矿山企业内部控制建设3200字

1、矿山企业内部控制建立3200字 摘要：内部控制对于实现企业内部监管，完善企业内部管理有着很大的帮助。企业通过内部控制，保证经营管理过程的标准化，企业的财务管理更加严格，从而保证了企业资金、财产平安，同时也有助于企业进步管理程度，保证了企业的经济效益。现阶段我国的矿山企业普遍缺乏有效的内部控制，本文针对矿山企业内部控制中的问题进展分析，并提出了相应的建立建议。 关键词：矿山企业；内部控制；建立矿山企业属于高风险性企业，矿产市场价格波动大，且多为地下作业，因此加强内部控制管理对矿山企业而言尤为重要。然而许多矿山企业如今还没有完善的内部控制，对于企业的经营开展非常不利，企业需要加强内部控制的建立，完

2、善企业的内部管理，以保障矿山企业施工的顺利，促进企业将来的开展。一、现阶段矿山企业内部控制中存在的问题一组织机构设置不合理许多矿山企业中组织构造及岗位权责设置不甚合理，尤其是中小矿山企业表现尤为严重，表现为所有权与经营权不别离。矿山企业普遍存在一两个人过于集权，其权利所受约束甚少。这种组织设置方式能从一定程度上提升企业的工作效率，缺不利于企业的市场竞争。并且大多数矿山企业在组织机构的设置方面偏向于纵向的管理，而对于横向关系的协调上却没有足够的重视。另一方面，局部矿山企业的人员配置方面还存在一人身兼多职的情况，违犯了岗位不相容原那么。矿山企业经常以你为人员装备缺乏，导致一个工作人员需要承当多方面

3、的工作，因此责任也很难进展区分，工作出现问题时很难能找到对应的责任人。另外企业中的人际关系也相当复杂，很多工作的分配不是按照员工的才能，而是根据人际关系进展的分配。在工作的安排中不能提早安排妥当，许多工作都是临时安排工作人员完成，因此许多工作很难区分责任人。企业也没有有效的规章制度用于内部管理，在出现问题时没有管理根据，因此，在管理中，将部门按功能划分、确立权责施行起来相对还是比拟困难的。二风险管理机制不完善矿山企业属于高风险企业，矿产市场风险及其消费风险都较大，假如矿山企业建立一套完善的风险管理机制，并且加以有效运用，做好防范风险的准备，当潜在的风险降临或者已经发生风险时就可以加以有效管控，

4、将损失降到最低。然而实际情况是风险往往没有引起多数矿山企业的重视，在管理中没有风险防范意识，应对风险方面往往处于一种被动的姿态，有的矿山企业虽然建立了风险管理机制，却因不成熟，难以发挥其应有的效用。矿山风险管理机制不完善主要表如今两个方面：一是没有设置专门的风险管理部门。在企业面临随时被风险包围的今天，施行风险管理应当是企业控制目的的重中之重。在矿山企业中设置专门的风险管理机构是其控制风险必不可少的举措之一，而目前仍然有许多矿山企业没有设置专门的风险管理机构，使其缺乏风险管理的“大本营。二是风险管理部门与其他职能部门责任划分混乱。目前也不乏有设立风险管理部门的矿山企业，但是，有些矿山企业虽然设

5、置了专职部门，却没有给该部门建立标准的部门管理制度及明确的部门职责，或是没有装备专门的风险管理人员，使风险管理部门形同虚设。许多矿山企业风险管理机制不完善，在风险预测，风险评估方面并不能进展有效的管理，对风险的预测缺乏识别才能，也没有相应的应对措施可以进展躲避和处理。三资金使用缺乏有效的监视矿山企业在资金使用过程中，互相调剂、混淆，使用随意，缺乏有效的审批环节。并且，矿山企业在前期的工程工程建立中一般都会聘请专业的机构进展工程工程设计，然而详细的施工环节缺失有技术工作人员进展施行的，其中的财务人员一般都不参加建立工程，使得财务管理和财务监视方面的工作也不能在工程建立中产生有效作用。这就使得工程

6、前期的工作中没有有效的财务监视管理制度，不能对工程的预算进展有效的分析和编制，经常会导致超预算情况发生，使得工程财务管理和监视缺乏必要的保障机制。二、矿山企业加强内部控制措施一设置机构时根据责、权、利相结合的原那么矿山企业在设置组织机构的时候要注意管理层次的划分，首先要根据企业自身的特点进展设置，保证机构的设置符合企业的现状并可以促进企业将来的开展。部门构造的设置要科学合理，精简而不省略。既要保证各方面工作可以各司其职，不能有工作和管理方面的遗漏，同时也不能过于繁琐，要防止责权的重复。在工作的安排方面，首先要确立所需要的岗位，然后对岗位的工作内容和责任进展界定，之后再选拔适宜工作岗位的人才进展

7、安排。保证专人专职，不能一人身兼多职，同时也要注意合理安排人员，为企业节约人力本钱，防止损害企业的经济效益。另外对于企业的权利部门、监视管理部门要进展区分，形成部门之间互相制约、互相监视的体质，同时工作人员也要形成有效的内部监视，上级与下级之间的有效监视等，保证工作环节不出现违背法律法规的操作，保证工作顺利进展，企业的良好开展。二设置风险管理机构，完善风险管理机制完善风险管理机制的首要任务就是在矿山企业内设置风险管理机构，制定出详细的部门职责及工作标准，将风险管理工作落实到消费经营的各个环节。明确划分其与其他职能部门的职责，而风险管理部门的主要职责主要集中于以下三方面：1.专门负责处理企业风险

8、管理的日常事务；2.负责搜集企业的风险信息及关注企业风险的动态；3.保持畅通的信息沟通渠道，便于将风险信息及时地传送到其他部门。除了设置风险管理机构以外，矿山企业管理层还应该建立相应的风险识别机制、风险评估体系、风险应对，更好的完善风险管理机制。风险识别、评估是指用标准的语言明晰地描绘识别出企业的风险，根据风险度量标准进展定性或定量评价，确定风险发生的可能性和会造成的影响，形成风险分值，初步确定风险等级。风险识别、评估要落实到矿山企业每一个职能部门，进展明确的分工，将所搜集到的财务风险、市场风险、消费风险等按照定性和定量相结合的方法进展科学识别，从而建立科学的风险识别和分析系统。在对风险进展识

9、别和分析以后，矿山企业要根据风险发生的可能性、发生频率、所带来的损失进展风险排序，制定相应的风险应对措施，将风险降到最小，减少矿山企业损失。对重要风险还要进展实时监控，以防止风险重复发生，必要时要采取一定措施从根本上进展解决。三加强矿业企业的财务管理和监视财务的内部控制是企业内部控制中最关键的局部，加强矿山企业的财务管理和监视才能保证内部控制制度的实行效果。首先要加强对财务账目的核查，财务的账目有做到日结，监视审计部门要定期对账目进展核对，确保账实相符。对于正在实行的工程要专门设立工程资金，并由专人进展资金管理，防止其他渠道将资金挪用导致工程无法顺利进展。对于资金的调拨要有严格的审批制度，按照审批环节进展层层审批，才能对资金进展调用。每一个工程的开展都要进展严格的财务预算，防止超预算情况发生，监管部门要严格监控每一笔资金的走向，防止监管不利给企业带来的经济损失。财务部门要形成专人专职，部门之间的人员要形成互相制约和监视，防止资金被个人占用，保证企业资金链的良好循环。三、总结内部控制制度的建立是帮助企业加强内部管理的有效方式，矿山企业的工程周期长，管理相对困难，更要制定完善的内部控制制度，加强内部管理，以保证工程的顺利进展。矿山企业的内部控制要按照自身企业的特