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文档简介

1、餐饮业货币资金管理规定餐饮业会计实务：餐饮业货币资金管理规定第一条为加强公司货币资金的内部掌握和管理，保证货币资金的安全，实现货币资金的统一管理，特制定本制度。本规定所指货币资金指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。本规定适用于公司及所属各实体、部门。各实体负责人对本实体货币资金的安全负责。公司货币资金支出必需经总经理批准，否则一律不允许支付。实体货币资金经公司总经理授权实体总经理，经实体总经理批准，在授权范围内可支付。公司按以下程序办理货币资金支付业务。（一）申请：公司部门或个人用款时，应提前填写借款单，注明借款事由、金额等内容，并附相关证明。审批：由公司总经理或其授权人审批。复核：由

2、公司财务经理复核。办理支付：出纳员依据审核无误的借款单办理支付，并准时登记现金和银行存款日记账。第七条现金管理规定（一）、现金的使用范围：工资、津贴；个人劳务报酬；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品及其他物资的价款；出差人员必需随身携带的差旅费；1000元以下的零星支出；中国人民银行同意的其他必要的现金支出。核定库存现金库存现金是为保证各店日常零星支出，按规定允许各店留存的现金的最高数额。依据公司的详细状况各店核定的库存现金最高限额如下：公司：15000元公司：5000元公司：3000元各店财务应严格执行此规定，公司财务部将不定期进行抽查，如发觉违规行为分别对

3、店总、驻店财务负责人、出纳员处以200元、100元、200元的罚款。（三）现金支出的规定、公司选购部正常的市内原材料选购，借支现金在20000元以下的，部门经理签字后，报请总经理和财务经理签字办理；市外原材料选购30000元以内签批手续相同，超此标准，需报请董事长签批。、选购部除以上现金选购外，其他物品选购借款一律不得超过1000元。、其他部门及各店的零星开支需预支现金，500元以内的由部门负责人或店总批准后，由财务部经理签字办理；5002000元增加公司总经理的签批；超2000元需报请董事长批准。经办人五天内必需凭发票办理必要的冲销入帐手续，五天内不报销者，每推迟一天罚款50元。、借款出差的人员回公司后，五天内（以返城车票时间为准）应准时到财务部报帐，每推迟一天罚款50元，经办人若有欠款，财务部有权在当月的工资中扣回。5、前次借款无故未报销者，不得再次借

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