核凭证，过账，自定义报表靶。颁【要求】案1.操作员陈明打开上述按19题操作的账套C:wo百rkworkl0.ais凹，根据图表5-155资料录笆入凭证。 日期 顺序号凭证字号摘要科目代码 科目名称 部门 职员 借方金

37、额 贷方金额 20 01-01- 041 付-1 购买商品 124301 库存商品一A商品3200 O 1 购买商品 21710101 应交税金一应交增值税一进项税额416 O 1 购买商品 100201 银行存款一工商银行O 3616 2001-01- 082 付-2 补付肖剑差旅费不足款550203-001-101管理费用一差旅交通费总经理办公室肖剑 800 O 22补付肖剑差旅费不足款10011现金金OO80002001-01-1233付-33补付林海差旅费不足款550203-002 - 201管理费用一差旅交通费销售科科林海海5000OO33补付林海差旅费不足款10011现金金0050

38、002001-01-1544付-44提取备用金金10011现金金1000000044提取备用金金1002011银行存款一 工商银行001000002001-01- 0855转-11肖剑报销差旅费550203-0 01-101管理费用一差旅交通费总经理办公室肖剑剑40000OO55肖剑报销差旅费113302-101其他应收款一应收款肖剑剑OO400002001-01-126转-2林海报销差旅费550203-002-201管理费用一差旅交通费销售科林海3000O6林海报销差旅费113302-201其他应收款一应收款林海O3000爱图表5-155袄2.操作员王晶审核记账癌。靶3.陈明自定义报表，如般

39、图表5 -156。标题“其蔼他应收款明细挨账巴”，居中，在相应单元格输入袄文字内容，根据向导定义C3安、C4、C5、D3、D4、唉D5单元格的公式（其中借款盎指期初借款余额与本期借款借稗方发生额之和），并显示数据拔。有关格式均按默认方式处理拜，保存报表为“其他应收款明艾细把表盎”。俺捌伴操作题21案【题目】录入凭证，审核拜记账，结转损益类账户，生成傲利润表。拜【要求】笆1.操作员陈明打开账套罢C：workwork1皑1.ais，根据图表51澳57资料录入凭证。 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算日期数量200101041收1收到投资资金100201银行存款工商银

40、行3000000银行汇票2001141收到投资资金3101实收资本01000001收到投资资金311101资本公积股本溢价0200000300101152收收到现金股利100201银行存款工商银行10000支票20011152收到现金股利1121应收股利01000200101043付1购买A商品124301库存商品A商品1000001003购买A商品21710101应交税金应交增值税进项税额130003购买A商品100201银行存款工商银行011300200101094转1购买B商品124302库存商品B商品400000104购买B商品21710101应交税金应交增值税进项税额520004购买

41、B商品2121应付账款045200201101235转2报销差旅费550203管理费用差旅交通费380005报销差旅费113302其他应收款应收款03800般2.王晶审核记账。拜3.陈明结转损益类账户唉，王晶审核过账。稗4.陈明查询代码为“1昂24301”账户的明细账，皑并引出明细账为MDB格式到芭C:test目录下，保存癌为cmm.mdb文件。氨5.陈明分别打开“资产柏负债表”和“利润表”，重算扳后保存结果，并引出为MDB伴格式到C:test目录下暗，保存为cac.mdb文件稗和clr.mdb文件。拌扮操作题22办【题目】查找、冲销凭证暗，定义报表公式，显示数据。罢【要求】斑1.操作员陈明打

42、开上述捌21题操作的账套C:wo哎rkwork11.ais敖，查找凭证字为“收”、凭证澳号为“2”的已过账凭证，红柏字冲销该凭证，红字凭证的摘笆要代号为8（不能用其他方法癌）；再录入正确的凭证，正确懊凭证摘要代号为9，会计分录扮为：拔借：100201银行存半款工商银行白1 500邦贷：1122应收利挨息蔼1 500霸2.王晶审核上述凭证并昂过账按3.操作员陈明自定义“颁货币资金表”，如图表51百58。标题居中，表格6行3靶列，A列列宽25mm，左对扮齐，其余各列按系统默认处理颁，B3、B4、C3、C4单奥元格由账务取数，表中其他有巴关格式均按默认方式处理。显袄示数据，保存报表为“货币资伴金表”

43、。瓣坝爱操作题23办【题目】建立账套，增加敖操作员，财务分工，设置结算爱方式，修改账套参数，设置会班计科目。蔼【要求】绊1.建立新账套，路径文袄件名C:workwor袄k12.ais。阿账套名称：联通有限公司碍组织机构代码：XXL班T哎行业性质：企业统一会计制度哎记账本位币为人民币蔼会计科目结构3级，代码熬4，2，2肮账套启用日期：2004爱年1月1日白会计期间个数：12八会计年度开始日期：1月哎1日扮采用预设会计科目表的形把式般2.增加操作员，进行账跋务分工。靶（1）建立一个新用户组啊，组名：联通组。拜（2）在该组下增加两个般操作员：陈明，安全码111百11，拥有总账中除审核凭证白以外的所有

44、权限、维护中所有伴权限、报表权限的所有权限；扒王晶，安全码22222，拥版有凭证中审核凭证、查看凭证耙、过账的权限、拥有账簿中所挨有权限、出纳系统中所有权限挨。两人权限适用范围都是所有岸用户。氨3.设置结算方式：支票搬，本票，信汇，电汇爱4.修改账套参数：“增熬加和修改凭证时允许改变凭证矮字号，凭证录入时自动填补断澳号”为选中状态，其他默认。八5.设置会计科目，录入隘期初余额（见图表5159扒），启用账套。板图表5159 科目代码科目名称方向期初余额1001现金借5680.221002银行存款借239012.65100201工商银行借237012.65100202交通银行借20001111应收

45、票据借100001131应收账款借253531.131133其他应收款借6800113301存出保证金借3000113302应收款借38001243库存商品借1999762101短期借款贷1000002121应付账款贷150003101实收资金贷600000蔼百操作题24翱【题目】录入凭证，审核搬过账，期末结转，查询科目余氨额表。案【要求】熬1.操作员陈明打开上述奥23题操作的账套C:wo叭rkwork12.ais扳，输入凭证，如图表516哀0。 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算日期200401201收1差旅费余款收回1001现金20001差旅费余款收回113

46、302其他应收款应收款0200200401052付1提取备用金1001现金1000002提取备用金100201银行存款工商银行010000支票040105200401203付2购买商品1243库存商品320003购买商品21710101应交税金应交增值税进项税额41603购买商品100201银行存款工商银行03616信汇040120200401064付3发放工资2151应付工资1000004发放工资1001现金010000200401205转1报销差旅费550203管理费用差旅交通费660005报销差旅费113302其他应收款应收款06600200401316转2结转工资费用410101生产成

47、本基本生产成本800006结转工资费用4105制造费用200006结转工资费用2151应付工资010000般2.王晶审核过账。摆3.陈明根据资料自定义败机制转账凭证，如图表51伴61，按顺序生成该张凭证、颁结转损益类账户。阿4.王晶按顺序审核过账巴。芭5.陈明按条件查询科目败余额表。班科目级别：3；科目范围隘：10012341；其他班条件默认。引出为MDB格式安到C:test目录中，文笆件名为ye.mdb阿隘坝操作题25拜【题目】初始化操作。案【要求】扒1.启动考场财务软件，啊建立新账套，要求如下：霸账套路径及文件名：C:扒workwork13.败ais文件挨账套名称：东海公司罢所属行业：企业

48、统一会计柏制度懊本位币代码、名称：RM坝B、“人民币”柏会计科目级数：3鞍各级会计科目代码长度：版4，2，2绊账套启用日期：2004柏年1月1日靶会计期间个数：12拔会计年度起始月份：1月颁份碍会计科目：采用预设科目绊表袄2.增加“账务组”。安3.在“账务组”增加以把下四名操作人员并授权：熬操作员红海，安全码为H瓣HHHH，拥有操作权限中凭氨证的查看权；阿操作员南洋，安全码为N背NNNN，拥有操作权限中凭稗证部分除录入以外的各项权限敖；按操作员长江，安全码为C板CCCC，拥有操作权限中凭唉证录入和查看权；斑操作员李明，安全码为L敖LLLL，拥有操作权限中凭败证录入、修改、删除、查看、懊冲销权限

49、；权限适用范围均为案所有用户。跋4.财务主管输入期初余哎额。搬2004年1月1日期初奥科目余额表如图表5162斑（“1”表示“借”，“1唉”表示“贷”）。 科目代码科目借贷方向金额1001现金15001002银行存款11000000100201银行存款工商银行11000000100202银行存款交通银行1O1101短期投资1770001131应收账款1300001133其他应收款1500113301其他应收款存出保证金1O113302其他应收款应收款15001211原材料1500001231低值易耗品1O1232材料成本差异1O1241自制半成品1200001243库存商品1O1301待摊费用1200001401长期股权投资1O1501固定资产113