某公司某年度财务预算编制

1、 .PAGE36 / NUMPAGES36鄂清财字（2003）10号关于开展公司2004年度财务预算编制工作的通 知公司各单位、机关各部室：为了进一步推进企业改革，提高公司经营管理水平，确保公司既定经营目标顺利地实现，根据清江水电开发XX公司预算管理办法（试行）的要求，现将公司2004年度财务预算编制工作有关事项通知如下： 一、2004年度财务预算编制基本要求2004年财务预算编制要紧紧围绕公司的战略要求和发展规划，根据公司年度党政工作要点，以公司各单位（或部门，下同）业务预算和资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心，运用预算财务报表形式进行编制，并将其作为制定、落实部经济责任制的

2、依据。二、2004年度财务预算编制的基础和依据（一）各单位编制预算时应以业务工作量为基础，在确定生产业务预算基础上，再以货币价值形态计算填报财务预算。（二）各单位编制预算时的业务工作量不得突破公司计划口径和其他归口管理的相关规定，资本性收支、大修理与专项工程等预算项目构成明细根据年度经营计划，按财务列支渠道和核销口径填列。（三）各单位的预算编制要在已有的经济责任制考核项目和金额的基础上，结合公司2004年度各项行政事务改革要求编制。三、2004年度财务预算编制的容2004年公司财务预算的编制容由2004年度财务预算说明书和2004年度财务预算报表两部分组成。财务预算说明书包括以下容：预算编制的

3、总体情况；所有预算指标的计算依据、计算方法和明细组成；可能发生的重大影响等。2004年度财务预算报表包括： （一）损益预算报表：1、清江公司电力销售收入预算表（表1）；2、清江公司损益总预算表（表2）；3、清江公司电力生产成本费用预算表（表3）；4、清江公司固定资产折旧预算表（表5）；5、清江公司管理费用预算表（表6）；6、清江公司利息费用预算表（表7）；（二）清江公司资本性支出预算表（表9）。（三）专项预算报表：1、清江公司电力生产大修理与专项工程预算表（表4）；2、清江公司其他收支预算表（表8）；3、清江公司主要多经企业预算表（表11）。（四）清江公司现金流量预算表（表10）；四、2004

4、年度财务预算具体编制方法（一）为便于预算执行结果的分析、评价和考核，预算期间与会计年度保持一致，按年进行编制，按季度和月度分解。（二）各单位填报预算表时要将预算编制的主要依据简明扼要地在各表中的“说明”栏里加以说明。预算编制配合单位应在“相关业务部门意见”处签署有关预算编制意见。（三）预算编制单位的划分和填报1、电力销售收入预算表（表1）由公司财务部总体负责编制，其中“上网电量”指标由公司电力生产部负责提供，并要有季度或月度分解指标；“上网电价”由公司计划经营部负责，电力生产部协助。2、损益总预算表（表2）由公司财务部总体负责编制，各损益项目具体根据“表1”、“表3”“表8”有关数据汇总填列。

5、3、电力生产成本费用预算表（表3）是“表2”损益类电力生产成本的具体明细，该表主要由发电公司和梯调中心负责编报，公司财务部、计划经营部参与，其中“库区维护费”“水资源税”“生产折旧费”由公司财务部、计划经营部填列。“机组大修理费”“专项工程费用”填列数据应与“表4”中的“费用”栏数据保持一致；“生产管理费”根据发电公司、梯调中心填列的“表6”数汇总填列。4、电力生产大修理与专项工程预算表（表4）由公司财务部、发电公司、梯调中心、实业公司（通信、水电、物业分公司）、信息中心、办公室等单位根据公司年度经营计划安排，按照财务列支渠道和核销口径填报。5、固定资产折旧预算表（表5）由公司财务部根据公司交

6、付使用资产数，按照行业资产划分标准和国家规定的折旧年限、折旧率和折旧方法计算填列，在公司资产实物管理与会计核算管理统一后，由相关资产核算单位负责填报。6、管理费用预算表（表6）容涵盖生产管理费、建设单位管理费和公司管理费，生产管理费预算表由发电公司、梯调中心分别编报；建设单位管理费预算表由水布垭建设公司、高坝洲建设公司、隔河岩代表处分别填报；公司管理费预算由公司财务部总体负责。在管理费用预算编制与汇审过程中，人力资源部负责其中工资、社会保险费等费用预算，公司办公室负责车辆使用费、车改交通经费、办公费、业务接待费、会议费、工器具使用费与行政修缮费等费用预算，其他费用预算由各归口管理部门配合财务部

7、编制。生产管理费预算、建设单位管理费预算除国家和公司有关政策的调整外，2004年预算指标原则上不得超出2003年经济责任制核定的数额，并要结合公司2004年的行政事务管理改革实际，压缩有关不必要的开支。7、利息费用预算表（表7）由公司财务部负责编制，要按借款性质、种类和构成，根据借款资金占用天数、利率计算填报，其中基本建设项目利息资本化金额，应按实际拨付基建项目资金额度和资金实际占用天数在基建期间计算填列。8、其他收支预算表（表8）由公司财务部总体负责编制，公司计划经营部、办公室与其他相关业务单位配合。9、资本性支出预算表（表9）是在公司年度经营计划安排下，按照财务列支渠道和核销口径填报。其中

8、“基本建设投资支出、固定资产更新改造支出、生产性固定资产购置、股权投资支出”预算由公司计划经营部、财务部、水布垭建设公司、高坝洲建设公司、隔河岩代表处、发电公司、梯调中心等相关单位填报；“管理性固定资产购置”预算由公司办公室负责填列，其他相关资产管理单位协助。10、现金流量预算表（表10）由公司财务部根据“表1表9”等明细汇总填报。11、主要多经企业预算表（表11）由公司计划经营部总体负责，其中公司财务部负责表中“实投资本、投资占比、债权资金借支”等明细预算，清江实业公司、清江投资发展公司、清江绿色产业公司、昌丰化纤公司等主要多经企业配合填列。（四）清江实业XX公司、市清江投资发展、清能XX公

9、司、清江水布垭实业等公司全资、控股与关联企业除按本通知要求配合编制相关财务预算外，还应根据清江水电开发XX公司预算管理办法（试行）的要求，结合企业生产经营管理的实际需要，制定相应财务预算管理办法，编制2004年财务预算,报公司预算管理委员会办公室备案。五、2004年度财务预算编制的报送要求各预算编制单位务必要加强领导，统一思想，按照清江水电开发XX公司预算管理办法（试行）的要求，集中人力和时间，在做好2003年度有关经营指标完成情况的预测工作基础上，实事、精心组织好2004年度预算编制工作，并于12月20日之前以书面和电子2种方式同时报送到清江公司预算管理办公室。联 系 人：劲松 联系：631

10、8921 高 勇 联系：6318918 电子： HYPERLINK mailto:liujsqdc .cn 二三年十一月六日 主题词：财务管理 预算编制 通知清江水电开发XX公司办公室2003年11月7日印发打印：娜校对：劲松共印15 份清江公司电力销售收入预算表编制日期：200 年 月表1编制单位（部门）： 计量单位：千瓦时元/千万时万元项 目2003年完成情况2004年度预算说 明1-10月实际全年预计隔河岩水电站计划上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入高坝洲水电站计划上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入合 计计划上网电量上网平均电价销售

11、收入计划外上网电量上网平均电价销售收入编制人： 审核人： 相关业务部门意见：清江公司损益总预算表编制日期：200 年 月 日表2编制单位（部门）： 计量单位：万元项 目行次2003年完成情况2004年度预算说 明1-10月实际全年预计一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金与附加二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出四、利润总额 减：所得税五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入六、可供分配的利润编制人： 审核人： 相关业务部门意见：清江公司电力生产成本费用预算表编制日期：200 年 月 日表

12、3编制单位（部门）： 计量单位：万元序号成本费用项目2003年发生情况2004年度预算说 明1-10月实际全年预计1动力购电费2生产用水费库区维护费水资源费生产耗水费3机物料耗材费4生产工人工资费用5生产用折旧费6修理费日常维护修理费机组大修理费7专项工程费用8生产管理费用9其他费用合计编制人： 审核人： 相关业务部门意见：清江公司电力生产大修理与专项工程预算表编制日期：200 年 月 日表4编制单位（部门）： 计量单位：万元序号项 目2003年全年预计完成2004年预算说 明固定资产购置固定资产改造费用合计固定资产购置固定资产改造费用合计一电力生产大修理1隔河岩电厂机组 1号机 2号机 3号

13、机 4号机2隔河岩电厂线路清长回线清长回线清换线3高坝洲电厂机组 1号机 2号机 3号机4高坝洲电厂线路高郭线高楼线5其他电力设施二专项工程1（按项目构成细分）2三合计编制人： 审核人： 相关业务部门意见：清江公司固定资产折旧预算表编制日期：200 年 月 日表5编制单位（部门）： 计量单位：万元序号资产项目 资产原值累计2003年已提折旧2004年度折旧预算说 明折旧合计管理费用列支 生产费用列支 一生产用资产1发电与供热设备2变、配电设备3通讯线路与设备自动化控制与仪器仪表4水工机械设备5检修维护设备6生产用工器具7运输设备8建筑物9房屋10其他二非生产用资产1通讯线路与设备2运输设备3管

14、理用工器具4建筑物5房屋6其他三合计编制人： 审核人： 相关业务部门意见：清江公司管理费用预算表编制日期：200 年 月 日表6编制单位（部门）： 计量单位：万元序号项 目2003年发生情况2004年度预算说 明1-10月实际全年预计1工资 长聘人员工资短聘人员工资2福利费3工会经费 4职工教育经费 5差旅费6车辆使用费7车改交通经费8办公费日常办公品费办公通信费水电费其他9业务招待费10会议费11技术图书资料费12固定资产使用费13工器具使用费14行政修缮费15劳动保护费16警卫消防费17社会保险费 养老保险金医疗保险金续表6序号项 目2003年发生情况2004年度预算说 明1-10月实际全

15、年预计其他保险费18离退休人员费用19文娱活动经费20宣传经费21董事会经费 22技术咨询服务费 23聘请中介机构费用24诉讼费 25税费房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 其他税费26管理用固定资产折旧费 27递延资产摊销 28无形资产摊销 29低值易耗品摊销 30坏帐损失 31存货盘亏（或盘盈）32计提存货跌价准备33技术开发与转让费 34环卫绿化费35后勤服务费36劳务经费37其他 合计编制人： 审核人： 相关业务部门意见：清江公司利息费用预算表编制日期：200 年 月 日表7编制单位（部门）： 计量单位：万元项 目2003年发生情况2004年预算说 明1-10月实际全年预计平均存款

16、余额/贷款本金平均年利率（%）利息费用金 额一、利息收入1、定期2、活期3、应收多经利息二、利息费用1、1年期与以下贷款2、1-3年期贷款3、3-5年期贷款4、5年期以上贷款三、汇兑损益四、手续费/五、其他/六、利息费用合计/ 其中：财务费用列支 基建资本化利息编制人： 审核人： 相关业务部门意见：清江公司其他收支预算表编制日期：200 年 月 日表8编制单位（部门）： 计量单位：万元其他收支项目2003年发生情况2004年预算说 明1-10月实际全年预计一、其他收入合计（一）投资收益1、股票投资收益 其中：现金红利收入 权益法下的投资收益 出售股票投资收益(损失)2、债权投资收益 其中：债券

17、投资收益 其中：利息收入 债券处置收益(损失) 委托贷款投资收益 其他债权投资收益3、投资参、控股公司收益 其中：清江投资发展公司 清江实业公司 昌丰化纤公司 其他公司（二）补贴收入1、增值税退税2、其他（三）营业外收入1、固定资产盘盈2、处置固定资产净收益3、非货币性交易收益4、出售无形资产收益5、其他续表8其他收支项目2003年发生情况2004年预算说 明1-10月实际全年预计二、其他支出合计（一）营业外支出1、固定资产盘亏2、处置固定资产净损失3、出售无形资产损失4、债务重组损失5、减值准备6、罚款支出7、捐赠支出8、非常损失9、其他（二）其他支出编制人： 审核人： 相关业务部门意见：清

18、江公司资本性支出预算表编制日期：200 年 月 日表9编制单位（部门）： 计量单位：万元资本性支出项目2003年止完成情况2004年预算说 明1-10月实际全年预计累计预计一、基本建设项目投资支出（一）梯级电站1、水布垭水电站其中：建筑工程安装工程设备投资待摊费用其中：水库费管理费用 建贷利息2、高坝洲水电站其中：建筑工程安装工程设备投资待摊费用其中：水库费管理费用3、隔河岩通航工程其中：建筑工程安装工程设备投资续表9资本性支出项目2003年止完成情况累计预计2004年预算说 明1-10月实际全年预计其中：水库费管理费用（二）其他基建项目（含项目前期费和永久房建项目）12二、固定资产更新改造支出12三、固定资产购置支出1、生产性固定资产购置2、管理性固定资产购置四、股权投资支出12五、其他支出12六、合计编制人：审核人：相关业务部门意见：清江公司现金流量预算表编制日期：200 年 月 日表10编制单位（部门）： 计量单位：万元收支预算项目2003年发生情况2004年预算说 明1-10月实际全年预计一、期初可动用现金二、现金流入（不含各类融资）合计（一）电费收入（二）借款与往来款回收（三）股权投资款回收（四）其他收入三、现金流出合计（一）损益性支出1、电力成本费用（不含折旧）2、销售税金与