客房9客房预算ppt课件

1、第9章 客房部预算管理.学习目的了解客房预算的意义与编制原那么熟习客房预算的主要内容掌握客房预算方案的编制方法熟习客房预算控制与分析的主要方法.9.1客房部预算的编制9.1.1客房预算的意义1确立明确目的2合理安排各种资源 3提高任务效率 4提供考核的根据 .9.1.2编制预算的原那么 1充分沟通2实事求是 3轻重缓急 .9.1.3客房预算的编制方法1.客房营业收入预算 客房营业收入客房出租间天数平均房价客房出租率方案天数1客房出租率1序时平均法2加权修正平均法3修正挪动平均法.例：某饭店有客房520间，前3年及1、2、3月的客房出租率见表91。预算下一年度和第一季度淡季的平均房租分别为428

2、.68元和298.45元，请分别用序时平均法、加权修正平均法与修正挪动平均法预测下一年度及1、2、3月的客房出租率，并用三种方法的平均值确定下一年度及1、2、3月的客房出租率目的及房租收入预算假定加权修正平均法的权数D分别为0.8、1.2、1.8，修正挪动平均法的挪动期数n3。 .某饭店前3年及一季度客房出租率年次年度1月2月3月171.548.539.256.8272.349.441.557.4373.449.843.858.6.客房出租率4季节指数法5累计百分比预测法.例：某饭店有客房200间，上年各月的客房出租间天数见表93。根据市场调查分析，下一年度客房出租间天数将比上年添加3.82，

3、分别用季节指数法和累计百分比预测法预测下一年度各月客房出租间天数和客房出租率。.上年各月的客房出租间天数月份123456789101112出租间次236818262815309635654278425952395388585945843267.2双开率 双开率双人运用客房数/已出租客房数 100双人运用房间数=客人总数-已出租房间数 .例：某天某饭店共接待客人420人，当日出租客房300间，那么双开率为：双开率420300/300100%=10040%.3理想平均房价例：某饭店共有客房400间，其类型及出租牌价见表94。估计未来该饭店的客房出租率可达80，双开率为30，计算期为12个月，求其理

4、想平均房价。.客房类型数量（间）牌价（元）1人住2人住单人房标准间普通套房高级套房503004010140200300450 260400600某饭店客房类型及出租牌价 .解：1从低档到高档计算为客人排房时，先从最低档的单人房开场，依次向高一档的客房类型递进，直至把客人全部安排完为止。由此计算出的客房收入就是每日最低客房收入。饭店平均每天的开房数为40080320间，每日客房收入分别为：501407000元2701302002703026058860元每日客房收入总计：700058860=65860元 .2从高档到低档计算 为客人排房时，先从最高档的高级套房开场，依次向低一档的客房类型续排，直

5、至把客人全部安排完为止。由此计算出的客房收入就是每日最高客房收入。每日客房收入分别为：1013045010306004950元40130300403040013200元2701302002703026058860元每日客房收入总计：4950132005886077010元.3计算理想平均房价 理想平均房价65860+77010/400802223.2元 .2.营业费用预算 物料耗费预算某类耗费品每间客房配备量客房出租间天数预算期天数客房出租率某类耗费品平均单价.例如：某饭店共有客房400间，年平均客房出租率预测为80，茶叶和牙具每天每间客房配备量分别为2包和2只，单价分别为0.3元和0.5元，

6、确定茶叶和牙具的年度预算。解：根据上述公式，茶叶和牙具预算分别为：2400803650.370080元2400803650.5116800元.物料耗费预算也可以先测算出单位变动费用即间天变动费用，然后再确定预算期客房费用。其计算公式为：预算期客房费用客房单位变动费用预算期客房出租间天数例如：某饭店在客房内为客人提供的一次性耗费用品平均为25元/间天，估计年度客房出租间天数为43800间天，确定一次性耗费用品年度预算。一次性耗费用品年度预算25438001095000元.3.营业利润预算 例如：某饭店的客房年营业收入预算为：房租收入10932.74万元，客房酒吧收入111.05万元，洗衣房收入1

7、29.06万元。营业费用预算为：管理费用306.12万元，维修费用196.79万元，水电费用262.39万元，洗涤费用153.06万元，棉织品费用87.46万元，客用品费用174.92万元，清洁用品费用229.59万元，其他费用1727.37万元，固定资产折旧612.07万元，营业税金714.44万元，确定该饭店的客房年营业利润预算。 解：客房年营业利润预算10932.74+111.05+129.06-306.12-196.79-262.39-153.06-87.46-174.92-229.59-1727.37-612.07-714.446708.64万元.9.2客房部预算的控制与分析9.2.

8、1客房部预算的控制1. 客房部营业收入的控制 2. 客房部费用的控制1降低单位固定费用2控制单位变动费用.9.2.2客房部预算的分析1.盈亏平衡点例：某饭店共有客房500间，客房的平均房价为100美圆，2004年8月客房营业收入为105万元，固定本钱为34万美圆，变动本钱率为52。分别用月客房出租间天数、营业收入和出租率来表示盈亏平衡点。 .2. 要素交换法列举出影响预算目的的相关要素及关系式。陈列要素并按顺序对相关要素进展替代。分别测定各要素对预算目的的影响程度。综和汇总各要素对预算目的的总体影响，找出问题所在。.1客房营业收入分析例如：某饭店客房部的年营业收入预算为876万元，估计平均房价

9、为200元/间天，预 计年客房出租间天数为43800间天。而预算期内客房部的实践年营业收入为843万元，实践平均房价为210元/间天，实践年客房出租间天数为40150间天。.解：1影响客房营业收入预算的主要要素是平均房价和客房出租间天数。本例中的实践营业收入实践平均房价实践客房出租间天数 21040150843万元2用估计平均房价和客房出租间天数逐渐进展交换。营业收入a=估计平均房价实践客房出租间天数20040150803万元营业收入b=估计平均房价估计客房出租间天数20043800876万元.3分别测定平均房价和客房出租间天数两个要素对营业收入预算的影响程度。平均房价的影响实践营业收入-营业

10、收入a=843-80340万元 由于实践平均房价高于估计平均房价10元/间天，使得实践营业收入比估计营业收入添加40 万元。 客房出租间天数的影响 营业收入a-营业收入b803-876-73万元 由于实践客房出租间天数比估计客房出租间天数少3650间天，使得实践营业收入比估计营业收入减少73万元。 4综合分析。 由于受平均房价和客房出租间天数两个要素的共同影响，使得该饭店客房部实践营业收入比估计营业收入减少33万元。.2客房营业费用分析 例如：某饭店客房部的年营业收入预算为876万元，而预算期内客房部的实践年营业收入为843万元。预算期的年棉织品损耗额估计为26280元，估计年棉织品损耗率为0

11、.3。而预算期的棉织品实践损耗额为33720元，实践损耗率为0.4。 .解：1影响客房部棉织品损耗额预算的主要要素是营业收入和损耗率。本例中的实践棉织品损耗额实践营业收入实践棉织品损耗率84300000.433720元2用估计营业收入和损耗率逐渐进展交换。棉织品损耗额a=估计营业收入实践棉织品损耗率87600000.435040元棉织品损耗额b=估计营业收入估计棉织品损耗率87600000.326280元.3分别测定营业收入和损耗率两个要素对棉织品损耗额预算的影响程度。营业收入的影响实践损耗额-损耗额a=33720-35040-1320元 由于实践营业收入低于估计营业收入33万元，使得实践棉织

12、品损耗额比估计损耗额减少1320元。 损耗率的影响 损耗额a-损耗额b35040-262808760元 由于实践损耗率高于估计损耗率0.1，使得实践棉织品损耗额比估计损耗额添加8760元。 4综合分析。 由于受营业收入和损耗率两个要素的共同影响，使得该饭店客房部棉织品损耗额比估计棉织品损耗额添加7440元。.3. 比较法 比较法又称对比分析法，是经过对可比性的目的进展对比来确定目的间的差距，发现问题，查明缘由。普通可以用方案作为规范，也可以将历史资料作为规范，或是以同行业的一样目的作为规范。.4.构造分析法 构造分析法是以统计资料为根底，分析构成客房部的某一项预算目的如营业收入、营业费用等的各

13、种要素在总体中的比重及其变化，从而找出主要缘由的一种方法。 例如，某饭店共有客房438间，2003年第三季度的客房销售及前后两期的相关资料见表96。试用比较法和构造分析法对该饭店客房销售收入及其变动情况进展分析。.某饭店客房销售收入统计表 项目三季度计划三季度实际二季度实际去年同期出租率82.584.281.683.4平均房价328.4元335.6元312.7元329.8元折扣率90.292.888.489.5出租间天数33244.233929.2332881.5433606.86房租收入984.751056.68908.93991.98其中：散客418.52441.69395.38422.5

14、8商务181.19215.56152.74180.54团队262.93248.32232.78273.79其他122.11151.11128.03115.07. 解：1比较法绝对数比较 就是利用绝对数进展对比，从而寻觅差别的一种方法。以平均房价为例，2003年第三季度与方案数、第二季度和去年同期比较，增减变动情况分别为： 335.6-328.47.2元 335.6-312.722.9元 335.6-329.85.8元. 相对数比较 是以增长百分比或完成百分比目的来进展分析的一种方法。同样以平均房价为例，2003年第三季度与方案数、第二季度和去年同期比较，增减变动情况分别为： 7.2/332.8

15、1002.19 22.9/312.71007.32 5.8/329.81001.76其他目的的计算方法一样，结果见下表。.项目绝对差异相对差异与计划比与上期比与去年同期比与计划比与上期比与去年同期比出租率1.72.60.82.063.190.96平均房价7.2元22.9元5.8元2.19元7.32元1.76折扣率2.64.43.32.884.983.69出租间天685.031047.69322.372.063.190.96%房租收入71.93147.7564.707.316.266.52%其中：散客23.1746.3119.115.5411.714.52%商务34.3762.8235.0218

16、.9741.1319.4%团队-14.6115.54-25.47-5.566.68-9.3%其他29.0023.0836.0423.7518.0331.32%.2构造分析法 用构造分析法可以对房租收入构造的变动情况进展比较分析。以与方案期比较为例，2003年第三季度与方案数、第二季度和去年同期比较，增减变动情况分别为： 散客为：441.69-418.5223.17万元添加 23.17/418.521005.54 商务客人为：215.56-181.1934.37万元添加 34.37/181.1910018.97 团队客人为：248.32-262.93-14.61万元减少 -14.61/262.93100-5.56其他客人为：151.11-122.1129万元添加 29/122.1110023.75 其他目的的计算方法一样，结果见上表。.思索题 1. 客房预算的意义与编制原那么是什么？2. 客房预算的主要内容有哪些？3. 什么是盈亏平衡点？进展盈亏平衡点分析有何意义？4. 怎样做