SAP-FICO-TRN-AM模块培训教材ppt课件

1、深圳市云迅通科技SAP 财务会计-固定资产培训.第二讲第一讲 培训议程第三讲第四讲第五讲复习、练习固定资产主数据 固定资产会计概要第三讲固定资产业务功能引见信息系统及报表运用固定资产会计的构造4 2022/5/23资产主数据资产负债表资产分类；办公设备建筑物运输设备机器设备总帐会计科目资产构造中各组件的关联关系5 2022/5/23折旧表科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围资产会计与总帐会计的联络资产科目是总帐科目的次级科目本来需求手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调经过自动计算完成6 2022/5/23资产分类科目分配总分类帐科目资产主数据固定资产主数据 固定资产会计概

2、要第二讲固定资产业务功能引见信息系统及报表运用固定资产主数据8 2022/5/23资产主数据资产的分类折旧表资产主数据资产分类将资产分类成合理的组别 资产报表的选择规范 分类和汇总经过资产分类来控制屏幕格式和折旧范围提供资产主数据的缺省值定义资产的号码范围定义资产分类如何记帐到总帐会计9 2022/5/2310 2022/5/23资产分类C资产会计1000300040005000.000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999资产科目 建筑办公设备1000资产

3、 001111000000-099999资产分类2000在建工程 AUC低值资产 LVA建筑机械规范资产资产分类帐11 2022/5/23 资产1110 大楼- 停车场2046 飞机2019 叉车3002 机3020 货车 CA 455953209多媒体 PC3216 打印机资产债务总帐资产分类帐折旧表12 2022/5/23国家的定义管理各种折旧和资产评价的需求从规范的SAP折旧表中复制需求的折旧表折旧表的概念折旧范围13 2022/5/23 折旧范围资产折旧范围10 年2019 2019 叉车叉车帐面折旧帐面折旧购置 67,000有效期折旧方法年1 6,7002 6,700.资产科目的递减

4、余额10 年 税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法 6,700 6,700.直线 40%7 年本钱会计折旧本钱会计折旧 20,100 14,070.余额递减5 年集团折旧集团折旧 13,400 13,400直线.资产主数据14 2022/5/23创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产资产主数据的关键信息通常的描画原始数据技术数据日期数据例如：资本化日期)维护资产信息科目分配折旧参数15 2022/5/23复杂资产16 2022/5/23资产子编号资产子编号:AS01 - 01East Wing1993West Wing1994后资本化资产子编号:AS

5、01 - 02资产子编号:AS08 - 01资产: AS01建筑物资产: AS08运输设备资 产 业 务:购 置,报 废,转 移等等.行工程(凭证)资产编号机器设备资产: AS0617 2022/5/23组资产和资产子编号资产资产子编号1000 / 00001000 / 01001000 / 02002000 / 0000组资产3000 / 0000业务记帐的科目确定18 2022/5/23资产CoCdAssetClassCO01-01.CO0120000公司代码ChartofAccounts.CO01GKR资产分类AccountAllocn.2000011000资产COAGKR01Accou

6、ntAllocnDeprecn.Area02B/S AcctP/L ExpenseAccum. Depn.GKR11000Acc 1Acc 1.Acc .Acc .Acc .Acc .Acc 2Acc 3Acc 4Acc 5Acc .Acc .固定资产主数据 固定资产会计概要第二讲固定资产业务功能引见信息系统及报表运用固定资产业务功能引见20 2022/5/23公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部的购置购置建筑物其它公司在 SAP中, 资产业务经过业务类型来定义 产生应付帐款的不带PO的外部购置21 2022/5/23输入PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期70 资产 5,000

7、 100 15/9/CY31 供应商 5,000 - 会计科目次级科目总帐科目资产供应商资产原值负债5,0005,0005,0005,000带采购订单的外部购置22 2022/5/231.定义资产分类2.创建资产6.记帐到资产4.货物接受5.发票接受7.资产资本化更新总帐科目带采购订单的外部购置3.创建采购订单资产的报废23 2022/5/23Example: 部分报废t -购买日期 1/9/CY for $12,000 - 报废 40% of APC on 30/11/CY - 不带税的收益： 5,000 记帐凭证日期1/9/CY记帐日期1/9/CYPK 01 会计科目:客户 金额5000P

8、K 50 会计科目：报废资产的会计科目 Amount 5000 税码 A0资产报废 X资产ASSET #资产子编号业务类型 260资产价值日 30/11/CY金额数量百分比40资产转移24 2022/5/23记帐日期MMDDYY资产 xxxxxxxxxxxx业务类型 300 or 320转移到资产 yyyyyyyyyyyy资产价值日 MMDDYY完全转移 X记帐金额百分比系统自动计算并记帐累计折旧比例在建工程业务处置25 2022/5/23在建工程(AUC) 资产分类确定记帐科目折旧码 0000 (不计算折旧)行工程管理在建工程资本化26 2022/5/23在建工程资本化Sales Order

9、 Processing销售处置外部购置 1内部制造 2自库存领用1.100%资产 1资产 270%资产 330%资产 4100%AUC行工程折旧的构造折旧表折旧范围折旧期间27 2022/5/23资产分类折旧表资产主数据折旧范围28 2022/5/23折旧范围的关键数据折旧码折旧年限折旧开场日期转换年份索引残值率e采用哪一种折旧方法 ?资产的折旧期有多长？资产什么时候开场折旧？从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？您想改动每年添加的折旧额吗？折旧终了剩余价值率是多少？折旧码29 2022/5/23例如:CO01CO011001LINRSFG4ZY01LINA公司代码资产编号帐面折旧.税收折

10、旧.本钱会计折旧折旧表. CO01折旧表 ZY01Ordinary 11601160 直线折旧.折旧表折旧码折旧记帐30 2022/5/23 记帐规那么 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围 折旧记帐运转产生批处置会话: RABUCH资产更新处置睬话折旧记帐总帐会计更新数据的衔接性31 2022/5/23资产会计的月结操作 资产清点清点资产会计清点清单清点清单修正32 2022/5/23资产会计的月结操作 折旧记账运转折旧科目商法本钱会计折旧科目折旧科目例如 IAS处置批输入本钱会计方案折旧记账折旧商法方案折旧记账折旧平行折旧方案折旧记账折旧FI-AAFI-GL折旧记账运转33 2022/5/23资产会计的月结操作 资产历史清单账面值会计年度开场账面值会计年度末+-购置处置转移折旧折旧CNY$CNY$年终结算34 2022/5/23 年结的前提是12月的月结曾经完成，依次执行下面的年结操作：1. 固定资产账与总账对账2.固定资产财政会计年度更改，翻开新的记账期间 留意，不同于总账科目记账的记账期间3.固定资产年终结账执行 假设上一个财政年度有某月份的折旧未完成，此时会提示错误会计年度改动35 2022/5/23菜单路途: 定期处置-会计年度改动资产价值开场年度Year