财务资金管理制度流程

1、流程名称资金管理版本号码1.1子流程名称现金盘点流程最后更新日期03/26/2012涉及会计科目现金、银行存款执行日期04/01/2012流程负责人总部大区财务经理流程图编号1.1PAGE PAGE 7资金管理流程流程概述本流程阐述XXX公司月度库存现金及空白支票的盘点管理程序,旨在保证公司库存现金余额的存在性与准确性，以及空白支票的存在性与完整性.适用范围XXX公司（含下属各分子公司、办事处）流程参与人出纳/财务部会计/财务部财务经理/财务部总部财务经理/财务部总部财务总监/财务部名词解释无相关文档及数据现金盘点表支票盘点表手工现金日记账支票使用登记薄会计凭证资金日报明细表流程名称资金管理版

2、本号码1.1子流程名称现金盘点流程最后更新日期03/26/2012涉及会计科目现金、银行存款执行日期04/01/2012流程负责人总部大区财务经理流程图编号1.1步骤流程及控制说明参与者相关文档及数据发现与建议部门岗位流程开始库存现金及支票：库存现金和支票存放在财务部出纳的保险箱中，保险箱需要同时用钥匙和密码才能打开,由出纳保管保险箱钥匙和密码。出纳每3个月修改一次密码。各公司和办事处按需求设置备用金限额。集团总部限额人民币50,000；各分子公司和办事处限额人民币5,000。集团总部/大区财务经理审阅分子公司对备用金的限额是否合理,并书面批准。各公司和办事处需要保存集团总部/大区财务经理的批

3、准文件（包括邮件)。各个公司当日备用金余额不得超过备用金限额。按照如果超过该限额,出纳需要将超过部分需要存入银行。对于各大区关心的备用金额度5000元的问题，没有特殊情况，备用金维持5000元。一段时间的有特殊项目的,需要提升备用金额度的分公司，单独申请额度，报集团审批后可以提升。未经批准，不可擅自提升备用金额度。财务部出纳会计1清点现金、空白支票：财务制度规定出纳每天下班前都要对现金进行清点并记录。出纳每周五进行盘点，如果周次中含二十五日和月末最后一天，分别在二十五日和月末最后一天进行盘点。由出纳对现金进行盘点，财务部会计监盘，每次盘点发现多出限额部分的备用金，均需要在当日存入银行。出纳每月

4、末与会计空白支票，出纳清点所有空白支票，财务部会计对整个盘点过程进行监盘。转至：步骤2财务部出纳会计2记录盘点结果：财务部会计（分公司没有专职会计人员的，由大区财务经理指定分公司监盘人员，监盘人员每季度轮换一次，下同）在出纳盘点的过程中将其清点的库存现金的货币数量、金额填写在现金盘点表中.财务部会计在出纳盘点的过程中将其清点的空白支票数量、起止序号填写在支票盘点表中。转至：步骤3财务部会计现金盘点表支票盘点表3签字确认:出纳在现金盘点表、支票盘点表上签字确认盘点结果。转至:步骤4财务部出纳现金盘点表支票盘点表4判断是否账实相符:财务部会计对照手工现金日记账余额审核当日现金盘点金额是否正确。财务

5、部会计对照支票使用登记薄审核空白支票序号和数量是否正确。若账实不符，转至步骤5；若账实相符，转至步骤6.转至:步骤5/步骤6财务部会计现金日记账支票使用登记薄5.15.2检查账实不符的原因：如发现账实不符, 由会计对差异进行调查，将调查结果做出书面说明提交总部/大区财务经理审批。如果确实属于现金遗失，需明确责任人，根据金额的大小经适当管理层进行审批处理。会计根据情况做出相应会计分录。转至：步骤6财务部会计大区财务经理总部财务经理会计凭证6签字确认：会计确定盘点结果，并在现金盘点表、支票盘点表签字确认。转至：步骤7财务部会计现金盘点表支票盘点表7审核盘点表并签字确认：总部/大区财务经理或授权财务

6、经理审核现金盘点表、支票盘点表，确认是否填写完整，是否经过出纳、会计签字确认,审核无误后签字确认.转至：步骤8财务部大区财务经理总部财务经理或被授权的财务主管现金盘点表支票盘点表8归档保存:出纳按时间先后顺序归档保存现金盘点表及支票盘点表。转至：步骤9财务部出纳现金盘点表支票盘点表9上报程序：财务经理审阅周盘点报表，于每月一日将上月的周盘点表，提交至集团财务经理(刘宏）.集团财务经理审阅无误后，上报集团财务总监。财务部大区财务经理总部财务经理总部财务总监10资金日报明细表：为明晰化资金日报,每日出纳需填写资金日报明细表。即:个人卡、银行存款均需列示明细。详细内容参见附表2资金日报明细表资金日报明细表经大区经理审阅后，由出纳报给总部韩瑞雪.韩瑞雪汇总后上报集团财务经理（刘宏）。集团财务经理审阅无误后，上报集团财务总监。财务部出纳大区财务经理总部财务经理总部财务总监资金日报明细表流程结束流程名称3.0资金管理版本号码1.1子流程名