浅析企业现金管理中存在的问题及对策2500字

1、浅析企业现金管理中存在的问题及对策2500字 摘要： 我们知道企业运行才能与竞争力的重要表现之一就是现金流，它是企业进展投资、融资、消费、经营的重要保证，因此现金是企业生存之本，开展之根。我们还知道现金过少会导致企业无法经营，严重的会使企业陷入瘫痪；现金过多会导致企业资金浪费，影响企业周转效率。本文从现金管理的种类以及管理目的说起，分析了现金管理的弊端以及完善对策。 /3/view-12950273.htm 关键词：企业现金；管理缺乏；完善对策中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X2022010-0-01一、企业现金管理1.企业管理种类狭义现金管理是对企业财务部门现

2、有的现金进展管理，它不受时间与空间限制，比拟灵敏；广义现金管理是对企业账务中的现金管理，它要考虑现金的流入与流出。一般企业考虑的是狭义现金管理，真正的现金管理者应该对狭义现金管理与广义现金管理同时考虑，使其最大限度内发挥其作用。2.现金管理的目的现金是流动性最强的资产，同时它也是获利最差的资产。现金管理一个是为满足企业日常经营活动所需的现金，另一个是为了企业开展过程中资金遇到意外时，企业用现金加以防范，再有资金充足的企业，也可用现金进展一些短期的投资活动。二、企业现金管理存在的问题1.日常库存现金管理不当1企业库存现金虽然要求日清月结，但是由于企业在经营中需要使用的库存现金种类繁多，所以管理也

3、比拟混乱。如指导应酬、职工出差、企业临时需要急需品等，甚至有的企业出纳自己临时所需以及企业其他临时所需也用企业现金垫付，现金成了企业“快捷的提款机，小到几十元，大到几十万，随意支领。2企业库存现金的额度，按照国家标准，应该银行规定，并且一年一稽查，假如有多家银行账户，应该以一家为准。但是许多企业的出纳没有按要求将多余额度存放银行，企业指导为了使用现金方便，也没有进展催促与监视，银行也是“睁一眼闭一眼，不及时进展限额核对，大家在“你好、我好、他好、都好的“气氛下，“小金库诞生了，“白条出现了，占用公款舞弊行为出现了，上述情况危害严重，隐患无穷。2.对现金的使用不够重视现金的作用主要是为了维持日常

4、运作，另外在财务管理中，在紧急时，也用于利息的支付，偶然也将闲置现金用于短期投资。但是有的企业没有根据现金收支两条主线，做好现金最正确持有量管理工作，更是没有考虑好风险的预测，将现金进展长期投资，导致现金回笼困难，进而形成企业现金严重缺口，现金链断裂，企业运行出现了危机。3.现金管理内控体系缺乏一些企业指导虽然知道了现金管理的重要性，但是当自己使用现金“方便时，就忘记了现金管理制度，所以现金管控从企业主管指导那里就很难管控。再有一些出纳人员，由于职业道德不佳，岗位责任制不清，在主管指导面前，职责与责任全忘记，就剩下“听指导的话，让干什么就干什么。另外有的企业虽然成立了现金管理监视部门，但是由于

5、受到自身的业务才能与程度所限，以及其别人为因素的限制，查阅只能停留在账务处理上，现金的流出用意以及用处不是很清楚，同时也是不想问清楚，这些都给不法分子创造了时机，也就有了媒体上所说的假凭证、假票据、假账务的现象。三、完善的对策与考虑对于一般企业现金管理普遍存在的问题，正确的态度是不应该回避，要面对事实，采取有效措施，加以严格管控，详细方案如下：1.强化日常现金管理1企业日常现金管理必须日清月结。每天下班之前，盘点好现金，超出额度必须送入银行，以此防盗，这样不但企业现金平安，相关人员也平安。2指导以及相关出差或者采购人员借款，一定要按规定办事，不能“白条抵账，另外出纳要及时地催账。3银行应该每年

6、核对企业预留现金额度，企业也要严格遵守。并将责任落实到人，做到谁私自或者指示别人截留现金，不送入银行，谁将责任承当到底，必要时承受法律制裁。2.做好最正确持有量现金预算工作前面我们已经说过，现金是企业经营运转的生命，没有现金的流动，企业就如人没有新颖的血液，但也不是现金越多越好，因为过多的现金会使企业失去其它更好的机遇，所以一定要正确测算现金的持有量，进步现金的使用率。企业根据本年度的经营状况，制定出合理方案，推算出总本钱，再根据方案估测出最正确资金持有量。将剩余现金可以用作短期投资，切不能作为长期投资，以免变现不及时，耽误企业消费经营。3.狠抓现金内控管理一是制定完善现金的制度建立，严格审批

7、手续，一定要做到使用、调度、监管、稽查相别离，尤其是在使用大额现金上，要逐级上报审批，不能出现“一支笔现象。二是现金监管部门要真正地起到监管作用，要从现金的流入流出入手，狠抓?F金的流出情况，另外更要查看净现金流，以便很好地查看现金的回笼情况。三是对现金的监管不能停留在查账上，要对现金的使用与用处进展详细分析。四是定期换岗，出纳岗位最好每年轮换一次，这也是加强现金管理的重要手段，因此通过换岗可以起到互相监视的作用，同时也是查找和补救过失的时机。4.强化出纳岗位人员的职业德道教育财政部等五部委在2022年的企业内控管理标准中明确指出，出纳岗位要严格管理，一定要挑选德才兼备，以德为先的人员担任，因此企业也要改变过去有会计从业上岗证就上岗的理念，要选择责任心强、业务才能好的人员上岗，同时更要定期培训他们，让他们定期参加会计法律知识讲座，使他们的觉悟与意识不断进步，让他们逐步潜移默化，认识到自己岗位的重要性与责任性。四、结语总之，企业在经营开展中不能只看到收益的诱惑，还要考虑风险的可控。现金是企业经营活动中流通最强的货币，同时风险性也最