050119-全面预算编制手册

1、九鑫日化股份全面预算编制手册目 录 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc93312043 第一局部 年度预算的编制 PAGEREF _Toc93312043 h 1 HYPERLINK l _Toc93312044 第一章 战略目标确定 PAGEREF _Toc93312044 h 1 HYPERLINK l _Toc93312045 第一条 范围 PAGEREF _Toc93312045 h 1 HYPERLINK l _Toc93312046 第二条 流程说明 PAGEREF _Toc93312046 h 1 HYPERLINK l _Toc93312047 第三条

2、 控制目标 PAGEREF _Toc93312047 h 5 HYPERLINK l _Toc93312048 第四条 主要控制点 PAGEREF _Toc93312048 h 5 HYPERLINK l _Toc93312049 第二章 预算启动 PAGEREF _Toc93312049 h 6 HYPERLINK l _Toc93312050 第一节 范围 PAGEREF _Toc93312050 h 6 HYPERLINK l _Toc93312051 第二节 流程说明 PAGEREF _Toc93312051 h 6 HYPERLINK l _Toc93312052 第三节 控制目标

3、PAGEREF _Toc93312052 h 9 HYPERLINK l _Toc93312053 第四节 主要控制点 PAGEREF _Toc93312053 h 9 HYPERLINK l _Toc93312054 第三章 各部门预算的编制 PAGEREF _Toc93312054 h 10 HYPERLINK l _Toc93312055 第一节 范围 PAGEREF _Toc93312055 h 10 HYPERLINK l _Toc93312056 第二节 流程说明 PAGEREF _Toc93312056 h 10 HYPERLINK l _Toc93312057 第三节 控制目标

4、 PAGEREF _Toc93312057 h 41 HYPERLINK l _Toc93312058 第四节 主要控制点 PAGEREF _Toc93312058 h 41 HYPERLINK l _Toc93312059 第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程 PAGEREF _Toc93312059 h 43 HYPERLINK l _Toc93312060 第一节 范围 PAGEREF _Toc93312060 h 43 HYPERLINK l _Toc93312061 第二节 流程说明 PAGEREF _Toc93312061 h 43 HYPERLINK l _Toc9331206

5、2 第三节 控制目标 PAGEREF _Toc93312062 h 46 HYPERLINK l _Toc93312063 第四节 主要控制点 PAGEREF _Toc93312063 h 47 HYPERLINK l _Toc93312064 第二局部 月度全面预算的编制 PAGEREF _Toc93312064 h 48 HYPERLINK l _Toc93312065 第一节 范围 PAGEREF _Toc93312065 h 48 HYPERLINK l _Toc93312066 第二节 流程说明 PAGEREF _Toc93312066 h 48 HYPERLINK l _Toc93

6、312067 第三节 控制目标 PAGEREF _Toc93312067 h 58 HYPERLINK l _Toc93312068 第四节 主要控制点 PAGEREF _Toc93312068 h 58 HYPERLINK l _Toc93312069 附表一、“战略目标确定流程时间列表 PAGEREF _Toc93312069 h 59 HYPERLINK l _Toc93312070 附表二、“预算启动流程时间列表 PAGEREF _Toc93312070 h 61 HYPERLINK l _Toc93312071 附表三、“各部门预算编制流程时间列表 PAGEREF _Toc93312

7、071 h 63 HYPERLINK l _Toc93312072 附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程时间列表 PAGEREF _Toc93312072 h 67 HYPERLINK l _Toc93312073 附表五、“月度全面预算编制流程时间列表 PAGEREF _Toc93312073 h 68 第一局部 年度预算的编制第一章 战略目标确定第一条 范围适用于每年7月初9月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略开展规划的通知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰、判断和决策的工作过程。第二条 流程说明步骤活动内容流程说明1董事会下达编制战略开展

8、规划的通知每年7月1日之前，董事会下达编制战略开展规划的通知，布置本年度战略开展方向、业务选择、业务收入规模、资本性投资、重大费用支出工程等规划的工作内容和时间要求。2总裁办公会讨论确定战略开展规划的框架每年7月5日之前，事业部总裁根据董事会下达的编制战略开展规划的要求，确定事业部下年度的开展方向，向总裁办公会通报。7月10日之前，总裁办公会根据事业部总裁提出的开展方向讨论确定战略开展规划的框架和各部门的职责分工。3总裁办公会召开战略开展规划编制会议每年7月15日之前，总裁办公会召集各部门召开战略开展规划编制会议，布置事业部下年度开展方向，下达开始编制战略开展规划的要求，下达战略开展规划的框架

9、、战略开展规划的时间安排、并明确各部门的分工。4市场部提交行业和市场分析报告7月30日之前，市场部通过市场调研等方法提交行业和市场分析报告，重点关注：行业开展背景；行业供给状况分析；行业需求状况分析；渠道分析；行业竞争格局分析；行业市场开展趋势；行业的盈利性、成长性和困难分析；事业部的开展策略分析。报告递交总裁秘书，总裁秘书备案并移交南北中国销售部和重点客户部、广告部，为销售部门的业务收入预测提供依据，同时递交总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略开展规划的依据。5南/北中国销售部会同重点客户部提交销售收入和本钱预测报告7月30日之前，南/北中国销售部与重点客户部接到总裁秘书移送的行业和

10、市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年度开展方向和战略开展规划框架，结合以前年度经营数据，对下年度事业部的业务收入及与收入相应的本钱费用状况进行预测，完成销售收入和本钱预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比拟、差异分析和本年度初步工作方案等内容。8月15日之前，提交给总裁秘书，总裁秘书备案并与其他报告汇总，递交总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略开展规划的依据。6广告部提交广告策略和广告费用预测报告7月30日之前，广告部总监接到总裁秘书移交的、市场部提供的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年度开展方向和战略开展规划框架，结合以前年度经营数据、广

11、告行业整体市场情况对本年度事业部的广告费用状况进行预测，提交广告策略和广告费用预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比拟、差异分析和本年度初步工作方案等内容，重点关注：下年度广告策略；广告制作和投放方案；广告费用初步预测。8月15日之前，广告部总监将报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略开展规划的依据。7方案物流部提交物流策略和报告7月30日之前，方案物流部总监接到总裁秘书移交的、市场部提供的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年度开展方向和战略开展规划框架，结合以前年度经营数据、对

12、本年度事业部的物流费用状况进行预测，提交物流策略和物流费用预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比拟、差异分析和本年度初步工作方案等内容，重点关注：下年度物流策略；物流资源分析；广告费用初步预测。8月15日之前，方案物流部总监将报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略开展规划的依据。8生产管理部提交生产能力分析预测报告生产管理部根据总裁办公会下达的事业部下年度开展方向和战略开展规划框架，结合以前年度经营数据，提交生产能力分析预测报告，分析预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比拟、差异分

13、析和本年度初步工作方案等内容，重点关注：自有生产能力分析；外协生产能力分析；生产能力优劣势分析；生产本钱初步分析。8月15日之前，生产管理部总监将生产能力分析预测报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略开展规划的依据。9财务部提交财务资源分析预测报告财务部根据总裁办公会下达的事业部下年度开展方向和战略开展规划框架，结合上年度的经营状况和资金使用、需求状况，提交财务资源分析预测报告，报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比拟、差异分析和本年度初步工作方案等内容，重点关注：财务内外部资源分析；财务管理优劣势分析；财

14、务本钱初步分析。8月15日之前财务总监将财务资源分析预测报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略开展规划的依据。10人力资源部提交人力资源分析预测报告人力资源部总监根据总裁办公会下达的事业部战略开展规划框架，向总裁秘书提交事业部人力资源分析预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比拟、差异分析和本年度初步工作方案等内容，重点关注：组织结构分析；人力资源供需分析；薪酬与考核分析；人力资源管理优劣势分析；人力资源本钱初步分析。8月15日之前，人力资源部总监将人力资源分析预测报告提交给总裁秘书，总裁秘书备

15、案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略开展规划的依据。11行政事务部提交行政事务费用预测报告行政事务部总监根据总裁办公会下达的事业部战略开展规划框架，结合以前年度行政事务发生情况，提交事业部行政事务费用预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比拟、差异分析和本年度初步工作方案等内容，重点关注：差旅、办公、会议本钱初步费用分析预测。8月15日之前，行政事务部总监向总裁秘书提交事业部行政事务费用预测报告，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略开展规划的依据。12总裁秘书整

16、理好分析预测报告8月20日之前，总裁秘书收集并整理好各部门提交的分析预测报告，递交总裁办公会。13总裁办公会提出战略开展规划的备选方案8月25日之前，总裁办公会根据各部门提交的相关分析预测报告，召开会议讨论并提出事业部开展战略开展规划的备选方案。14总裁秘书整理形成事业部开展战略报告初稿8月31日之前，总裁秘书根据总裁办公会的讨论以及各部门提交的相关分析预测报告整理形成事业部开展战略报告初稿。战略开展规划报告初稿包括：内外部环境分析；总体战略；战略目标体系；组织结构调整目标；总体财务及经营目标包括下年度总体销售收入目标和利润目标等内容。15总裁办公会审核战略开展规划初稿总裁办公会审核总裁秘书整

17、理的战略开展规划初稿，如果不通过，提出修改意见，并由总裁秘书修改，那么进入步骤13；或者要求各相关部门重新修订提交的报告，那么分别进入步骤4、5、6、7、8、9、10。总裁办公会审核开展战略开展规划通过之后，在9月10日之前递交董事会审批。16董事会审批开展战略开展规划董事会根据7月初下达的制定战略开展规划的通知审批事业部上报的战略开展规划，审批不通过，董事会提出修改意见，由总裁组织总裁办公会修订，修订后重新报董事会审批；审批通过那么形成事业部战略开展规划，于9月20日之前正式下到达事业部。17总裁办公会讨论确定组织保证和资源分配9月30日之前总裁办公会根据董事会审批并下达的战略开展规划讨论确

18、定事业部相应的组织保证和资源分配，重点关注：组织结构调整方案；职能战略；达成年度财务及经营目标的资源配置；业务战略。并由总裁秘书整理形成会议纪要，总裁办公会会签并下发至各职能部门。18进入预算启动流程在经过董事会审批的事业部战略规划和总裁办公会确定的职能战略和业务战略的指导下，10月8日之前，预算管理委员会召开预算启动会议，进入“预算启动流程。第三条 控制目标确保预算启动之前各预算编制部门能够充分理解公司当年的战略目标，并达成共识。确保公司战略目标确实定能够基于客观的预测信息，使所确定的目标具有可实现性，防止过高或过低的定位导致无法切实发挥战略目标的控制和导向性作用。第四条 主要控制点每年7月

19、初董事会下达编制战略开展规划的通知，9月20日之前董事会审批完毕并下达事业部战略开展规划。事业部总裁办公会是事业部战略开展规划制定的负责机构，总裁秘书负责整理形成事业部战略开展规划文本文件。事业部各部门为总裁办公会制定战略参考依据。战略开展规划经总裁审核通过后报董事会审批。事业部总裁办公会是根据董事会下达的战略开展规划落实职能战略和业务战略的责任机构，总裁秘书副总整理形成文本文件。公司各副总裁和部门总监需准时参加公司战略目标确定的工作会议，不得缺席。第二章 预算启动第一节 范围适用于每年10月8日之前由总裁办公会预算管理委员会组织分解年度经营指标，并落实事业部各预算编制部门的预算编制工作，以及

20、10月22日各部门正式开始编制预算，包括战略开展规划的下达、年度经营指标的分解和下达、各预算编制部门预算责任的落实、全面预算全套文件的下发和全面预算编制的培训。第二节 流程说明步骤活动内容流程说明1预算管理委员会召开预算启动会议上接“战略目标确定流程，每年10月8日之前，接到董事会审批的战略开展规划，预算管理委员会召集副总裁、各部门总监召开预算启动会议。在会议上，总裁向与会人员传达董事会下达的战略开展规划。2预算管理委员会讨论事业部经营方案预算启动会议与会人员根据公司战略目标，讨论确定事业部年度预算编制时间，并落实各预算编制部门在实现经营目标值中的职责。3总裁秘书整理形成预算启动会议纪要预算启

21、动会议之后，总裁秘书根据预算启动会的会议精神和决议内容，整理并形成预算启动会议纪要，会议纪要包括：1事业部战略开展规划的下达；2事业部的年度经营目标，包括事业部总体销售收入目标和事业部总体利润；3事业部的年度工作重点；4各预算编制部门职责；5预算编制的时间要求。预算管理委员会与会成员会签会议纪要，在10月10日之前由总裁秘书下发到各预算编制部门，包括九鑫集团采购中心和九鑫集团研发中心。4财务部测算营销费用率和现金流量财务部根据总裁办公会确定的事业部总体销售收入目标和事业部总体利润目标以及以前年度的业务数据测算：事业部总体营销费用率事业部总表达金流量指标10月13日之前，财务部总监将各项指标递交

22、总裁秘书汇总处理。5市场部测算铺货率、产品渗透率和新产品销量比市场部根据预算管理委员会确定的事业部总体销售收入目标和事业部总体目标利润，并依据以前年度业务数据测算：各项产品铺货率各项产品渗透率新产品销量比例指标10月13日之前，市场部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。6销售部测算销售人员人均销售量、订单满足率销售部根据预算管理委员会确定的事业部总体销售收入目标和事业部总体利润目标测算：销售人员人均销售量订单满足率10月13日之前，市场部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。7总裁秘书汇总指标报预算管理委员会10月14日之前，总裁秘书汇总财务部、市场部和销售部所测算的年度经营指标，递交给预算管理

23、委员会。8预算管理委员会讨论确定指标预算管理委员会讨论并审核财务部、市场部和销售部测算的年度经营指标，如果审核不通过，预算管理委员会提出修改意见，要求各部门修改后重新审核。审核通过，并由总裁秘书汇总，于10月16日之前形成会议纪要，总裁办公会成员会签并由总裁秘书传递至各相关部门。9年度经营指标的分解销售部对年度收入和费用指标进行分解：销售收入指标的分解分解到各区域各省办管理费用营业费用的分解10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。10年度经营指标的分解财务部对费用指标进行分解：事业部本部管理费分解到各部门10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。11年度经营指标的分解市场部对市场管理指标分解：铺货率

24、分解到各省办产品渗透率分解到各省办新产品销量比率分解到各省办各省办市场费用的分解10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。12年度经营指标的分解重点客户局部解重点客户相关销售指标：重点客户部销售收入指标的分解分解到各城市门店各省办重点客户市场费用的分解10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。13总裁秘书汇总提交预算管理委员会总裁秘书对销售部、市场部和重点客户局部解的相关年度经营指标进行汇总，10月18日报预算管理委员会。14预算管理委员会审核年度经营指标的分解预算管理委员会审核销售部、市场部和重点客户局部解的相关年度经营指标，审核不通过，预算管理委员会提出修改意见，要求该部门修改，修改完成后重新审核

25、。审核通过，10月20日之前由总裁秘书下发到各相关部门。15各预算编制部门召开本部门预算工作会各预算编制部门总监在预算启动会议结束后，及时召开本部门内部预算工作会，在本部门内部挑选关键岗位人员，准备开始编制本部门预算。内部预算工作会议中需将公司预算启动会议精神传到达部门内部员工，并提前考虑和准备部门内部预算编制和执行过程中可能遇到的问题。16预算管理办公室组织预算编制培训预算管理办公室及时组织对各部门预算编制人员进行年度预算编制的培训，在培训中对预算编制流程、各项数据的预测方法、方案表填制方法，以及年度预算工作重点等内容进行培训和充分的沟通，确保预算编制人员完全掌握预算编制方法。17预算管理办

26、公室下发方案表预算编制培训之后，预算管理办公室下发全面预算指导文件，包括事业部全面预算目标下达文件；全面预算假设；全面预算表格；全面预算编制手册和编制进度要求。18各预算编制部门开始预算编制每年10月22日各预算编制部门的预算编制人员正式开始年度部门预算的编制工作，编制依据主要是公司年度经营目标、预算启动会议纪要以及全面预算指导文件，具体编制方法与步骤转接“各部门预算编制流程。第三节 控制目标确保预算启动之前各预算编制部门能在充分理解事业部下年度战略目标的根底上，就年度财务和经营目标以及各项分解指标达成共识，并致力于通过年度预算的编制达成事业部年度战略目标。确保年度预算工作要求和预算表格能及时

27、下到达各预算编制部门，并保证关于年度预算工作的指导性要求能够从上往下得到有效传达。确保事业部各预算编制部门在年度预算工作中的职责得到合理的划分和落实。第四节 主要控制点每年10月8日之前预算管理委员会总裁办公会召集副总裁、部门总监、九鑫集团采购中心负责人和九鑫集团研发中心负责人召开预算启动会议，讨论确定事业部年度运作方案及经营目标值，并落实各预算单位在实现经营目标值中的责任。总裁秘书在预算启动会议后将事业部年度运作方案整理成文，待事业部领导层进行会签后，由总经理正式批准下发。各预算编制部门负责人必须向本部门人员充分传达和贯彻预算编制的内容和要求。预算管理办公室对各预算编制人员培训，并下发全面预

28、算全套文件。第三章 各部门预算的编制第一节 范围适用于事业部各预算部门按事业部战略开展规划、年度经营目标和预算启动会议安排，对本单位收入、费用、本钱、投资等方案表格的编制和提交过程。第二节 流程说明市场部预算编制流程步骤活动内容流程说明1市场部编制方案表业务方案“预算启动流程转入，每年10月22日起，经过与销售部门人员充分的沟通，并参照以前年度市场运作状况，市场部预算编制人员根据事业部战略开展规划、年度财务和经营目标、外部市场环境制定事业部各个产品的目标市场定位、定价策略、价格策略、针对目标市场的促销策略、新产品方案和营销渠道策略等规划，并填写方案表格，包括：SC-01 ?市场营销策略与方案?

29、SC-02 ?产品上市与退出方案?SC-03 ?市场促销方案?SC-04?市场调研方案?SC-05 ?市场铺货规划?SC-06 ?新品铺市规划?同时拟定下年度“销售产品目录，并明确标出产品品名、规格、市场价格、下年度销售状态本年度已销售下年度继续销售/本年度已销售下年度以新产品替代/本年度已销售下年度停止销售/新产品10月24日之前，市场部总监审核完毕、签字确认并将以上表格报营销副总裁审核。2营销副总裁审核营销副总裁根据事业部战略规划、年度经营目标和以前年度业务数据审核市场部报来的业务方案表，审核不通过，提出明确的修改意见，市场部总监调整，审核通过，返回市场部，同时营销副总裁提请召开总裁办公会

30、，审批市场业务方案。3总裁办公会审批市场部方案表业务方案10月26日之前，总裁办公会召开会议，对市场部递交的以上5张业务方案表进行审批，对方案的合理性及方案与战略目标的吻合程度进行评判。针对异常数据核实方案编制方法和方案数据来源。假设审核不通过，总裁办公会提出修改意见，总裁秘书形成会议纪要，由部门总监和部门预算编制人员调整，调整完毕重新由总裁办公会审核。4预算管理岗将表格移送至重点客户部、南北中国销售部、广告部和集团研发中心审批通过后，预算管理岗将以上表格备案，10月28日前移送至相关部门：SC-01 ?市场营销策略与方案?、SC-02 ?产品上市与退出方案?、SC-03 ?市场促销方案?、S

31、C-05 ?市场铺货规划?、SC-06 ?新品铺市规划?移送至重点客户部，做为重点客户部编制KA-01?重点客户年度市场活动方案表?和KA-02?重点客户年度销售即市场费用方案表?的依据。SC-01 ?市场营销策略与方案?、SC-02 ?产品上市与退出方案?、SC-03 ?市场促销方案?、SC-05 ?市场铺货规划?、SC-06 ?新品铺市规划?移送至南北中国销售部，做为南北中国销售部编制年度销售方案表的依据。SC-01 ?市场营销策略与方案?、SC-02 ?产品上市与退出方案?、SC-03 ?市场促销方案?移送至广告部，做为广告部编制GG-01?年度广告投放方案表?、GG-02?年度广告制作

32、方案表?、GG-03?年度公关活动方案表?、GG-04?年度展览方案表?的依据。SC-02 ?产品上市与退出方案?移送至九鑫集团研发中心，做为研发中心编制YF-01?新产品研发方案表?的依据。SC-03 ?市场促销方案?和SC-04?市场调研方案?做为财务部编制FY-02? 年度九鑫日化营业费用预算表?的依据。同时财务部根据“销售产品目录测算产品的出厂价格。5市场部编制部门费用方案由市场部预算编制人员编制根据事业部组织结构和业务需要填写：SC-07?市场部人员需求方案表?SC-08?市场部年度培训需求方案表?SC-09?市场部年度培训方案表?SC-10?市场部年度固定资产需求表?SC-11?市

33、场部年度无形资产需求表?SC-12?市场部年度差旅费方案表?SC-13?市场部年度招待费方案表?SC-14?市场部年度办公用品需求方案表?SC-15?市场部年度其他费用方案表?编制完成，市场部总监签字确认并于10月30日之前递交事业部营销副总裁审批。6营销副总裁审批事业部营销副总裁根据事业部战略规划、年度经营目标、业务需要和以前年度业务数据审批市场部报来的各费用表，审批不通过，提出修改意见，市场部总监调整，审批通过，于11月2日之前返回市场部总监。7预算管理岗备案并移交相关部门市场部总监11月2日之前将各费用方案表交预算管理岗汇总备案，预算管理岗将表格移送至相关部门： SC-07?市场部人员需

34、求方案表?移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-01?年度工资方案表?的依据。SC-08?市场部年度培训需求方案表?移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-02?人力资源部年度培训方案表?的依据；移交行政事务部，做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06?年度移动 汇总表?的依据。SC-09?市场部年度培训方案表?移交人力资源部做为备案。SC-10?市场部年度固定资产需求表?移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-01?九鑫日化总部年度固定资产采购方案表?的依据。SC-11?市场部年度无形资产需求表?移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-03?九鑫日化总部年度无形资产采购方案

35、表?的依据。SC-12?市场部年度差旅费方案表?做为财务部编制CW-08?年度差旅费方案汇总表?的依据。SC-13?市场部年度招待费方案表?做为财务部编制CW-09?年度差旅费方案汇总表?的依据。SC-14?市场部年度办公用品需求方案表?移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-05?九鑫日化总部年度办公用品采购方案表?的依据。SC-15?市场部年度其他费用方案表?做为财务部编制CW-12?九鑫日化总部年度费用汇总表?的依据。南/北中国销售部预算编制流程步骤活动内容流程说明1销售部审核产品销售目录“财务部预算编制流程转入，每年10月26日之前，南北中国销售部总经理收到预算管理办公室转来的下年度“

36、产品销售目录，根据市场销售情况测算单品的利润，如需修改，提出明确的修改意见，10月28日之前，提交总裁办公会做为审批依据，转入“财务部预算编制流程。2销售部下达分解指标、布置预算任务预算启动之后，每年10月28日，南北中国销售部总经理收到经总裁办公会审批通过的下年度“产品销售目录和预算管理岗转来的市场部业务方案：SC-01 ?市场营销策略与方案?SC-02 ?产品上市与退出方案?SC-03 ?市场促销方案?SC-05 ?市场铺货规划?SC-06 ?新品铺市规划?以及财务部预算管理办公室转来的重点客户部的业务方案：KA-01?重点客户年度市场活动方案表?KA-02?重点客户年度销售及市场费用方案

37、表?11月1日之前，南北中国销售部下发“关于省办事处上报工作总结和预算编制启动的通知 “通知包括要求各省办事处上报工作总结的要求和预算编制的步骤、时间要求，以及各省办的收入和费用率指标，并以工作总结模板、省办预算表格、事业部市场策略、重点客户政策为附件。，将已经总裁办公会审批通过的销售收入指标和费用分解情况通知到各省办事处经理。启动“省办事处预算编制流程。3南/北销售部总经理审核省办事处销售方案表“省办事处预算编制流程转入，11月8日之前，南/北销售部总经理审核所辖各省办事处上报的SB-01?省办年度销售方案表?、CS-01?城市联络处年度销售方案表?、CS-02?城市联络处年度销售方案表分客

38、户?，审核不通过，要求省办事处经理修改后重新上报审核。4销售部文员填写销售部年度销售方案表审核通过，那么由销售部文员汇总填写XS-02?X中国销售部年度销售方案表?，填写完毕后，销售部总经理审核并签字认可，审核通过后于11月10日之前报营销副总裁业务助理汇总处理。5营销副总裁业务助理汇总填写九鑫日化年度销售方案汇总表营销副总裁业务助理汇总南北中国的?中国销售部年度销售方案表?，填写XS-02?九鑫日化年度销售方案汇总表?，连同?南销售部年度销售方案表?和?北销售部年度销售方案表?11月11日之前提交给营销副总裁审核。6营销副总裁审核九鑫日化年度销售方案表营销副总裁审核XS-02?九鑫日化年度销

39、售方案汇总表?、?南销售部年度销售方案表?和?北销售部年度销售方案表?，审核不通过那么说明具体原因及修改意见并，南北销售部总经理调整。审核通过后，营销副总裁提请于11月13日之前召开总裁办公会，审批销售部的销售方案表。7总裁办公会审批销售方案总裁办公会审批XS-02?九鑫日化年度销售方案汇总表?、?南销售部年度销售方案表?和?北销售部年度销售方案表?，审批不通过那么说明具体原因及修改意见并要求南北销售部总经理调整，调整后重新审批。8预算管理办公室移交给相关部门审批通过后由预算管理办公室备案，并于11月14日之前将XS-02?九鑫日化年度销售方案汇总表?和SB-01?省办销售方案表?移交给方案物

40、流部和财务部，做为方案物流部编制JH-03?年度要货方案表分省办?、JH-04?年度要货方案表汇总?、JH-05?年度仓储费用方案表?、JH-06?年度运输费用方案表?的依据，以及财务部编制SR-01? 年度九鑫日化销售收入预算表?的依据。9销售部预算编制费用方案由销售部预算编制人员根据事业部战略规划、业务需求编制、销售部总经理审核，根据业务需要填写：SC-03?销售部人员需求方案表?SC-04?销售部年度培训需求方案表?XS-05?销售部年度固定资产需求方案表?XS-06?销售部年度差旅费方案表?XS-07?销售部年度招待费方案表?XS-08?销售部年度办公用品需求方案表?XS-09?销售部

41、年度其他费用方案表?XS-10?各省办年度工资汇总表?编制完毕，销售部总经理审核并签字认可，11月15日之前报营销副总裁审核。10营销副总裁审批费用方案11月15日之前营销副总裁根据事业部战略开展规划、业务需要和事业部相关标准审核销售部各项费用方案，审核不通过，提出调整意见，销售部总经理调整，审核通过，返回销售部，并于11月17日之前由销售部预算编制人员递交预算管理办公室备案并移交相关部门。11预算管理办公室移交相关部门11月17日预算管理办公室将销售部的费用方案移交相关部门：SC-03?销售部人员需求方案表?移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-01?年度工资方案表?的依据；移交行政事务部

42、，做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06?年度移动 汇总表?的依据。SC-04?销售部年度培训需求方案表?移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-02?人力资源部年度培训方案表?的依据。XS-05?销售部年度固定资产需求方案表?移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-01?九鑫日化总部年度固定资产采购方案表?的依据。XS-06?销售部年度差旅费方案表?做为财务部编制CW-08?年度差旅费方案汇总表?的依据。XS-07?销售部年度招待费方案表?做为财务部编制CW-09?年度招待费方案汇总表?的依据。XS-08?销售部年度办公用品需求方案表?移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ

43、-05?九鑫日化总部年度办公用品采购方案表?的依据。XS-09?销售部年度其他费用方案表?做为财务部编制CW-12?九鑫日化总部年度费用汇总表?的依据。XS-10?各省办年度工资汇总表?做为预算管理办公室编制预算表FY-01? 年度九鑫日化各省办营业费用预算表?的依据。省办事处预算编制流程步骤活动内容流程说明1省办事处经理将指标分解到各城市“南/北中国销售部预算编制流程转入，11月1日省办事处经理收到销售部下达的“关于省办事处上报工作总结和预算编制启动的通知 “通知包括要求各省办事处上报工作总结的要求和预算编制的步骤、时间要求，以及各省办的收入和费用率指标，并以工作总结模板、省办预算表格、事业

44、部市场策略为附件。，明确省办事处的销售任务和费用指标，根据省办事处经理对市场的分析和以前年度的业务数据，11月2日之前，将指标分解到所辖各城市联络处，并将上报工作总结的要求和城市联络处的方案表下达给城市联络处经理。2城市联络处撰写本年度工作总结城市联络处城市经理总结本年1-9月、预测本年10-12月市场和工作情况，撰写本年度工作总结，工作总结包括：销售回款分析费用分析队伍建设分析含人均单产、人员变动、培训等情况终端建设分析竞品分析经销商建设和管理分析存在的主要问题和下年度的纠偏措施3城市联络处业务员填写分客户销售方案表城市联络处经理接到本城市的销售收入指标、费用指标和方案表格，根据各项任务指标

45、，向业务员布置任务。城市经理及业务员与所辖经销商、KA门店深入讨论并确定下年度的销售情况，填写：CS-02 ?城市联络处销售方案表分客户?4城市经理汇总填写城市销售方案表城市经理审核业务员填写的：CS-02 ?城市联络处销售方案表分客户?审核不合格，要求业务员与客户重新讨论填写，审核合格，那么城市经理汇总填写：CS-01 ?城市联络处销售方案表?，并提出保障任务实现的措施。于11月5日之前将工作方案和销售方案表传递给省办文员，省办文员收集各城市的表格，转交给省办经理审核。5省办经理审核各城市联络处方案表省办经理根据向各城市联络处下达的任务指标、费用指标和效率指标，结合各城市的市场情况，审核所辖

46、各城市联络处上报的工作总结和销售方案表，审核不通过提出修改意见，要求城市经理修改，修改后重新上报省办经理审核。6省办经理撰写工作总结省办经理根据所辖各城市联络处城市经理上报的工作总结和省办总体工作情况总结本省本年1-10月、预测本年11-12月市场和工作情况，撰写本年度工作总结，工作总结包括：销售回款分析费用分析队伍建设分析含人均单产、人员变动、培训等情况终端建设分析竞品分析经销商建设和管理分析存在的主要问题和下年度的纠偏措施7省办编制省办销售方案根据审核通过的各城市，省办文员在省办经理的指导下汇总编制省办销售方案表：SB-01?省办年度销售方案表?省办经理签字确认。11月8日之前各省办经理将

47、本省办工作总结和销售方案表报送所隶属销售部文员，销售部文员转交销售部总经理审核后做为销售部汇总编制销售方案的依据，转入“销售部预算编制流程。CS-01?城市联络处年度销售方案表分客户?CS-02?城市联络处年度销售方案表汇总?SB-01?省办年度销售方案表?同时将以上三份表格报送方案物流部方案主管，做为方案主管编制年度要货方案的依据：JH-03?年度要货方案分省办?JH-04?年度要货方案汇总?8省办事处经理填写人员需求表省办事处经理根据销售部下达的下年度的任务指标、费用指标、业务拓展情况和事业部确定的相关标准， SB-02?省办人员需求方案表?SB-03?省办年度工资方案表?SB-04?省办

48、年度培训需求方案表?SB-05?省办固定资产需求方案表?SB-06?省办年度差旅费方案表?SB-07?省办年度招待费方案表?SB-08?省办年度办公用品采购方案表?SB-09?省办年度营业费用方案表?11月8日之前，各省办经理报送所隶属销售部的销售部文员，销售部文员转交销售部总经理审核。9销售部总经理审核各项表格省办事处经理根据销售部下达的下年度的任务指标、费用指标、业务拓展情况和事业部确定的相关标准，审核省办报来的各项表格，审核不合格，提出修改意见，并由省办经理重新调整，调整完毕后重新报销售部总经理审核。审核合格后，依据SB-03?省办年度工资方案表?由销售部文员汇总填写XS-10?各省办年

49、度工资汇总表?，并与其他表格一同于11月11日之前报营销副总裁审核。 10营销副总裁审核各项报表营销副总裁审核南北销售部报来的各项方案表，审核不通过，提出修改意见，要求销售部总经理调整，调整完毕后，重新递交营销副总裁审核。审核通过，11月15日之前交预算管理办公室汇总处理。11预算管理办公室汇总各项表格并移交到相关部门预算管理办公室将各项表格备案，11月15日将各项表格与其他部门表格一同移交相关部门：SB-02?省办人员需求方案表?和SB-03?省办年度工资方案表?移交人力资源部备案。SB-04?省办年度培训需求方案表?移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-02?人力资源部年度培训方案表?的

50、依据。SB-05?省办固定资产需求方案表?移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-01?九鑫日化总部年度固定资产采购方案表?的依据。SB-06?省办年度差旅费方案表?和SB-07?省办年度招待费方案表?做为预算管理办公室编制FY-01? 年度九鑫日化各省办营业费用预算表?的依据。SB-08?省办年度办公用品采购方案表?移交行政事务部备案。SB-09?省办年度营业费用方案表?做为预算管理办公室编制FY-04? 年度九鑫日化营业费用预算表?的依据。重点客户部预算编制流程步骤活动内容流程说明1重点客户部审核产品销售目录“财务部预算编制流程转入，每年10月26日之前，重点客户部总经理收到预算管理办公室

51、转来的下年度“产品销售目录，根据重点客户市场销售情况测算单品的利润，如需修改，提出明确的修改意见，10月28日之前，提交总裁办公会做为审批依据，转入“财务部预算编制流程。2重点客户部编制业务方案“预算启动流程转入，重点客户部总监根据事业部的战略开展规划、年度经营目标、预算启动会议纪要，10月28日接到预算管理办公室转入的市场部的业务方案：SC-01 ?市场营销策略与方案?SC-02 ?产品上市与退出方案?SC-03 ?市场促销方案?SC-05 ?市场铺货规划?SC-06 ?新品铺市规划?根据重点客户的开展策略，参照以前年度的业务数据，重点客户部预算编制人员填写：KA-01?重点客户年度市场活动

52、方案表?KA-02?重点客户年度市场费用方案表?重点客户部总经理签字认可，于 10月30日之前递交营销副总裁审核。3营销副总裁审核重点客户部业务方案营销副总裁审核重点客户部的：KA-01?重点客户年度市场活动方案表?KA-02?重点客户年度市场费用方案表?审核不通过那么提出修改意见，并要求重点客户部总监调整，重点客户部总监调整后重新递交营销副总裁审核。营销副总裁审核通过后，提请召开总裁办公会审批。4总裁办公会审批重点客户部业务方案总裁办公会审批重点客户部的业务方案：KA-01?重点客户年度市场活动方案表?KA-02?重点客户年度市场费用方案表?审批不通过那么提出修改意见，并要求重点客户部总监调

53、整，审批通过那么由预算管理办公室备案，并于11月1日之前移交给南北中国销售部，由南北中国销售部总经理与市场方案一同下达至省办经理及城市经理，做为城市经理和省办经理编制销售方案的依据。5重点客户部编制费用方案重点客户部预算编制人员根据组织结构、业务需要编制以下表格：KA-03?重点客户部人员需求方案表?KA-04?重点客户部年度培训需求方案表?KA-05?重点客户部年度固定资产需求方案表?KA-06?重点客户部年度差旅费需求方案表?KA-07?重点客户部年度招待费需求方案表?KA-08?重点客户部年度办公用品需求方案表?KA-09?重点客户部年度其他费用需求方案表? 重点客户部总监签字认可，11

54、月3日前递交营销副总裁审核。6营销副总裁审核重点客户部各项方案营销副总裁 KA-03?重点客户部人员需求方案表?KA-04?重点客户部年度培训需求方案表?KA-05?重点客户部年度固定资产需求方案表?KA-06?重点客户部年度差旅费需求方案表?KA-07?重点客户部年度招待费需求方案表?KA-08?重点客户部年度办公用品需求方案表?KA-09?重点客户部年度其他费用需求方案表?审核不通过，提出修改意见，要求重点客户部调整，调整完成后重新审核，审核通过，返回重点客户部，由重点客户部预算编制人员备案并于11月5日前移交相关部门。7预算管理办公室将方案表移送相关部门11月5日前，预算管理办公室将重点

55、客户部的各项方案表移送至相关部门：KA-03?重点客户部人员需求方案表?移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-01?年度工资方案表?的依据；移交行政事务部，做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06?年度移动 汇总表?的依据。KA-04?重点客户部年度培训需求方案表?移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-02?年度培训方案表?的依据。KA-05?重点客户部年度固定资产需求方案表?移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-01?九鑫日化总部年度固定资产采购方案表?的依据。KA-06?重点客户部年度差旅费需求方案表?移交财务部，做为财务部编制CW-08?年度差旅费方案汇总表?的依据

56、。KA-07?重点客户部年度招待费需求方案表?移交财务部，做为财务部编制CW-09?年度招待费方案汇总表?的依据。KA-08?重点客户部年度办公用品需求方案表?移交行政部，做为行政部编制XZ-05?九鑫日化总部年度办公用品采购方案表?的依据。KA-09?重点客户部年度其他费用需求方案表?移交财务部，做为财务部编制CW-12?九鑫日化总部年度费用汇总表?的依据。广告公关部预算编制流程步骤活动内容流程说明1广告公关部编制业务方案“市场部算根底表编制流程转入，10月28日，广告公关部总监收到总裁秘书转来的SC-01 ?市场营销策略与方案?、SC-02 ?产品上市与退出方案?、SC-03 ?市场促销方

57、案?，指导广告公关部预算编制人员根据公司战略开展规划、年度经营目标、预算启动会会议纪要，事业部的市场策略、广告公关策略、广告行业整体情况，结合广告公关部总监所做的广告公关策略和费用分析预测报告 GG-01?年度广告投放方案表?GG-02?年度广告制作方案表?GG-03?年度公关活动方案表?GG-04?年度展览方案表?10月30日之前，广告公关部总监审核完毕签字认可递交主管营销副总裁审核。2营销副总裁审核广告公关部业务方案11月2日之前营销副总裁审核广告公关部业务方案：GG-01?年度广告投放方案表?GG-02?年度广告制作方案表?GG-03?年度公关活动方案表?GG-04?年度展览方案表?审核

58、不通过，提出修改意见，要求广告公关部总监调整，调整完毕营销副总裁重新审核，审核通过，营销副总裁提请召开总裁办公会审批广告公关部的业务方案。3总裁办公会审批广告公关部业务方案11月4日前，总裁办公会审批广告公关部业务方案，审批不合格，提出修改意见，要求广告公关部总监调整，调整后重新审批，审批通过，预算管理办公室备案，并于11月6日前移交相关部门。4预算管理办公室将业务方案移交相关部门11月6日前，预算管理办公室将经总裁办公会审批通过的广告公关部业务方案：GG-01?年度广告投放方案表?GG-02?年度广告制作方案表?GG-03?年度公关活动方案表?GG-04?年度展览方案表?移送至财务部，做为财

59、务部编制CW-12?九鑫日化总部年度费用汇总表?的依据5广告公关部编制其他方案表11月6日广告公关部预算编制人员根据组织结构和业务需要填写以下表格，并由广告公关部总监 GG-05?广告公关部人员需求方案表?GG-06?广告公关部年度培训需求方案表?GG-07?广告公关部年度无形资产需求方案表?GG-08?广告公关部年度固定资产需求方案表?GG-09?广告公关部年度差旅费方案表?GG-10?广告公关部年度招待费方案表?GG-11 ?广告公关部年度办公用品需求方案表?GG-12 ?广告公关部年度其他费用方案表?11月6日之前，广告公关部总监将以上表格递交营销副总裁审核。6营销副总裁审核广告公关部方

60、案表营销副总裁审核广告公关部各项方案表，审核不通过，提出修改意见，要求广告公关部总监修改，调整完毕后重新报营销副总裁审核，审核通过交预算管理办公室备案，并于11月8日前将表格移交相关部门。7总裁秘书将表格移交给相关部门11月8日预算管理岗将广告公关部的方案表移交至相关部门：GG-05?广告公关部人员需求方案表?移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-01?年度工资方案表?的依据；移交行政事务部，做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06?年度移动 汇总表?的依据。GG-06?广告公关部年度培训需求方案表?移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-02?年度培训方案表?的依据。GG-