财务处黄根---个人理财实务第1课(定)ppt课件

1、个人理财-实际、规划与实务主讲教师:黄根箱:huang0229tom.什么是理财？管理财富.理财是一种生活方式的选择人人都能成为百万富翁，成为百万富翁不是命运，也不是运气或机遇，而是选择，一种生活方式的选择，一种价值观的选择。.假设他从如今开场，每年存1.2万元，并进展有效管理，因此获得每年平均10的增值率，25年后财富就会生长为118万，他将成为百万富翁，50年后财富将到达1400万，他将成为千万富翁。.投资理财用财聚财生财案例： 他如今为了买房存有50万，离交房款时间还差三个月，听说如今股市行情很好，大盘不断在涨，因此预备将这笔钱进展股票投资。可取吗？.他如今需求

2、开场理财吗？为什么要理财呢？生命周期实际养老投资价值实现躲避通货膨胀应付不测之灾.第一章 个人理财的知识根底个人理财是一种对待财富的态度，是一套知识体系，是方法和技艺，还是一套工具。需求运用多方面的、综合性的知识，其中比较重要的是经济学知识、金融知识、财务会计知识以及数学知识；还需求信息搜集、整理、分析和利用的技艺。.个人理财的四个知识点一、供求与价钱二、财务报表三、货币的时间价值四、利率.第一节 供求与价钱一、价钱的作用著名的经济学家米尔顿弗里德曼以为，价钱在组织经济活动方面起三个作用： 第一，传送情报； 第二，提供一种刺激，促使人们采用最节省本钱的消费方法，把可得到的资源用于最有价值的目的

3、； 第三，决议谁可以得到多少产品，即收入的分配。.二、需求的根本原理一需求的含义：1、消费者情愿购买；2、消费者有支付才干。二影响商品需求量的要素：1、消费者的收入；2、商品本身的价钱；3、其他相关商品的价钱；4、消费者的偏好；5、人们的预期。.P元2.12.01.81.92.250100150200250Q斤edcba鸡蛋的需求曲线The Demand Curve1. P与Q反向变动2. D线的斜率为负值，需求曲线向右下方倾斜3.需求曲线向右挪动，需求添加，向左挪动，需求减少DD1D2.需求定理：价钱与需求量反向变动。价钱下降，需求量上升；价钱上升，需求量下降。影响需求的要素： 1.商品本身

4、的价钱 2.其它相关商品的价钱： 互补商品：汽车与汽油 替代商品：鱼肉与牛肉3.消费者的收入商品与分配的平等程度4.消费者嗜好5.人口数量与构造的变动6.政府的消费政策7.消费者预期.三、供应的根本原理一供应的含义： 某一时间内，在一定价钱条件下，消费者情愿并且可以出卖的商品，其中包括新提供的物品和已有的存货。供应价钱：消费者为提供一定量商品所情愿供货的价钱。.二鸡蛋的供应曲线 1P元2.12.01.81.92.250100150200250Q斤edcba1.供应曲线向右上方倾斜2.P与Q同向变动3.供应曲线向右挪动，供应添加，向左挪动，供应减少SS1S2.供应定理：价钱与供应量同向变动。价钱

5、上升，供应量添加；价钱下降，供应量减少。影响供应的要素： 1.商品本身的价钱 2.其它相关商品的价钱 互补商品：汽车与汽油 替代商品：鱼肉与牛肉 3.厂商目的：利润最大化或社会利益最大化 4.消费技术程度 5.消费要素的价钱 6.政府的产业政策 7.消费者预期.三供应与需求的平衡平衡的价钱E 100 200300400500600700800Q0P86754321DSE.平衡价钱的决议在西方经济学中，一种商品的平衡价钱是指该种商品的市场需求量和市场供应量相等时候的同一价钱。在平衡价钱程度下的相等的供求数量被称为平衡数量。从几何意义上说，一种商品市场的平衡出如今该商品的市场需求曲线和市场供应曲线

6、相交的交点上，该交点被称为平衡点。平衡点上的价钱和相等的供求量分别被称为平衡价钱和平衡数量。.练习题： 供应添加，需求减少，但供应添加的幅度大于需求减少的幅度。 需求减少，供应减少。且需求减少幅度小于供应减少的幅度。 例：“逆潮流的白圭 战国时代，有位商人名叫白圭。白圭的运营方法与众不同，总是逆潮流而行。有一次，别的商人都在一窝蜂地抛售棉花，拼命地大减价。白圭却拼命地买进棉花，甚至花钱租地方存放棉花。卖完棉花，别的商人都抢着购进皮毛，白圭却翻开仓库，把库存的皮毛一下子卖得精光。没有几天，有音讯说今年棉花严重歉收，商人们心急火燎地四处寻觅棉花。白圭高价卖出全部库存棉花，发了一笔大财。又过了一段时

7、间，由于某种缘由，满街的皮毛忽然卖不出去了，价钱降得越来越低，其他商人懊悔不及、血本无归。司马迁在中记载了白圭的事迹，赞扬了白圭“人弃我取，人取我予的运营手段。 .例： 知某时期，某商品的需求函数为P=120 -3Q，供应函数为P=5Q，求平衡价钱和平衡数量。 .第二节 财务报表企业的财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表，是按照会计专业所制定的原那么编制的。 一、财务报表的功能和局限性 1.财务报表有三个重要的经济功能： 第一，它们向公司一切者和债务人提供关于公司目前情况及过去财务表现的信息； 第二，财务报表为一切者及债务人设定经目的，对管理层施加限制提供了便利的方式 第三，财务报表为财

8、务方案提供了方便的方式。.2.财务报表的局限性第一，财务报表是以货币为单位，综合反映股份公司消费运营管理业务的，它是会计核算的结果，他所提供的数据资料均以货币单位计量和反映；第二，财务报表是根据曾经发生的经济活动综合编写的，是对经济活动的事后反映，它不能进展事中和事前的预测和控制反映；第三，财务报表所出示的数据遵照了历史本钱原那么，即对一切经济业务都以业务买卖价钱作为核算根据，普通不对此作出调整；第四，财务报表不能准确反映报表运用公司的情况.二、资产负债表1.什么是资产负债表资产负债表又称财务情况表，是用以表达一个企业在特定时期的财务情况，财务情况是指企业的资产、负债、一切者权益及其相互关系。

9、资产负债表是以资产负债一切者权益这一等式为实际根底的，据此可以分析公司的财务情况。.1、资产 按资产的流动性大小不同，分为流动资产和非流动资产两类：流动资产类由货币资金、买卖性金融资产、应收账款、预付账款、其他应收款、存货和待摊费用等工程组成。非流动资产类由持有至到期投资、可供出卖金融资产、长期股权投资、固定资产、无形资产和长等待摊费用等工程组成。2、负债 按负债的流动性不同，分为流动负债和非流动负债两类：流动负债类由短期借款、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利、其他应付款、预提费用等工程组成。非流动负债类由长期借款和应付债券组成。3、一切者权益 按一切者权益的来源不同，由实

10、收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等工程组成。.主要科目金额比重(%)主要科目金额比重(%)现金及现金等价物公积金住房贷款 现金商业住房贷款 活期存款个人借款 定期存款消费性贷款 货币市场基金信用卡借款其他金融资产公司负债 股票其它负债 债券 基金 保险实物资产 房产 其他实物资产资产合计负债合计净资产合计家庭资产负债表.三、利润表或损益表1.什么是利润表利润表，是总括反映公司在一定时期运营成果及其分配情况的会计报表2.利润表的内容1反映公司的收入及费用2反映公司财务成果的分配过程和结果。.3.利润表的构造多步式上下加减报告式构造： 第一，主营业务利润=主营业务收入-营业本钱-销售费用-管

11、理费-财务费用-进货费-营业税金及附加 第二，营业利润总额=主营业务利润+其他业务利润 第三，利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整 第四，净利润=利润总额-所得税.现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为知金额现金、价值变动风险很小的投资. .收入支出项目金额（万）比重(%)金额(万)比重(%)工薪1263.49 基本生活开销5.490奖金315.87 其他开销0.610利息15.29 0租金2.412.70 0合计18.91

12、00.00 合计6100结余资金12.9/家庭年度现金流量表.第三节 货币时间价值一、什么是货币的时间价值 指货币阅历一定时间的投资和再投资所添加的价值，表现为同一数量的货币在不同时点上具有不同的价值。.二、货币具有时间价值的缘由：第一，货币可用于投资，获得利息，从而在未来拥有更多的货币量；第二，货币的购买力会因通货膨胀的影响而随时间改动；第三，未来的预期收入具有不确定性.三、复利和终值一终值的定义：指一笔投资按一定的复利利率计息，从而在未来某一时间获得的货币总额。例如：假设他将1000元 PV存入银行，年利率为10%，假设3年之内他不动用这笔钱，3年之后他将得到的金额就是1000元的终值。P

13、V=现值，即他账户中的起始金额，这里是1000元；C=利息率，通常以的每年百分比为单位表示，这里是10%N=计算利息的年数；FV=n年年末的终值。.逐年计算上例中的终值 首先，1年后将拥有的钱数是1000元本金+一年的利息100元，因此，第一年末的终值为1100。即FV=10001.10 他将1100再存一年，第二年他所得利息是1100的10% ，即110元，因此，在第二年年末，他的终值是1210元。 如今将1210元终值分为三部分，第一部分为初始本金1000元，第二部分为本金的利息200元称为单利，第三部分为第一年所得的利息100元在第二年所获得的利息10元，已获利息所得的利息称为复利。总的

14、利息 210元是单利200元和复利10元的和。.终值的计算公式计算第二年年末终值最直接的方法：FV=10001.11.1=10001.1=12103年后得到FV=10001.11.11.1=10001.1=1331元因此，可以得出n年后1000元终值的公式为：FV=1000(1i)其中用i表示利率，n表示年数.四、现值和贴现现值计算是终值计算的逆运算。假定一年后我们需求1000元，假设我们如今进展投资，那么每年获得10%得利息，那么我们必需投资的货币量就是1000元的现值，即现值1.1=1000现值=10001.1=909.09因此，当年利率为10%时，我们只需投资909.09元，一年后便可得

15、到1000元又假设这1000元不是1年后需求，而是两年后需求。当年利率为10%时，推出现值：PV=10001.1=826.25元现值的计算称为贴现，用于计算的利率称为贴现率按贴现率每期计算，n期后得到的1元的现值的总公式为：PV=1(1i). 以1的复利计算，经过72年后， 本金就会翻一番。 利用年收益率为5的理财工具管理财富，那么经过14.4年本金就可以翻一番。72514“72法那么人赚钱难，钱生钱易！. 张文想3年后得到66550元收入，当前平均市场收益率为10，那么如今必需投资多少资金？复利终值、现值的运用. 李立新计划投资100000元在学校附近开一家餐饮店，每年扣除运营本钱后估计可以

16、获得5000元的收益，运营年限为5年，他最低可以接受的报酬率为20，能否应该进展投资？案例分析：. 小王计划为三年后购买一套100万的房产预备两成的首付资金，假设他每年资金的增值率为10%，那么小王每年至少需求留存多少资金用于购房资金的贮藏？课堂练习1：. 小王计划为三年后购买一套100万的房产预备两成的首付资金，假设他每年资金的增值率为12%，那么小王每月至少需求留存多少资金用于购房资金的贮藏？课堂练习2：. 李立新想购买一辆汽车，汽车经销商为客户提供了三种付款方法:立刻支付150000元；或分5年付款，每年年末付40000元；5年后一次性付260000元。社会平均报酬率为18 。李立新选用

17、哪种付款方式付出代价最低？课后作业1：.第四节 利率一、利率的普通表示与利息的计算利息率简称利率：是一定时期收取的利息同借出款本金数额的比例。利息的表示方法有三种，即年利率、月利率、日利率。年利率=12月月利率=360日利率利息的计算方法单利计算法和复利计算法单利计算法：指在计算利息额时，不论期限长短，永远在初始本金上计算利息；即，利息=本金利息率计息期限复利计算法：指计算利息时，按一定期限如1年将所生利息参与本金，逐期滚算利息。设P为本金，I为利息，r为利息率，n为期限，A表示本利之和因此，计算公式：I=P(1+r)-1 A=P(1+r).一、利率的种类1.名义利率和实践利率名义利率是直接以货币表示的，市场通行运用的票面利率；实践利率是名义利率扣除通货膨胀要素以后的真实利率；实践利率=名义利率-通货膨胀率2.短期利率和长期利率短期利率是指融资时间在1年期以内的利息率；长期利率是指融资时间在1年以上的利息率.3.固定利率和浮动利率固定利率是指利息率在整个借款期间内固定不变，不随借贷资金的供求情况和市场利率的动摇而发生变化。浮动利率是指随着市场利率的动摇而定期调整变化的利率。.4.市场利率和官方利率市场利率是指在金融市场