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1、第 PAGE3 页 共 NUMPAGES3 页万科企业股份定期审计制度为完善内部审计制度体系，标准定期审计工作。审计人员根据本制度规定开展定期审计工作。审计室负责本制度的解释、修订和发布。3.范围 本制度适用于万科企业股份及所属各分公司。定期审计是指根据万科企业股份内部审计条例VKSJ08-01和本制度的要求，审计室对集团所属公司或工程进展审计的最低频度。定期审计的主要类型有：内部控制审计、年度财务决算审计、绩效审计、房地产工程决算审计等。定期审计周期一般为：A.内部控制审计、绩效审计、年度财务决算审计每两年应进展一次； B.房地产工程决算审计在工程决算完成后应及时进展； C.二级公司第一负责

2、人离任时必须进展离任审计。4.4 对审计室的要求：4.4.1 审计方案。审计室根据本制度规定和公司实际情况编制年度审计方案，年度审计方案报集团主管领导审批后施行。4.4.2 审计程序。在分析p 性审核工作的根底上，主审负责编制工程的详细审计工作程序，以保证审计工作的顺利完成。4.4.3 审计报告。审计报告力求事实清楚、内容完好、结论正确、建议得当。4.4.4 后续审计。对已审计工程应进展跟踪分析p ，检查被审计单位是否按审计报告的要求进展了必要的整改，并分析p 评价其整改结果。对被审计单位的要求：各公司应遵照万科企业股份内部审计条例的规定和审计联络员制度VKSJ08-04的要求，指定审计联络员，并做好必要的配合及协调工作，以保证审计工作的顺利进展。万科企业

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