银行专业资格考试《公司信贷》（初级）在线刷题含答案（可下载）

1、银行专业资格考试公司信贷（初级）在线刷题含答案（可下载）1.担保法规定的法定担保范围包括（ ）。2015年10月真题A.执行费B.鉴定评估费C.损害赔偿金D.利息E.违约金【答案】:A|B|C|D|E【解析】:担保法规定的法定担保范围为：主债权；利息；违约金；损害赔偿金；实现债权的费用，一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用；质物保管费用。2.关于贷款抵押风险，下列说法不正确的有（ ）。A.法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否则合同就无效B.贷款合同附条件生效，但生效条件不具备，贷款主合同无效，导致抵押关系无效C.未经所有权人同意就擅自抵押的，抵押

2、关系无效，但不构成侵权D.对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键E.重复质押行为会给银行贷款带来风险【答案】:A|C|E【解析】:A项，法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效；C项，未经所有权人同意就擅自抵押的，不但抵押关系无效，而且构成侵权；E项，重复抵押行为给银行贷款带来风险，而在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象。3.前期调查的目的主要在于确定（ ）。2009年6月真题A.是否进行信贷营销B.是否能够受理该笔贷款业务C.是否提高贷款利率D.是否进行后续贷款洽谈E.是否正式开始贷

3、前调查工作【答案】:B|D|E【解析】:前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。4.下列关于抵押物转让的表述正确的有（ ）。2016年5月真题A.转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权B.抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效C.抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保D.转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分，归银行所有E.转让抵押物应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况【答案】:A|B|E【解析】:C项，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为

4、其他债权的担保；D项，抵押人转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。5.下列关于贷款风险分类的表述，错误的是（ ）。A.贷款是否被挪用，是判断贷款正常与否的重要标志，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更多的风险，至少应被列为关注类贷款B.需要重组的贷款应至少归为次级类C.相对于抵质押担保或重新筹资，借款人正常经营所获得的现金流量是偿还债务最有保障的资金来源D.借款人还款记录直接反映了借款人偿还贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据，若借款人银行贷款已逾期，其在本行贷款至少应分类为次级【答案】:D【解析】:D项，商业银行可以在核心定义基础上，报据贷款逾

5、期时间对贷款分类等级实施审慎控制，以反映贷款质量的恶化程度：例如，很多银行从内部审慎管理角度出发要求，贷款一旦逾期至少应分为关注类；逾期超过一定期限（如90天以上），至少应划分为次级类；逾期严重（如180天或360天），直接划分为可疑类或损失类。6.在利润表结构分析中就是以（ ）为100%，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析对借款人利润总额的影响。2014年11月真题A.产品销售费用B.产品销售利润C.产品销售成本D.产品销售收入净额【答案】:D【解析】:在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各

6、指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。7.贷前调查是贷款决策的基本组成部分，通过杂志、报纸、书籍、期刊等各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查的方法称为（ ）。2016年10月真题A.委托调查B.搜寻调查C.现场调研D.问卷调研【答案】:B【解析】:搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。这些媒介物包括：有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。搜寻调查应注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性。8.不良资产批量转让工作应坚持（ ）原则。A.依法合规B.公开透明C.竞争择优D.价值最大化E.效用最大化【答案】:A|B|C|D【解析】:批量转让是指金融企业对一

7、定规模的不良资产（3户/项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。不良资产批量转让工作应坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原则。9.通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表是（ ）。A.利润表B.现金流量表C.利润分配表D.资产负债表【答案】:A【解析】:利润表又称损益表，它是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。通过利润表可以考核借款人经营计划的完成情况，可以预测借款人收入的发展变化趋势，进而预测借款人未来的盈利能力。10.商业银行应按已批准的贷

8、款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（ ）原则的要求。2017年10月真题A.计划、比例放款B.实贷实付C.资本金足额D.适宜相容【答案】:A【解析】:贷款发放的原则包括：计划、比例放款原则，银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款；进度放款原则，在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款；资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。11.贷款合同的制定原则包括（ ）。2016年10月真题A.

9、借款人利益最大化原则B.适宜相容原则C.维权原则D.不冲突原则E.完善性原则【答案】:B|C|D|E【解析】:银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：不冲突原则，即贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定；适宜相容原则，即贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求；维权原则，即贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益；完善性原则，即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。12.在银行做贷款决策时，需要使用财务指标来反映借款人的财务状况，下列属于盈利能力指标的是（ ）。

10、2018年6月真题A.成本费用利润率B.总资产周转率C.利息保障倍数D.速动比率【答案】:A【解析】:盈利能力指标通过计算利润与销售收入、总资产等科目的比例来衡量管理部门的效率，进而评价管理部门控制成本获取收益的能力。盈利能力指标主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率等。13.关于贷款批准后、发放贷款前担保手续的完善，下列说法正确的有（ ）。A.在向借款人发放贷款前，银行必须按照贷款批复的要求，落实担保条件B.对于抵（质）押担保的，如可能必须先办理登记、备案手续，否则银行必须亲自保管抵（质）押物的有关产权文件及其办理转让所需文件的正本C.对于抵（质）

11、押担保的，要特别注意抵（质）押合同生效的前提条件D.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证担保的，须在收妥其正本并经银行认可后方可放款E.对于境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证可行性、保证合同有关文件征询银行指定律师的法律意见【答案】:A|B|C|D【解析】:E项，对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行性、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见。14.借款企业的全部资金主要来源于（ ）。A.银行存款B.短期投资C.长期投资D.借入资金E.所有者权益【答案】:D|E【解析】:借款人的全部资金来源于两个方面：

12、借入资金，包括流动负债和长期负债；自有资金，即所有者权益。15.依法收贷的对象为（ ）。A.逾期贷款B.展期贷款C.违约贷款D.到期贷款【答案】:C【解析】:广义的依法收贷是指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷；狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。依法收贷的对象是违约贷款。16.根据相关规定，如果借款人发生（ ）情形，均可能导致银行贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。A.恶意串通损害国家、集体或第三人利益的B.主体资格存在瑕疵的C.以合法形式掩盖非法目

13、的的D.违反法律、行政法规的强制性规定的E.损害国家利益的【答案】:A|B|C|D|E【解析】:根据合同法等相关法律的规定，如借款人损害国家利益的，或恶意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的的，或违反法律、行政法规等强制性规定的，或借款人主体资格存在瑕疵的，均可能会导致贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。17.商业银行的信贷决策权可以由（ ）行使。2015年10月真题A.贷款调查人员B.贷款审批委员会C.银行客户经理D.贷款审查人员【答案】:B【解析】:审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是

14、否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。18.下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（ ）。2014年11月真题A.商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则B.贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核C.商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料D.贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求【答案】:C【解析】:C项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提

15、供提款通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。19.下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告的内容的有（ ）。2016年5月真题A.借款人经济效益情况B.借款人资信及与银行往来情况C.担保情况D.流动资金贷款资金用途E.对流动资金贷款的可行性分析【答案】:A|B|C|D【解析】:流动资金贷款贷前调查报告一般包括以下内容：借款人基本情况；借款人生产经营及经济效益情况；借款人财务状况；借款人资信及与银行往来情况；资金用途；还款能力；担保情况；银行业金融机构收益预测；风险评估意见；结论性意见；借

16、款人流动资金需求分析与测算的内容。20.下列主体中（ ）不具备贷款保证人资格。2013年11月真题A.IT企业B.出版社C.地方政府部门D.会计师事务所【答案】:C【解析】:担保法对保证人的资格的限制性规定包括（但不限于）国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。21.下列关于贷款抵押担保的表述正确的有（ ）。A.抵押权的发生与存在须以一定债权关系的发生与存在为前提和基础，故抵押权是一种从权利B.抵押中的财产一般都由抵押人控制，如果抵押权人未控制抵押物有效证件，抵押的财产就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多头抵押和重复抵押C.抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银

17、行，不过可以不必告知受让人转让物已经抵押的情况D.若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保E.对抵押物价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键【答案】:A|B|D|E【解析】:C项，在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况；抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效。22.关于商业银行贷款发放管理，下列说法正确的是（ ）。A.贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同B.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信

18、用证作担保的，可在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据实际经营需要先行提款C.贷款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按贷款合同约定履行义务，亦不属违约行为D.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例【答案】:A【解析】:B项，对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款；C项，贷款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据贷款合同的约定享有权利和承担义务；D项，银行需审

19、查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。23.商业银行受理新客户贷款申请后，信贷业务人员通常要（ ）。A.面谈访问进行前期调查B.确立贷款意向C.正式开始贷前调查D.直接做出贷款承诺【答案】:A【解析】:无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的客户，信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。24.下列情形中，银行可以对借款人采取终止提款措施的有（ ）。2010年

20、5月真题A.贷款用于股市、期市投资B.贷款用途违反国家法律规定C.违反合同约定将贷款用于股本权益性投资D.未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务E.套取贷款相互借贷牟取非法收入【答案】:A|B|C|D|E【解析】:银行可以对借款人采取终止提款措施的情况包括挪用贷款的情况和其他违约情况。前者具体包括：挪用贷款进行股本权益性投资（并购贷款除外）；挪用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；套取贷款相互借贷牟取非法收入；借款企业挪用流动资金进行基本建设或用于其他不符合合同约定的用途。后者具体包括：未按合同规定清偿贷款本息；违反国

21、家政策法规，使用贷款进行非法经营。25.按贷款期限划分，公司信贷可分为（ ）。2015年5月真题A.短期贷款B.循环贷款C.中期贷款D.长期贷款E.透支【答案】:A|C|D【解析】:按贷款期限划分，公司信贷可分为：短期贷款，贷款期限在1年以内（含1年）的贷款；中期贷款，贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款；长期贷款，贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。26.股东背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等，因此信贷人员需要对客户的股东背景给予关注。以下对各类股东背景的特征，表述错误的是（ ）。A.上市背景的客户通常管理较规范，并有集团经营优势，不会发

22、生关联交易B.家庭背景的客户通常风险意识较强，经营上精打细算C.外资背景的客户通常管理较多资金、技术力量较强，但可能通过关联交易转移利润D.政府背景的客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不高【答案】:A【解析】:股东背景特别是控股股东的背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等。客户的股东背景有以下情况需要引起关注：家庭背景；外资背景；政府背景；上市背景。其中，上市背景的客户为上市公司、上市公司全资子公司、控股子公司或参股子公司，这类客户通常管理较规范，并有集团经营优势，但关联方关系复杂，关联交易较多。27.商业银行贷款重组方式不包括（ ）。2017

23、年10月真题A.以资抵债B.债务转为资本C.破产清算D.调整利率【答案】:C【解析】:目前商业银行的贷款重组方式主要有六种：变更担保条件；调整还款期限；调整利率；借款企业变更；债务转为资本；以资抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式既可以单独使用，也可以结合使用。28.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（ ）的同意。A.借款人所属行业主管部门B.中国银保监会C.债权人D.中国人民银行【答案】:C【解析】:根据贷款通则第十九条规定，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意。29.某企业2015年资产负债表中应收账款平均余额为0万元，年初应收票据余额50万元，未向银

24、行办理贴现手续，到年末应收票据余额70万元，其中20万元已向银行办理贴现手续，年末计提坏账准备30万元，若该企业2015年赊销收入净额为60万元，计算期按180天算，企业的应收账款回收期为（ ）天。A.60B.105C.150D.180【答案】:B【解析】:计算应收账款周转率时，应收账款数额应包括资产负债表中的“应收账款”与“应收票据”等全部数额，但如果应收票据已向银行办理了贴现手续，这些应收票据就不应包括在应收账款平均余额之内。另外，应收账款余额应是扣除坏账准备后的净额。本题中应收账款平均余额为：（50702030）/235（万元），应收账款回收期为：18035/60105（天）。30.贷款

25、本息全部还清后，相关部门应在贷款本息收回后（ ）日内形成书面总结报告。A.3B.5C.10D.15【答案】:C【解析】:贷款本息全部还清或形成损失后，相关部门应对贷款项目和信贷工作进行全面的总结。相关部门应在贷款本息收回后10日内形成书面总结报告，便于其他相关部门借鉴参考。31.以下关于诉讼债权的表述，正确的有（ ）。A.保证人和债权人没有约定保证责任期间的，保证期间为从借款人偿还借款的期限届满之日起的1年内B.向法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年C.债务人自愿履行债务的，仍然受诉讼时效限制D.从诉讼时效中断时起，重新计算诉讼时效期间E.在诉讼时效期间内，债权银行向债务人提出清偿要求的，

26、诉讼时效中断【答案】:D|E【解析】:A项，保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任；B项，向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年；C项，诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。32.固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现（ ）情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。2016年5月真题A.项目进度落后于资金使用进度B.管理层变化C.信用状况下降D.不按

27、合同约定支付贷款资金E.违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付【答案】:A|C|D|E【解析】:固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：信用状况下降；不按合同约定支付贷款资金；项目进度落后于资金使用进度；违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。33.下列关于借款需求期限的说法中，正确的是（ ）。2015年10月真题A.与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的B.与债务重构相关的借款需求一定是长期的C.与流动资产相关的借款需求一定是短期的D.与流动资产周转效率降低相关的借款需求一

28、定是短期的【答案】:A【解析】:B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构；C项，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求也可能与长期融资需求相关；D项，公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。34.商业银行拍卖抵债金额（ ）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。2013年6月真题A.500B.2000C.1000D.1500【答案】:C【解析】:抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。拍卖抵债金额1000万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。35.在商业银行受

29、理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（ ）及其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。A.熟悉程度B.存款余额C.信用记录D.贷款余额【答案】:C【解析】:在商业银行受理贷款申请时，调查人员进行的面谈中需了解的信息有：客户的公司状况；客户的贷款需求状况；客户的还贷能力；抵押品的可接受性；客户与银行关系等。其中，客户与银行关系包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。36.某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款，下列财产中可以用来抵押的是（ ）。2013年11月真题A.通勤车、厂房B.全部财产C.厂房、存货D.通勤车、厂房、存货【答案】

30、:A【解析】:根据物权法的规定，债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权；以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通运输工具；法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。依法被查封、扣押、监管的财产不得抵押。37.下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是（ ）。2017年10月真题A.定量模型因素B.保障因素C.资金用途因素D.还款来源因素【答案】:A【解析】:针对企业信用分析的5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。38.下列贷款审查

31、内容中，属于非财务因素审查的有（ ）。2015年10月真题A.借款人的产品定价B.借款人的行业地位C.借款人的企业性质D.借款人的发展沿革E.借款人的公司治理【答案】:A|B|C|D|E【解析】:财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论；非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产及其技术分析、客户核心竞争能力分析等。39.商业银行确立贷款意向后，业务人员向客户索取的贷款申请资料中必须包括其财务报表，下列有关收集财务报表的表述中，错误的是（ ）。2016年5

32、月真题A.新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求B.若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表C.对经审计和未经审计的财务报表应区别对待D.只需要向借款人索取上两年经审计的财务报表和近期月报表【答案】:D【解析】:D项，借款人应该提供近三年和最近一期的财务报表。40.根据人民币利率管理规定，下列关于利率的说法，正确的有（ ）。A.中长期贷款利率实行一年一定B.贷款展期，按合同规定的利率计息C.短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息D.逾期贷款从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止E.借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取

33、利息【答案】:A|C|D【解析】:B项，贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的累计期限同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。E项，借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。41.季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于（ ）。A.季节性资产B.季节性负债C.内部融资D.间接融资【答案】:B【解析】:季节性资产增加的三个主要融资渠道包括：季节性商业负债增加，应付账款和应计费用；内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；银行贷款。42.银行客户经理对借款人发送催收通知单的法律意义主要在于（ ）。20

34、13年6月真题A.体现银行工作的礼节性B.体现权利主张的有理性C.体现银行职业的特殊性D.保证诉讼时效的有效性【答案】:D【解析】:银行依法收贷时，按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为3年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算，超过诉讼时效，贷款将不再受法律保护。对逾期贷款，银行有关部门应每季开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。43.在贷款发放时，对保证合同应着重审查的条款有（ ）。A.被保证的贷款数额B.借款人履行债务的期限C.保证的方式D.保证担保的范围E.保证期间【答案】:A|B|C|D|E【解析】:贷款发放时，对保证合同的条款审查主要应注意以下条款：

35、被保证的贷款数额；借款人履行债务的期限；保证的方式；保证担保的范围；保证期间；双方认为需要约定的其他事项。44.下列有关贷款自主支付的表述，错误的是（ ）。A.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途C.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求【答案】:A【解析】:A项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式；自主支

36、付是受托支付的补充。45.某企业2015年末流动比率为2，年末流动负债为8000万元，年末流动资产占总资产的比例为40%，年初与年末资产总额相同，其中无形资产4000万元，年末资产负债率为50%。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（ ）。A.100%，125%B.100%，80%C.200%，125%D.200%，80%【答案】:A【解析】:流动比率流动资产/流动负债100%2，即年末流动资产为16000万元。年末流动资产/年末总资产40%，即年末总资产为16000/40%40000万元。年末资产负债率年末负债总额/年末资产总额100%50%，即年末负债总额为200

37、00万元。所有者权益资产负债400002000020000（万元）。负债与所有者权益比率负债总额/所有者权益100%20000/20000100%100%。有形净资产所有者权益无形资产递延资产20000400016000（万元）。负债与有形净资产比率负债总额/有形净资产100%20000/16000100%125%。46.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（ ）。2015年5月真题A.关注B.可疑C.次级D.损失【答案】:B【解析】:商业银行应按照贷款风险分类指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款

38、。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。47.贷款经批准后，银行业务人员应先（ ）。A.通知有关人员B.落实贷款批复条件C.与借款人签署借款合同D.发放贷款【答案】:B【解析】:贷款经批准后，业务人员应当严格落实贷款批复条件，并签署贷款合同。48.贷款分类应达到的目标不包括（ ）。A.揭示信贷资产的实际价值和风险程度B.真实、全面、动态地反映贷款数量C.及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题D.计提贷款损失准备金的重要依据【答案】:B【解析】:贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分。商业银行贷款分类的目的，不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度

39、，真实、全面、动态地反映贷款质量，及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题，采取相应措施，化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。贷款分类也是监管当局对银行进行审慎监管的基本要求。49.银行在对借款人实行贷后管理动态监测的过程中，要特别关注的资金流入流出类型不包括（ ）。A.与借款人现有的交易习惯、交易对象等存在明显差异的资金B.大额资金C.关联企业间资金D.小额资金【答案】:D【解析】:在对借款人实行动态监测的过程中，要特别关注大额资金，与借款人现有的交易习惯、交易对象等存在明显差异的资金，以及关联企业间资金的流入流出情况，及时发现风险隐患

40、。特别是当贷款已经形成不良贷款时，银行更要积极开展有效的贷后管理工作，通过专门还款账户监控、押品价值监测与重评估等手段控制第一还款来源和第二还款来源，最大限度地保护银行债权。50.下列不属于企业收款条件的是（ ）。2009年6月真题A.预收货款B.现货交易C.赊销D.赊购【答案】:D【解析】:收款条件主要有三种：预收货款；现货交易；赊账销售。D项，赊购属于企业付款条件。51.关于贷款申请受理，下列表述不正确的是（ ）。A.业务人员在撰写会谈纪要时，不应该包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见B.风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见C.业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询

41、D.客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈【答案】:A【解析】:A项，客户经理在与客户面谈以后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。52.保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款的期限届满之日起的（ ）内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。A.9个月B.3个月C.6个月D.一年【答案】:C【解析】:保证人和债权人应当在合

42、同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。53.企业管理状况风险主要体现在（ ）。2016年5月真题A.高级管理人员同时关注短期和长期利润B.客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化C.企业人员更新过快或员工不足D.高级管理层不团结，出现内部矛盾E.管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置【答案】:B|C|D|E【解析】:除BCDE四项外，企业管理状况风险还体现在：企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责；管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到