固定资产管理子系统(1)ppt课件

1、固定资产管理子系统.第一节 固定资产管理子系统的原理固定资产管理子系统的功能目的固定资产管理子系统与其他子系统的关系固定资产管理子系统的数据处置流程固定资产管理子系统的功能模块构造.功能目的管理固定资产卡片固定资产卡片的添加、修正、删除、查询、统计和汇总，随时输出综合性统计信息。处置固定资产的增减变动业务对固定资产的增减变动进展管理，按月汇总出各种增减变动数据。计提折旧，计算净值实现固定资产折旧的计提和分配，打印折旧分配表。自动转账生成转账凭证，传送到总账系统和本钱管理子系统。.固定资产子系统的特点数据量大，存储时间长数据处置的频率低，处置方式比较简单查询与报表输出多.与其他子系统之间的关系与

2、企业门户：共享根底数据。与总账系统：资产添加、减少、原值变动和折旧调整、折旧计提生成的凭证传送到总账子系统，经过对账坚持平衡，修正、删除和查询凭证。与本钱核算系统：有关折旧费用的信息。.数据处置流程初始卡片的录入。增减变动原始凭证的录入。计提折旧。更新固定资产卡片文件。输出各种固定资产分析表。自动转账。.功能模块构造图初始设置变动资料录入更新主文件折旧计算输出转账处置.第二节 固定资产管理系统的初始化建立固定资产账套根底设置.建立固定资产系统账套1，商定及阐明：固定资产套账的根本信息，以及系统进展资产管理的原那么2，启用月份：不得后于总账子系统的启用月份。3，折旧信息：能否计提本账套折旧：企业

3、单位需求主要折旧方法。折旧汇总分配周期。月折旧额的计算 “当月初已计提月份=可运用月份-1时将剩余折旧全部提足 某固定资产按平均年限法12个月分月计提，假设勾选了该项，12月月初时该月折旧等于净值-净残值，也就是全部计提为折旧。此时不能手工修正。假设 不勾选其选项，那么不提足折旧，可以手工修正.建立固定资产系统账套3、编码方式设置资产类别编码方式固定资产编码方式：自动编码4、账务接口设置.编码方式设置资产类别编码方式资产类别：单位根据管理和核算的需求给资产所做的分类。国家规定的为4级6位2112方式。固定资产编码方式固定资产编码：资产管理者给资产所编的编号。手工编号自动编号：类别编号+序号；部

4、门编号+序号；类别编号+部门编号+序号；部门编号+类别编号+序号资产类别的编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，那么该级的长度不能修正，未运用过和各级的长度可修正。自动编码方式一级设定，不得修正。.账务接口设置能否与账务子系统对账：是，那么随时可以了解固定资产管理子系统内一切资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产和累计折旧科目的余额能否相等。固定资产对账科目1501，固定资产和累计折旧对账科目1502，累计折旧：所选择的对账科目应与账务系统内对应的一级科目一致。对账不平允许月末结账：当两个系统在对账时出现偏向，而偏向不一定是由错误引起的，有能够是操作的时间差别呵斥的，因此给出判别。审核系

5、统给出的汇总报告，确认无误后，单击“完成，终了初始化设置任务.根底设置“选项中“根本信息不能修正卡片工程定义卡片款式定义资产类别设置部门设置部门对应折旧科目设置增减方式设置运用情况设置折旧方法定义原始卡片录入.资产类别设置定义时留意的问题：定义资产类别时，必需自上而下定义。资产类别编码不能反复，同一上级的类别称号不能一样。类别编码、称号、计提属性、卡片款式不能为空。非明细级类别编码不能修正，明细级类别编码修正时只能修正本级的编码。运用过和类别的计提属性不能修正。系统已运用的类别不能添加下级和删除。编码类别名称使用年限净残值率计量单位01房屋建筑物204-02交通运输工具104辆03电子设备54

6、台固定资产类别.部门设置共享企业门户的根底信息。.部门对应折旧科目设置对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。当按部门归集折旧费用时，普通情况下，某一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，部门折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在录入卡片时，该科目自支添入卡片中，不用一个一个地输入。上级科目设置完成后，一切下级科目自动交换为同样的折旧科目.增减方式设置添加方式：直接购买、投资者转入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少方式：出卖、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出。注：所设置的对应入账科目是为了生成凭证时缺省。系统缺省的增减方式中的“盘盈、盘亏、毁损不能修

7、正和删除。.运用情况设置系统提供三种默许的运用情况，不能删除，可以在系统默许的运用情况下添加二级科目在用季节性停用运营性出租大修缮停用不需用未运用.折旧方法定义进展折旧方法设置时要思索以下几点：自定义公式中所包含的工程只能是系统给定的工程。月折旧额和月折旧率公式定义时必需有单向包含关系，但不能同时相互包含。计提折旧时，假设自定义的折旧方法的月折旧额或月折旧率出现负数，自动终止折旧计提。修正卡片已运用的折旧方法的公式，将使得一切运用该方法的资产折旧的计提按修正正的公式计算折旧，应慎重。假设自定义的折旧方法中包含了与任务量相关的工程，修正后不允许与其无关。正在运用的折旧方法不允许被删除。.卡片工程

8、定义卡片工程是资产卡片上要显示的用来记录资产信息的栏目。系统工程：固定资产管理系统提供的常用卡片必需的工程自定义工程：根据不同的单位和行业，可添加、修正、删除一些工程。.卡片款式定义卡片款式是指卡片的整个外观，包括格式、工程和工程的位置。定义一个新的卡片款式普通是在通用卡片款式的根底上得到的。通常卡片款式包括7个工程内容：固定资产卡片标签；附属设备标签；大修缮记录标签；资产转移记录标签；停启用记录标签；原值变动标签；减少信息标签。.原始卡片录入在进展固定资产系统的核算前，必需将建账日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必需在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。编码名称所在部

9、门使用年限开始使用日期原值净残值率累计折旧对应折旧科目0110001办公楼综合部2012.018000004%19200管理费用0210001汽车销售部1006.01200004%28800管理费用.第三节 固定资产管理子系统的日常业务处置固定资产的添加与减少处置固定资产变动处置固定资产评价处置.固定资产的添加与减少处置固定资产的添加固定资产的减少修正卡片卡片删除.固定资产的添加资产经过“原始卡片录入还是“资产添加录入，在于资产的开场运用日期，只需当开场运用日期的期间等于录入的期间时，才干经过“资产添加录入。可执行制单功能。新卡片录入的第一个月不能提折旧，折旧额为空或零。原值录入必需是卡片录入

10、月月初的价值，否那么将会出现计算错误。假设录入的累计折旧、累计任务量不是零，阐明是旧资产，该累计折旧或累计任务量是在进入本单位前的值。已计提月份必需严厉按照该资产在其他单位曾经计提或估计已计提的月份数，不包括运用期间停用不计提折旧的月份，否那么不能正确计提折旧。.固定资产减少只需当账套开场计提折旧后才可以运用资产减少功能，否那么，减少资产只需经过删除卡片来完成。对于误减少的资产，可以运用系统提供的纠错功能来恢复。只需当月减少的资产才可以恢复。假设减少操作已制造凭证，必需删除凭证后才干恢复。.修正卡片无痕迹修正：当发现卡片录入有误，或资产在运用过程中有必要修正卡片的一些内容，可经过卡片修正功能实

11、现。无痕迹修正在变动清单和查看历史形状时不表达，即无痕迹修正的内容在任何查看形状下都不能再看到。修正卡片遵照的原那么：见下.修正卡片遵照的原那么1、原始卡片的原值、运用部门、任务总量、运用情况、累计折旧、净残值率、折旧方法、运用年限、资产类别在没有做变动单的情况下，录入当月可以无痕迹修正；假设做过变动单，只需删除变动单才干无痕迹修正；假设各工程在做过一次月末结账后，只能经过变动单调整，不能经过卡片修正功能改动。2、经过资产添加录入系统的卡片假设没有制造凭证和变动单的情况下，录入当月可无痕迹修正。假设做过变动单，只需删除变动单才干无痕迹修正。假设已制造凭证，要修正原值或累计折旧必需删除凭证后，才

12、干进展无痕迹修正。3、卡片上的其他工程，任何时候均可以无痕迹修正。.卡片删除卡片删除是指把卡片资料彻底从系统内去除，不是资产清理或减少。卡片删除只需两种情况下有效：当月录入的卡片如有错误，可以删除。经过“资产减少功能减少的卡片资料，在其满足会计档案管理要求后可以将原始资料从系统中彻底去除，否那么不允许删除。另外，对卡片做过一次月末结账后不能删除。做过变动单的卡片删除时，先删除相关的变动单。已制造过凭证的卡片补删除进，提示请删除相应凭证，然后删除卡片。.固定资产变动处置1、原值变动2、部门转移3、固定资产运用情况的调整4、固定资产运用年限的调整5、固定资产折旧方法的调整6、变动单管理.原值变动五

13、种情况：根据国家规定对固定资产重新估价；添加补充设备或改良设备；将固定资产的一部分撤除；根据实践价值调整原来的暂估价值；发现原记录固定资产价值有误的。注：变动单不能修正，只需当月可删除重做。.部门转移固定资产在运用过程中，因内部调配而发生的部门变动应及时处置，否那么将影响部门的折旧计算。.固定资产运用年限的调整固定资产在运用过程中，它的运用年限能够会由于固定资产的重估、大修缮等缘由调整固定资产的运用年限。进展运用年限调整的当月就按调整后的运用年限计提折旧。.固定资产运用情况的调整固定资产在运用过程中，能够会由于某种缘由，使得固定资产的运用情况发生变化，这种变化影响到设备折旧的计算，应及时调整。

14、.固定资产折旧方法的调整固定资产折旧方法调整的原那么：所属类别是总提折旧的固定资产调整后的折旧方法不能是“不提折旧。所属类别是总不提折旧的固定资产折旧方法不能调整。进展折旧方法调整的固定资产调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。折旧方法调整本卷须知：固定资产累计折旧的调整：原值调整后的累计折旧必需大于等于净残值。调整固定资产的任务总量：调整后的任务总量不能小于累计折旧。调整固定资产的净残值：调整后净残值必需小于净值。调整固定资产的所属类别：调整后的和调整前的类别计量属性必需一样。.变动单管理变动单管理可以对系统制造的变动单进展综合管理，包括查询、修正、制单、删除等操作。.第四节 固定资产管理

15、系统的期末处置折旧处置制单与对账月末处置.影响折旧处置要素的变动调整影响折旧变动的要素：原值、累计折旧、净残值率、折旧方法、运用年限和运用情况。折旧要素调整遵照的原那么：直线法计提以净值为计提原值，以剩余运用年限来计提。调整后，加速折旧法在变动生效的当期以净值为计提原值，以剩余运用年限来计提，以前的折旧额无效。直线法那么按原公式。当发生前三项调整时，当月不变，下月按变化后的提。后三项当月就按调整后的提。运用情况调整在下个月有效。部门转移和类别调整，当月计提的折旧分配到变动后的部门和类别。.计提折旧当开场计提折旧时，系统将自动计提一切资产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计 折旧工程中。计提任务完成后，需求进展折旧分配，构成折旧费用，系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配表，从而完本钱期折旧费用登账任务。然后就可以制单生成凭证。.计提折旧的原那么在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会反复累计。假设上次计提折旧已制单并传送到总账子系统，那么必需删除该凭证才干重新计提折旧。计提折旧后又对账套进展了影响折旧计算分配的操作，必需重新计提折旧，否那么系统不允许结账。假设自定义的月折旧方法折旧率或折旧额出现负数，系统自动中止计提。资产的运用部门和资产折旧要汇总的部门能够不同，但运用部门必需是明细部