商业银行统计分析ppt课件

1、第六章 商业银行统计分析概述专题一：业务统计分析专题二：效益统计分析专题三：风险统计分析.6-1 概述商业银行商业银行功能商业银行统计的主要义务商业银行统计的数据来源.6-1-1 商业银行商业银行是指以追求利润为运营目的，以运营工商企业与各类经济主体的存放款为主要业务的一种金融企业。.6-1-2 商业银行功能中介功能 将吸收的存款转化为用于投资的贷款支付功能 替代顾客进展支付担保功能 承诺当客户无力归还时替客户归还债务.6-1-2 商业银行功能代理功能 代表顾客营运资产或发行证券政策功能 政府调理经济增长目的和追求社会目的的传送渠道.6-1-3 商业银行统计的主要义务商业银行统计分析是利用各种

2、统计分析方法和工具，对一切商业银行运营管理和监管有影响的数据进展深化分析研讨，寻觅内在规律，为管理者提供管理决策根据。.6-1-3 商业银行统计的主要义务详细包括：客观及时地反映运营运作情况评价分析盈利才干、分析预测影响要素评价风险程度、预测影响要素走势满足中央银行监管要求客户重要情况调查分析其他统计分析.6-1-4 商业银行统计的数据来源业务运营数据信贷数据金融市场和同业数据宏观经济数据调查数据做好商业银行统计的根底之一为数据来源；常利用的数据资料有：.专题一：主要业务统计分析目的工具资产负债.专题一.1业务统计的目的客观反映商业银行业务情况及在一段时间内业务开展变化的情况，提供真实数据资料

3、；不仅反映资产业务和负债业务本身的特征，而且要分析资产负债管理的平衡关系。.专题一.2业务统计的工具商业银行业务统计的工具为资产负债表，是综合反映其资产负债科目及数量的会计报表。.专题一.3资产业务统计分析对象目的分析.专题一.3.1资产业务统计的对象商业银行资产统计是指对银行从事货币银行业务所拥有的各种实物资产和债务的统计。.专题一.3.1资产业务统计的对象速动资产证券资产放款资产固定资产其他资产详细包括：.专题一.3.1.1速动资产包括：现金、存放在央行的预备金、存放同业的款项特点：十足流动性，动用无需任何买卖本钱，无收益或微薄收益银行流动性和平安性的表达第一级预备、第一道防线.专题一.3

4、.1.2证券资产特点：有相当的利息和红利收入；具有一定的流动性，但不及现金资产，短期内被迫出卖时能够因市价动摇而蒙受损失银行流动性和收益性的表达第二级预备.专题一.3.1.3放款资产特点：流动性最低、风险最高、收益率较高银行最大的盈利性资产.专题一.3.1.4固定资产指银行拥有的固定资产净值和原值的统计.专题一.3.1.5其他资产包括银行实业投资构成的资产以及从事中间业务构成的表外资产。票据发行便利、互换、期权和远期利率协议，被称为金融创新的“四大发明。.专题一.3.2资产业务统计的目的绝对目的：以绝对额表示的各项资产的期末存量相对目的：两个或两个以上有联络的目的对比计算的比率，从数量上反映事

5、物在时间、空间、事物本身内部和不同事物之间的联络程度和对比关系。.专题一.3.2资产业务统计的目的相对目的1、贷款回收率反映贷款回收情况和管理程度.专题一.3.2资产业务统计的目的相对目的2、信贷资金利用率 反映信贷资金在一定时期内的运用或利用程度.专题一.3.2资产业务统计的目的相对目的3、贷款周转率 反映贷款周转速度.专题一.3.3资产业务统计分析1贷款发放回收及余额统计分析一定时期各类贷款的实践发放、回收数和余额，构成固定统计报表，配以必要文字阐明。特别关注流动资金贷款发放、回收及余额.专题一.3.3资产业务统计分析2、资产质量统计分析设计一套完好的反映资产质量和风险的目的体系，构建适宜

6、的资产质量分析方法，具备有效的风险识别与计量方法。分类体系评价框架风险权重引见.专题一.3.3. 资产业务统计分析2.1资产质量分类体系人民银行要求商业银行利用国际上通行的五级分类法对贷款质量进展评价：正常、关注、次级、可疑、损失规范多维：借款人归还本息的情况、借款人的财务情况、借款目的及运用、信贷风险及控制、信贷支持情况等。.专题一.3.3. 资产业务统计分析2.2资产质量评价框架.专题一.3.3. 资产业务统计分析2.2资产质量评价框架.专题一.3.3. 资产业务统计分析2.3资产风险权重人民银行将风险权数按不同百分比划分为5个档次：第一级：0% 无风险资产第二级：10% 第三级：20%第

7、四级：50%第五级：100% 具有完全风险资产.专题一.3.3资产业务统计分析3、资产构造分析3.1期限构造 短期贷款、长期贷款 更重要的是按距到期日时间将贷款余额分类，成为提供一段时间内可用资金数量的重要来源。.专题一.3.3资产业务统计分析3、资产构造分析3.2行业构造 .专题一.3.3资产业务统计分析3、资产构造分析3.3贷款方式构造信誉贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款票据贴现.专题一.3.3资产业务统计分析4、利率敏感性分析利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产；非敏感资产那么是指利率变化不敏感，或利息收益不随市场利率变化而变化的资产。.专题一.

8、3.3资产业务统计分析4、利率敏感性分析目的：分析资产隐含的利率风险。 当利率敏感性资产所占的比重较大时，资产隐含的风险较大；一旦利率下跌，资产收益情况会急剧恶化，而利率上涨时，资产的收益会添加。.利率敏感性分析例题对于两家面临一样的运营环境和竞争环境的A、B银行，假设其利率敏感性资产的收益率等于市场利率由于它们同步动摇，它们资产构造不同：A银行资产的50%为利率敏感性资产，而B银行中利率敏感性资产占70%。.利率敏感性分析例题假定初期市场利率为10%，同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率都是8%。如今市场利率发生变化，从10%降为5%，分析两家银行的收益变动情况。.利率敏感性分析例题银行

9、A银行B收益率利率敏感性资产50%70%10% 5%非敏感性资产50%30% 8%市场利率变化前两银行收益率：A银行为10%*0.5+8%*0.5=9%B银行为10%*0.7+8%*0.3=9.4%市场利率变化前两银行收益率：A银行为：5%*0.5+8%*0.5=6.5%B银行为：5%*0.7+8%*0.3=5.9%.利率敏感性分析例题在开场时A银行收益率低于B银行，利率变化使A银行收益率下降2.5%，使B银行下降3.5%，从而使得A银行的收益率高于B银行。这是由于B银行利率敏感性资产占比较大从而必需接受较高利率风险的缘由 .专题一.3.3资产业务统计分析5、资产变动趋势分析综合利用各种预测方

10、法反映资产变动的趋势和方向。分析方法：增长率分析法 以N期挪动平均预测值作为下期增长率的预测，进而得到余额预测值。.专题一.3.3资产业务统计分析6、贷款市场占比分析分析商业银行在某地域市场占比情况，在一定程度上反映银行的竞争力程度。.专题一.3.3资产业务统计分析行别本期余额(亿)比上月新增额(亿元)比上月增长率(%)金融机构90,620.291,598.941.8五行总计58,765.351,083.981.88工商银行22,657.114081.83农业银行14,368.50206.741.46中国银行6,991.29137.672.01建设银行12,515.24274.792.24交通

11、银行2,233.2156.782.61.6、贷款市场占比分析以工商银行为例贷款余额在全部金融机构中占25.0%，在五大商业银行中占38.6%；本月添加额的占比分别为25.5%和37.6%。本期工行贷款余额占比继续添加，但添加额在五大行中的占比要低于余额占比，阐明本期工行在五大行中余额占比减少。出现这种情况的缘由是五大行贷款添加额在全部金融机构中占比大于余额占比。.专题一.3.3资产业务统计分析7、资产流动性分析资产流动性是指银行资金运器具有比确定性，在这种不确定性下，银行在不发生损失的情况下迅速变现的才干。.专题一.3.3资产业务统计分析7、资产流动性分析的目的有：速动资产/总资产速动资产-法

12、定预备金/总资产证券资产/总资产流动资产/总资产赢利性资产构造目的赢利性资产质量目的.专题一.4负债业务统计分析内容目的分析.专题一.4.1负债业务统计的内容存款、债券、自有资金、当年结余、代理财政存款、中央银行委托贷款资金、同业往来资金负债、向央行借款、其他负债。其中存款是负债主要组成部分.专题一.4.2负债业务统计的目的绝对目的：存款余额、存款/取款累计发生额、存款平均余额等。.专题一.4.2负债业务统计的目的相对目的：.专题一.4.3负债业务统计的分析1、各项负债余额统计分析 分析报告期各项负债工程的数额，用以反映商业银行资金来源情况和可用资金额度，并结合近期余额变化进展分析。构成固定统

13、计报表.专题一.4.3负债业务统计的分析2、负债构造统计分析2.1期限构造： 短期负债、长期负债 必要时按负债到期时间详细划分。.专题一.4.3负债业务统计的分析2、负债构造统计分析2.2控制构造：根据银行对负债的控制才干自动负债：为满足流动性需求或新增资产扩张需求自动举借的债务。被动负债：相对以较被动的方式接受的负债，主要指存款性负债。.专题一.4.3负债业务统计的分析2、负债构造统计分析2.3存款性质构造： 企业存款、储蓄存款、活期存款、定期存款等。.专题一.4.3负债业务统计的分析3、负债本钱分析利息本钱： 对存款等负债支付利息营业本钱： 吸收负债的营业开销.专题一.4.3负债业务统计的

14、分析3、负债本钱分析资金本钱：包括利息在内的破费在吸收负债上的一切开支=1+2，反映银行为获得负债所付出的代价可用资金本钱：相对于可用资金总资金来源-法定存款预备金和贮藏金而言的资金本钱.专题一.4.3负债业务统计的分析4、负债稳定性分析是指某一时期银行可以准确把握负债增减变化、保证资金来源的情况。短期负债比重越大，负债稳定性越差；定期存款、债券比重越大，负债稳定性越高。.专题一.4.3资产业务统计分析5、存款市场占比分析分析商业银行在某地域市场占比情况，在一定程度上反映银行的竞争力程度。 见P245表6-9.专题二效益统计分析目的工具杜邦目的分解模型基于投资与财务决策的分解模型效益评价方法.

15、专题二.1 效益统计分析目的银行管理的根本目的是使一切者的财富增值到达最大化；因此效益统计分析非常必要。.专题二.2 效益统计分析工具损益表 反映银行在一定时期内的收入、支出、税金、利润等情况的报告。 可以经过损益表了解银行的经济效益和盈亏情况，分析利润增减变化的缘由。P2496-10.专题二.3 杜邦目的分解模型将杜邦财务管理原那么运用于银行管理领域。中心：经过普通股收益率的分解分析影响银行赢利程度的各种要素。 .专题二.3 杜邦目的分解模型选取衡量银行总体赢利程度的目的：普通股收益率(ROE)：又称资本收益率，银行净收入与银行资本之比。表示单位资本的净收益，数值越大，银行资本的赢利程度越高

16、。.专题二.3 杜邦目的分解模型选取衡量银行总体赢利程度的目的：资产收益率(ROA)：银行净收入与银行总资产之比。表示单位资产的净收益，数值越大，银行资产的赢利程度越高。.专题二.3 杜邦目的分解模型乘数是资本资产比的倒数，反映银行资本的杠杆作用单位资天性发动的产生效益的资产数即.专题二.3 杜邦目的分解模型即净利润率 资产运用率.专题二.3 杜邦目的分解模型由于净收入是总收入与本钱、税收之差，所以净利润率成为衡量银行控制本钱与降低缴税数额的重要目的。数值越大，阐明银行在降低本钱方面才干越显著。.专题二.3 杜邦目的分解模型息差(SD)：反映银行在存款中介职能中的效益.专题二.4基于投资与财务

17、决策的分解模型中心：分解出投资决策和财务决策对银行资本收益率的影响。.专题二.4基于投资与财务决策的分解模型投资资金收益率金融杠杆收益率即杠杆差：投资资金收益-筹借资金本钱杠杆比：筹借资金/资本.专题二.4基于投资与财务决策的分解模型投资资金收益率代表了银行投资决策对资本收益率的奉献程度；金融杠杆收益率代表了银行财务决策对资本收益率的奉献程度；.专题二.5银行效益的评价方法1、纵向历史比较时间序列分析2、横向类比比较.专题二.5银行效益的评价方法3、预定目的比较.专题三：风险统计分析银行运营面临4类风险：环境风险管理风险交付风险金融风险.专题三：风险统计分析金融风险 信贷风险 流动风险 利率风

18、险 资本风险.专题三.1：信贷风险统计分析概念衡量规范主要目的.专题三.1：信贷风险统计分析信贷风险，又称信誉风险，由银行资产质量优劣以及资产清偿拖欠与信贷违约程度所决议，本质上是由银行资产尤指贷款所引起的。.专题三.1：信贷风险统计分析采用中国人民银行的5级分类规范将资产分为：正常、关注、次级、可疑、损失 不良资产.专题三.1：信贷风险统计分析主要目的有：总贷款/总存款不良贷款/总贷款净贷款冲销额/总贷款贷款损失预备金比例.专题三.1：信贷风险统计分析反映未来能够发生的信贷风险的主要目的有：信贷集中程度信贷增长率预备金与违约信贷比例.专题三.2：利率风险统计分析概念测度.专题三.2：利率风险

19、统计分析利率风险是由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险，指由于市场利率的变化对银行收益扣除营业本钱后的毛利产生影响的风险。.专题三.2：利率风险统计分析银行本身的存贷构造是产生利率风险的条件之一： 假设银行本身的存款和贷款的类型、数量和构造完全一致，那么不会存在利率风险。.专题三.2：利率风险统计分析利率风险的测度方法：资金缺口利率敏感系数有效继续期缺口.专题三.2.1：资金缺口分析用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。.专题三.2.1：资金缺口分析当利率发生变化时，资金缺口的数值正、负、0将直接影响银行的经利息收入。当存贷款利率变动一致时：.专题三.2.1：资金缺口分析缺口为

20、正： 利率下降时损失 利率上升时收益缺口为负： 利率上升时损失 利率下降时收益.专题三.2.1：资金缺口分析当存贷款利率变动一致时，假设资金缺口为0，那么利率变动对净利息收入没有影响；而当存贷款利率变动不一致时，即使资金缺口为0，利率变动也会对净利息收入产生影响。.专题三.2.2：利率敏感度分析利率敏感度系数1 资金缺口为正利率敏感度系数=1 资金缺口为0利率敏感度系数1 资金缺口为负.专题三.2.3：有效继续期缺口分析有效继续期： 平均有效期限，是加之和时间加权的期限目的，衡量了未来预期现金流的平均期限。.专题三.2.3：有效继续期缺口分析有效继续期公式： .专题三.2.3：有效继续期缺口分析D表示有效继续期P为该资产或负债的现值N为该资产或负债的期限Ct为第t期的现金流如利息F为该资产或负债的面值到期日价值.专题三.2.3：有效继续期缺口分析不付息的金融工具，有效继续期=到期期限；分期付息的金融工具，有效继续期到期期限；综合思索了未来现金流的时间和数额两个要素.专题三.2.3：有效继续期缺口分析有效继续期缺口分析：Step1.计算