银行业专业人员职业资格考试（中级）考点汇总习题

1、银行业专业人员职业资格考试（中级）考点汇总习题1.抵债资产进行处置的方式包括（ ）。A.协议处置B.委托销售C.招标处置D.打包出售E.公开拍卖【答案】:A|B|C|D|E【解析】:抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现。采用拍卖方式以外的其他处置方式时，应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制，避免暗箱操作。2.在商业银行信贷业务经营管理架构中，（ ）负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程。A.高级管理层B.监事会C.董事会及其专门委员会D.信贷业务前中后台部门【答案】:A

2、【解析】:高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。3.并购贷款的对象是（ ）。A.境外企事业法人及自然人B.境内企事业法人及自然人C.境外企事业法人D.境内企事业法人【答案】:D【解析】:并购贷款是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。4.在接受现场检查的过程中，银行业从业人员应该配合监管人员审核所在机构（ ）的一致性。A

3、.账账之间B.表实之间C.账实之间D.账表之间E.内外之间【答案】:A|C|D【解析】:在接受现场检查的过程中，银行业从业人员应配合监管人员审核所在机构账账之间、账表之间、账实之间的一致性，查阅外部审计报告和内部审计报告，了解和掌握业务经营和内部管理的基本情况。5.围绕项目的组织机构设置，对组织机构所作出的企业组织是否合理和有效进行的综合分析评价称为（ ）。A.组织机构评估B.组织和管理评估C.项目生产条件评估D.人力资源评估【答案】:B【解析】:组织和管理评估就是围绕项目的组织机构设置，对组织机构所做出的企业组织是否合理和有效进行综合分析评价。6.商业银行资产负债管理的对象和内涵呈现出（ ）

4、的趋势。A.表内、本币、单一制B.表内外、本外币、集团化C.表内外、本外币、单一制D.表内、本币、集团化【答案】:B【解析】:在新的社会经济环境、新金融市场环境以及新的全球监管要求下，随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵也在不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。7.金融凭证诈骗罪，是指以非法占用为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的（ ）等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为。A.银行存单B.汇款凭证C.委托收款凭证D.信用证E.银行汇票【答案】:A|B|C【解析】:金融凭证诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐

5、瞒真相的方法，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为。从广义上说，汇票、本票、支票都属于银行的结算凭证，但作为本罪行为对象的金融凭证，则仅指委托收款凭证、汇款凭证及银行存单。如果使用伪造、变造的汇票、本票、支票进行诈骗，构成犯罪的，不构成本罪，而应构成票据诈骗罪。使用伪造的信用证进行诈骗活动的构成信用证诈骗罪。8.从资产负债表来看，可能导致长期资产增加的因素包括（ ）。A.短期销售增长B.商业信用减少C.固定资产重置及扩张D.红利支付E.长期投资【答案】:C|E【解析】:A项可能导致流动资产增加；B项可能导致流动负债的减少；D项可能导致资本净值的减

6、少。9.抵押是担保的一种方式，根据物权法，下列说法正确的是（ ）。A.债权人不占有抵押的财产B.债权人任何时候都无权就抵押财产优先受偿C.无论债务人是否履行到期债务，抵押物均可直接用于清偿D.债权人有权使用抵押物【答案】:A【解析】:抵押是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。10.商业银行在对贷款项目的技术及工艺流程分析中，对项目的产品技术方案进行分析的内容包括（ ）。A.产业基础和生产技术水平的协调性B.产品方案和市场需求状况C.拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量

7、标准是否符合要求D.工艺技术的先进性和成熟性E.设备的生产能力和工艺要求【答案】:B|C【解析】:产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。产品技术方案分析一方面要分析产品方案和市场需求状况，另一方面要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求。11.商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（ ）一次。A.每月B.每半年C.每旬D.每季度【答案】:D【解析】:商业银行对抵债资产进行保管时，每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符，若有不符的，应查明原因，及时报告并据实处理。12.商业银行在贷款审查审批

8、过程中应审查的内容有（ ）。A.借款人的银行及商业信用记录B.贷款业务资料是否齐全C.保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性D.借款人股东的实力及注册资金的到位情况E.借款用途的合法合规性【答案】:A|B|C|D|E【解析】:在审查审批过程中一般应要求把握以下内容：信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；借款人主体资格及基本情况审查；信贷业务政策符合性审查；财务因素审查；非财务因素审查；担保审查；充分揭示信贷风险；提出审查结论。AD两项属于的具体内容；B项属于的具体内容；C项属于的具体内容；E项属于的具体内容。13.根据中华人民共和国合同法，合同的内容包括（ ）。A.违约责任B

9、.当事人的名称或者姓名和住所C.价款或者报酬D.数量E.标的【答案】:A|B|C|D|E【解析】:合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：当事人的名称或者姓名和住所；标的；数量；质量；价款或者报酬；履行期限、地点和方式；违约责任；解决争议的方法。当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。14.甲向乙贷款6万元，由丙书面承诺在甲不能履行债务时，由丙承担一般保证责任，借款到期后，甲虽有钱仍想赖账不还，乙找甲催款未果，遂要求丙履行保证责任还款，下列关于保证责任的表述，正确的是（ ）。A.丙目前可以拒绝承担保证责任B.丙应当履行保证责任，先代甲还款6万元后，再向甲追债C.丙应当履行保证责任，代甲还款

10、6万元D.丙应当履行保证责任，与乙共同向甲追款，追款未果给乙还款6万元【答案】:A【解析】:保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。根据我国担保法的规定，保证的方式有一般保证和连带责任保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。15.下列关于保证担保的表述，正确的是（ ）。2014年11月真题A.未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任B.银行对借款合同的修改应取得保

11、证人口头或书面意见C.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人D.事前如有口头或书面约定的，银行对借款有关合同的修改可不通知保证人【答案】:A【解析】:BCD三项，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人的书面意见，否则保证可能由此落空。16.按照中华人民共和国刑法规定，索取他人财物或非法收受他人财物，必须达到数额较大，才构成犯罪。司法实践中，“数额较大”的标准是指索取或收受（ ）元以上者。A.500000B.50000C.500D.5000【答案】:D【解析】:按照刑法规定，索取他人财物或非法收受他人财物，必须达到数额较大，才构成犯罪。司法实践中，“数额较大”

12、的标准是指索取或收受五千元以上者。非国家工作人员受贿罪最高可判处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业中从事公务的人员和国有公司、企业委派到非国有公司、企业从事公务的人员犯受贿罪的，最高处死刑，并处没收财产。17.关于贷款意向书和贷款承诺，以下表述不正确的是（ ）。A.在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待B.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款承诺性质C.不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免使银行卷入不必要的纠纷D.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具【答案】:B【解析】:B项，银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。18.以下不属于客户经营

13、业绩分析指标的是（ ）。A.与行业比较的销售增长率B.主营业务收入占销售收入总额比重C.市场占有率指标D.资产周转率指标【答案】:D【解析】:经营业绩分析指标包括：经营业绩指标，通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；市场占有率指标，通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响；主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。19.下列关于汇票的表述，正确的是（ ）。A.商业汇票分为银行汇票和银行承兑汇票B.银行汇票是由出票银行签发的C.汇票是

14、出票人签发，委托付款人在见票时或在指定日期有条件支付的票据D.商业承兑汇票的付款人是银行【答案】:B【解析】:AD两项，商业汇票分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）和银行承兑汇票（由银行承兑）两种；C项，汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。20.信贷授权应遵循的基本原则包括（ ）。2016年11月真题A.权责一致原则B.授权适度原则C.公平公开原则D.差别授权原则E.动态调整原则【答案】:A|B|D|E【解析】:信贷授权是指银行金融机构对其所属业务职能部分、分支机构和关键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。其应遵循的基本原则有

15、：授权适度原则；差别授权原则；动态调整原则；权责一致原则。21.在货币流通规律中，货币需求量M与其他相关变量的关系正确的是（ ）。A.与物价水平成正比B.与货币流通速度成正比C.与社会商品可供量成正比D.与物价水平成反比E.与货币流通速度成反比【答案】:A|C|E【解析】:若以M代表货币需求量，P代表物价水平，Q代表社会商品可供量，V代表货币流通速度，则根据货币流通规律有如下公式：MPQ/V。可见，物价水平和社会商品可供量同货币需求成正比；货币流通速度同货币需求成反比。22.公司若想仅通过内部融资维持高速销售增长，需满足的条件为（ ）。A.股权结构合理B.利润水平足够高C.留存收益足以满足销售

16、增长的资金需要D.销售增长很大E.留存收益保持稳定【答案】:B|C【解析】:如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，这意味着公司的利润水平要足够高，并且留存收益足以满足销售增长的资金需要。23.下列关于夫妻共同债务的说法，不正确的是（ ）。A.夫妻共同债务须用于夫妻共同生活和家庭生活B.一方赌博所借债务属于夫妻共同债务的范围C.夫妻共同债务，应以夫妻共有财产清偿D.离婚时，原为夫妻共同生活所负的债务，应当共同偿还【答案】:B【解析】:夫妻共同债务须用于夫妻共同生活和家庭生活，如果夫妻一方对外负债未用于夫妻共同生活和家庭生活，如一方赌博所借债务，则属于一方个人不合理的开支，不属于夫妻共同

17、债务的范围，因而应由举债人个人自行承担，配偶不承担偿还责任。24.下列关于遗嘱的说法，不正确的是（ ）。A.代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，注明年、月、日，并由代书人、其他见证人和遗嘱人签名B.自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱可以变更公证遗嘱C.遗嘱人既可用声明原遗嘱无效的方式撤销原遗嘱，也可用立新遗嘱的方式撤销原遗嘱D.遗嘱人立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准【答案】:B【解析】:B项，遗嘱人变更自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱，可以通过另立遗嘱进行。但是，自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱不得变更公证遗嘱。若要变更公证遗嘱，必须再经过公证程序

18、，否则不发生变更效力。25.贷放分控的操作要点主要包括（ ）。A.设立独立的放款执行部门B.明确放款执行部门的职责C.审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性D.建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制E.核准放款前提条件【答案】:A|B|D【解析】:CE两项属于放款执行部门的职责。26.下列关于信贷授权中转授权的说法，不正确的是（ ）。A.受权的经营单位在总部直接授权的权限内进行授信审批权限的转授B.受权的经营单位对本级行各有权审批人、相关信贷业务职能部门和所辖分支机构转授一定的信贷审批权限C.贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制D.审批人员报上级批准，秉持审慎原则可越权审批

19、贷款【答案】:D【解析】:D项，审批人员应在授权范围内按规定流程审批信贷业务，不得越权审批。27.担保法规定的法定担保范围包括（ ）。A.执行费B.鉴定评估费C.损害赔偿金D.利息E.违约金【答案】:A|B|C|D|E【解析】:担保法规定的法定担保范围为：主债权；利息；违约金；损害赔偿金；实现债权的费用，一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用；质物保管费用。28.下列选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是（ ）。A.商业负债比重较大B.应收账款的比重较大C.流动资产比重较大D.经营现金流较充足【答案】:B【解析】:在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素

20、进行综合评价。不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。29.企业因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户是（ ）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户【答案】:A【解析】:单位结算账户分为：基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；专用存款账户，是指存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户；临时存款账户，是指存款人因临时需

21、要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。30.按贷款期限划分，公司信贷可分为（ ）。A.短期贷款B.循环贷款C.中期贷款D.长期贷款E.透支【答案】:A|C|D【解析】:按贷款期限划分，公司信贷可分为：短期贷款，贷款期限在1年以内（含1年）的贷款；中期贷款，贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款；长期贷款，贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。31.下列选项中，哪一项不属于对借款人的贷后监控的监控范围？（ ）A.经营状况B.利率水平C.管理状况D.财务状况【答案】:B【解析】:对借款人的贷后监控主要包括经营状况监控、管理状况监控、财务状况监控、与银行往来情况监控、其他外部评价

22、监控等方面。32.（ ）二级市场非常发达，交易方便，是商业银行证券投资的主要对象。A.记账式国债B.凭证式国债C.储蓄国债（电子式）D.地方政府债券【答案】:A【解析】:记账式国债有交易所、银行间债券市场、商业银行柜台市场三个发行及流通渠道，二级市场非常发达，交易方便，是商业银行证券投资的主要对象。33.某公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0；年末流动比率为2.5，速动比率为0.8。在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年初与年末差异的是（ ）。A.存货增加，现金小幅减少B.应收账款的收回速度加快C.相对于现金销售，赊销增加D.应付账款增加【答案】:A【解析】:流动比率流动资产/流动

23、负债；速动比率速动资产/流动负债；速动资产流动资产存货预付账款待摊费用。当存货增加，现金小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。B项，企业收回应收账款，会使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流动比率和速动比率；C项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高流动比率和速动比率；D项，应付账款增加会使流动负债增加，导致流动比率和速动比率都减小。34.贷款担保的作用主要体现在以下哪些方面？（ ）A.协调和稳定商品流转秩序，促进国民经济健康运行B.降低银行贷款风险C.降低信贷资金使用效率D.促进借款企业加强管理，改善经营管理状况E.巩固和发展信用关系【答案】:A|B|D|E【解析】:在我国

24、市场经济建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现在以下四个方面：协调和稳定商品流转秩序，促进国民经济健康运行；降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；促进借款企业加强管理，改善经营管理状况；巩固和发展信用关系。35.根据我国物权法规定，下列选项中，不得抵押的是（ ）。A.房屋和其他地上附着物B.国有土地所有权C.国有土地使用权D.存货、半成品和产品【答案】:B【解析】:根据物权法的规定，不得抵押的财产有：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫

25、生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；法律、行政法规不得抵押的其他财产。36.某银行部门主管对一名业务人员的违规行为进行了处罚。但是该业务人员认为自己并没有违反规章制度，则该业务人员应（ ）。A.向媒体披露证据证明自己的清白B.向公安部门反映情况C.按照正常渠道向本行有关部门反映和申诉D.向部门所有同事发送邮件争取声援【答案】:C【解析】:根据银行业从业人员职业操守中关于“争议处理”的规定要求，银行业从业人员对所在机构的纪律处分有异议时，应当按照正常渠道反映和申诉。37.下列不属于高风险债券的是（ ）。A.债券结构复杂或杠杆率较高B.有关发

26、行人的经营状况和财务状况等信息披露不够充分、完整、及时C.发行人经营杠杆率过高D.信用评级在投资级别以上【答案】:D【解析】:债券投资的风险管理要实行风险分类管理，商业银行应按照风险程度对债券投资组合进行分类管理，重点关注高风险债券。高风险债券包括但不限于：信用评级在投资级别以下；债券结构复杂或杠杆率较高；发行人经营杠杆率过高；有关发行人的经营状况和财务状况等信息披露不够充分、完整、及时。38.下列属于企业的财务风险的有（ ）。A.不按期支付银行贷款利息B.产品结构单一C.应收账款异常增加D.在多家银行开户E.以短期利润为中心，忽视长期利益【答案】:A|C【解析】:B项属于经营风险；D项属于与

27、银行往来异常的现象；E项属于企业管理状况风险。39.信贷客户经理需安排面谈等方式进行前期调查，面谈中需要了解的信息包括（ ）。A.客户的贷款需求状况B.客户的还贷能力C.客户的公司状况D.抵押品的可接受性E.客户与银行关系【答案】:A|B|C|D|E【解析】:面谈中需了解的信息包括：客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等；客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等；客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等；

28、抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等；客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。40.商业银行不得将同业拆入资金用于（ ）。A.发放固定资产贷款或投资B.弥补票据结算不足C.解决临时性周转资金的需要D.弥补联行汇差头寸的不足【答案】:A【解析】:商业银行法第四十六条规定，同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。41.（ ）是指由非政府部门的民间金融组织

29、确定的利率。2009年10月真题A.法定利率B.基准利率C.行业公定利率D.市场利率【答案】:C【解析】:行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。42.下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是（ ）。A.项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起B.项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性C.项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D.项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策【答案】:D【解析】:D项，项目可行性研究报

30、告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，除用来判断项目可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目评估报告是项目审批部门或贷款决策部门进行最终决策的依据，因而项目评估报告是为项目审批和贷款决策服务的。43.（ ）是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。A.实贷实付B.受托支付C.自主支付D.其他支付【答案】:B【解析】:贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交

31、易对象。贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。44.将各个生产环节的流动资金相加得到项目总流动资金需用额，再减去流动负债得到项目所需流动资金的方法为（ ）。A.比例系数法B.资产负债表法C.趋势分析法D.分项详细估算法【答案】:D【解析】:分项详细估算法是先计算各个生产经营环节的流动资金需用额，然后把各个环节的流动资金需用额相加得到项目总的流动资金需用额，流动资金总需用额减去流动负债就是项目所需的流动资金，此法常通过“流动资金估算表”进行。45.银行在对贷款项目技术及工艺流程分析中，（ ）是项目技术可行性分析的

32、核心。2014年11月真题A.工程设计方案评估B.工艺技术方案分析C.设备评估D.产品技术方案分析【答案】:B【解析】:工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术设计标准的好坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响。46.下列选项中，不属于银行业从业人员与客户间职业操守要求的是（ ）。A.熟知业务B.专业胜任C.监管规避D.岗位职责【答案】:B【解析】:银行业从业人员与客户间的职业操守包括：熟知业务；监管规避；岗位职责；信息保密；利益冲突；内幕交易；了解客户；反洗钱；礼貌服务；公平对待；风险提示；信息披露；授信尽职；协助执行；礼物收、送；娱乐及便利；客户投诉。B项属于银

33、行业从业人员的从业准则。47.下列选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是（ ）。A.商业负债比重较大B.应收账款的比重较大C.流动资产比重较大D.经营现金流较充足【答案】:B【解析】:在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。48.下列关于信贷资产质量指标的说法，正确的有（ ）。A.不良贷款生成率反映目标区域信贷资产质量变化趋势B.不良贷款率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量C.利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况D.相对不良率大于1时

34、，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平E.信贷余额扩张系数小于0时，目标区域信贷增长相对较慢【答案】:A|B|C|E【解析】:D项，信贷资产相对不良率反映目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。49.下列关于项目盈利能力分析表述错误的是（ ）。A.计算项目财务净现值时，设定的折现率越高，财务净现值越高B.净现值率越大，项目的效益就越好C.项目投资回收期小于基准投资回收期时，表明该项目能在规定时间内收回投资D.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率【答案】:A【解析】:A项，一个项目

35、的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点（建设期初）的现值之和，设定的折现率越高，财务净现值越低。50.根据巴塞尔新资本协议要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（ ）。A.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险B.主要依据公开市场所披露的财务信息和经营数据C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力【答案】:A【解析】:符合巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级体系至少具有三大效能：能够有效区分违约客户；能够准确量化客户违约风险；整个信用评级体系的结果要具有稳定性。信用评级分为外部评级和内部评级。B

36、C两项属于外部评级的内容；D项，内部评级是商业银行根据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。51.（ ）指的是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。A.定期存款B.活期存款C.单位协定存款D.单位保证金存款【答案】:D【解析】:A项，定期存款是指个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定；B项，活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款；C项，单位协定存款是指一

37、种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限等具体事项的存款类型。52.商业银行应按已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（ ）原则的要求。A.计划、比例放款B.实贷实付C.资本金足额D.适宜相容【答案】:A【解析】:贷款发放的原则包括：计划、比例放款原则，银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款；进度放款原则，在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款；资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借

38、款人资本金到位的比例。53.从资产负债表的结构来看，长期资产应由_和_支持，短期资产则由_支持。（ ）A.长期负债；流动资产；短期资金B.长期投资；所有者权益；短期投资C.长期投资；短期资金；所有者权益D.长期资金；所有者权益；短期资金【答案】:D【解析】:从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。54.某农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底销售完毕，货款最迟4月结完，则对该企业应当发放_，贷款期限_较为适当。（ ）A.短期流动资金贷

39、款；9个月B.中期流动资金贷款；2年C.短期流动资金贷款；6个月D.短期流动资金贷款；1年【答案】:A【解析】:贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款，本题中资产转换周期为9个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。55.货币政策一般涉及的是宏观国民经济总量问题，这些总量包括（ ）。A.商业银行效益B.企业效益C.货币供应量D.信用总量E.利率【答案】:C|D|E【解析】:货币政策是指中央银行为实现特定经济目