第六章零售企业筹资管理ppt课件

1、第六章零售企业筹资管理.第一节 零售企业筹资管理概述 一、零售企业筹资意义 一满足零售企业正常的运营的需求 二满足运营规模扩展的需求 三满足到期偿债的需求 .二、零售企业筹资分类 一按资金运用期限长短分类二按资金权益特征分类三按资金来源范围分类 .一按资金运用期限长短分类按资金运用期限长短分类，可以将企业融资分为短期性筹资和长期性筹资。短期性筹资普通是指供一年以内运用的资金的筹集。 .二按资金权益特征分类(1)按资金权益特征分类，可将融资分为一切权筹资和负债筹资两大类。 1权益性资金筹资方式 零售企业自有资金的筹集方式主要有发行股票、联营和内部积累等。 1发行股票 2联营资金 3企业内部积累

2、.二按资金权益特征分类(2)2负债性资金筹集方式 负债筹资那么是企业经过向金融机构借款、发行债券、融资租赁、占用供应商货款等方式筹集的资本那么属于企业负债融资，到期需求归还本金和利息。是零售企业筹集资金的另一主要筹资方式，其中主要有流动负债和长期负债两种主要筹资方式。 .二按资金权益特征分类(3)1流动负债筹资方式流动负债是指可以在一年内或者超越一年的一个营业周期内归还的债务 2长期负债筹集资金方式长期负债是指归还期限在一年或者超越一年的一个营业周期以上的债务 .三按资金来源范围分类按资金来源范围不同，可将筹资分为内部筹资和外部筹资两大类。内部筹资是指企业内部经过留用利润而构成的筹资来源。 外

3、部筹资那么是企业向外部筹集资金而构成的资本来源。对于初创的零售企业，内部筹资的能够性是有限的；处于生长期的企业，内部筹资往往更难满足本身资金的需求。于是必需广泛开展外部筹资，如发行股票、债券，获得借款等。 .三、零售企业筹资的根本原那么 三合理配置资本构造 四遵守国家法规 二正确选择筹资来源和筹资方式 一合理确定资金的需求量，控制资金投放时间 .一国家财政资金 二银行信贷资金 五社会公众和个人投资三非银行金融机构资金 六企业内部积累 四其它企业资金 四、零售企业筹资渠道和方式.五、零售企业筹集资金规模确实定 一实践核算法 详细步骤如下：1确定投资需求。2核算需求筹措的资全总额。3计算企业内部资

4、金的筹措额。4用筹资总额减去内部资金筹措额，即可确定外部筹资规模。5根据筹资的评价准那么进展修正。 二财务报表分析法 主要财务报表有：资金平衡表、利润表、留存收益表、财务情况变动表。 .第二节零售店财务管理一、店铺根本财务知识财务是指公司中有关资金的筹集运用分配归还等方面的经济业务。详细包括与银行之间的存款、贷款和转账结算业务；与其它公司之间发生的结算业务；向税务部门纳税；给员工支付工资和福利费等业务。财务管理是按照资金运动的规律，对资金来源和资金运用进展合理安排，对消费运营过程的物资、劳动耗费和运营成果进展方案、监视、核算和分析的一项综合性任务。.财务管理的目的一、经过财务管理积极筹集资金，

5、广辟财源，添加资金积累，并对资金进展合理分配和灵敏调剂，保证店铺运营活动的顺利进展。二、节省开支，降低运营本钱，提高经济效益。三、实行严厉的财务监视对费用开支仔细审查能否合理、合法，对浪费景象及时采取措施加以堵塞，对收益分配、工资、以及福利加以正确处置。.二、控制店铺经费开支的要点店铺财务管理的第一要点是要控制店铺的开支，降低店铺运营本钱。对店铺的经费支出的控制要从员工工资、人事费用、固定费用支出、变动费用支出等四个工程入手。普通来说店铺应把握以下六个要点：1、员工工资总额不得超越费用的50%。2、人事费用与销售总额比例要小于6%。3、费用与销售总额之比例要在15%以内。4、费用与销售总利益之

6、比应维持在80%以内。5、固定费用占总费用之比应维持在85%以上。6、变动费用占总费用之比例应为15%。.三、服装零售店的财务管理一现金流量管理一家利润很高、规模很大的企业能够破产倒闭吗？企业倒闭的缘由不在于利润的高低，而在于现金的周转。成熟的企业是建立在商业信誉的根底上，企业即对外欠债，外界又欠企业的债。如何维持一种平衡，就是现金流量管理的重点，也是企业管理的重点。.1、确定现金流量估计表中的分项金额 期初余额启动资金：在开场营运之前的资金额 营运支出：支付供应商的金额和企业的各种营运费用 营业收入：营运周期内销售额的估计 现金余额：特定周期末的现金，下一周期的期初余额 现金余额：期初余额+

7、营业收入-营运支出.2、填制营运周期中的各月现金流量表例：某服装店夏季销售周期从3月至8月，期初余额为5万元。时间期初余额营业收入营运支出现金余额3月500002000060000100004月10000150001800070005月70001800030000-50006月-5000400006000290007月29000350006000580008月5800040000600092000.3、针对不合理的地方进展调整以上表为例，在5月份现金余额出现-5000元，显示现金周转出现问题，必需进展调整。 例如添加5月份的营业收入；或者与供应商商量，将一部分货款在6月份支付。这一点正是上述服装店在夏季现金流量管理的重点。.二利润的核算1、确定利润表上各分项的金额期初余额：利润周期开场时店铺资产的余额，包括现金、存折、资产价值等