商事登记改革理论与实践(安徽省)

1、商事登记改革理论与实践商事登记改革理论与实践深圳市市场监督管理局深圳市市场监督管理局 钟文钟文 商事登记改革理论与实践商事登记改革理论与实践【关关 键键 词词】商事登记商事登记 理论理论 实践实践 大纲大纲 一、一、改革的背景改革的背景 二、二、现行企业登记制度存在的主要问题现行企业登记制度存在的主要问题 三、三、商事登记改革的主要内容商事登记改革的主要内容 四、四、商事登记改革的意义和作用商事登记改革的意义和作用 五、商事登记改革的成效和风险五、商事登记改革的成效和风险 一、一、改革的背景改革的背景改革的背景改革的背景一、一、珠三角改革发展规划纲要：珠三角改革发展规划纲要：20092009二

2、、香港的经验二、香港的经验三、国外的借鉴三、国外的借鉴四、总局的支持四、总局的支持五、广东的实践：深圳、珠海、东莞和顺德、五、广东的实践：深圳、珠海、东莞和顺德、惠州惠州六、中央的改革决策六、中央的改革决策二、现行企业登记制度二、现行企业登记制度存在的主要问题存在的主要问题现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究1 1、登记的概念和功能问题：模式选择、登记的概念和功能问题：模式选择 （1 1） 登记的概念：登记的概念： 企业登记企业登记: :确认法律关系主体和许可经确认法律关系主体和许可经营资格：两种主体资格捆绑式营资格：两种主体资格捆绑式 商事主体登记：确认法律关

3、系主体：商事主体登记：确认法律关系主体：权利主体和责任主体：名称、在什么住所、权利主体和责任主体：名称、在什么住所、责任类别、负责人责任类别、负责人 现行企业登记制度存在的主要问题研究（一）现行企业登记制度存在的主要问题研究（一）1 1、登记的概念和功能问题、登记的概念和功能问题 （2 2）登记的功能：）登记的功能： 企业登记：许可：管制企业登记：许可：管制 商事登记：公示：信息对称、交易效率商事登记：公示：信息对称、交易效率和交易安全和交易安全 现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究2 2、登记的法律效力问题：登记与审批关系、登记的法律效力问题：登记与审批关系

4、企业登记：企业登记： 经营范围：经营的权利能力和行为能力：行经营范围：经营的权利能力和行为能力：行政许可政许可 许可经营资格：双重许可与双重处罚许可经营资格：双重许可与双重处罚现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究2 2、登记的法律效力问题、登记的法律效力问题 商事登记：商事登记： 一般经营资格：无需登记：商事主一般经营资格：无需登记：商事主体的当然权利体的当然权利 许可经营资格：分离、后置审批许可经营资格：分离、后置审批 现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究3 3、登记的审查问题：内容、标准和形式、登记的审查问题：内容、标准和形式

5、 企业登记企业登记: : 审查形式：主体资格形式审查和经营资审查形式：主体资格形式审查和经营资格格 实质审查、以实质审查为主实质审查、以实质审查为主 审查权力和责任：较大自由裁量权和实审查权力和责任：较大自由裁量权和实质质 性谨慎审查性谨慎审查 现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究3 3、登记的审查问题、登记的审查问题 商事登记：商事登记： 审查形式：主体资格形式审查审查形式：主体资格形式审查 审查权力和责任：较少自由裁量权和审查权力和责任：较少自由裁量权和形式审核责任形式审核责任4 4、登记的类别及条件问题：范畴、条件及体、登记的类别及条件问题：范畴、条件及体

6、系系 企业登记企业登记: 登记类别：分类标准多元、经营资格的政策登记类别：分类标准多元、经营资格的政策性分类标准多元导致登记类别多元性分类标准多元导致登记类别多元 法规体系：庞大、复杂法规体系：庞大、复杂现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究4 4、登记的类别及条件问题、登记的类别及条件问题 企业登记企业登记: 许可经营范围及场所审批：为什么要批、许可经营范围及场所审批：为什么要批、批的条件、谁来批批的条件、谁来批 注册资本：意义：责任；实缴：行政强注册资本：意义：责任；实缴：行政强制制 效果：三难：审批难、资金难、场地难效果：三难：审批难、资金难、场地难 现行企

7、业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究4 4、登记的类别及条件问题、登记的类别及条件问题 商事登记商事登记 : 主体资格：分类标准单一、从事商行为主体资格：分类标准单一、从事商行为的法律主体的法律主体 法规体系：简单法规体系：简单 现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究4 4、登记的类别及条件问题、登记的类别及条件问题 商事登记商事登记: 条件：许可经营范围及场所审批：后置条件：许可经营范围及场所审批：后置 注册资本：认缴：承诺注册资本：认缴：承诺 效果：创业机会公平的营商环境效果：创业机会公平的营商环境 市场对资源配置的决定性作用市场对资

8、源配置的决定性作用 现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究5 5、登记的程序问题：流程选择、登记的程序问题：流程选择 企业登记：企业登记： 许可经营资格：前置：审批严、登记难许可经营资格：前置：审批严、登记难 企业名称：预核准：为审批：无合格许可对企业名称：预核准：为审批：无合格许可对象象 为验资：非货币出资无法过户为验资：非货币出资无法过户 现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究5 5、登记的程序问题、登记的程序问题 商事登记：商事登记： 许可经营资格：后置：理顺程序许可经营资格：后置：理顺程序 主体名称：预核准：为章程、为设立主体

9、名称：预核准：为章程、为设立 章程章程:公证公证现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究6 6、登记监管的内容与方式问题：内容、登记监管的内容与方式问题：内容、目标、方式与手段目标、方式与手段 企业登记企业登记监管：监管： 内容：登记事项内容：登记事项 、无照无证、无照无证 方式：年检：监督检查方式：年检：监督检查 处罚：罚款、吊销执照与撤销登记处罚：罚款、吊销执照与撤销登记 现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究6 6、登记监管的内容与方式问题、登记监管的内容与方式问题 商事登记监管：商事登记监管： 内容：登记信息、无照内容：登记信息

10、、无照 方式：年报：采集信息公示：服务方式：年报：采集信息公示：服务 处罚：主要是信用约束处罚：主要是信用约束现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究7 7、登记的监管体制问题、登记的监管体制问题 企业登记：谁登记谁监管企业登记：谁登记谁监管 商事登记：谁登记谁监管与谁许可谁监管商事登记：谁登记谁监管与谁许可谁监管分离分离 现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究8 8、企业登记管理体制的总体评估、企业登记管理体制的总体评估（1）应当充分肯定对社会经济发展的历史性促进作用）应当充分肯定对社会经济发展的历史性促进作用（2）也应当充分认识到所

11、存在的问题：）也应当充分认识到所存在的问题： 企业：门槛高、效率低、成本高、自治难；企业：门槛高、效率低、成本高、自治难； 政府：审批严、监管难、职责乱、责任重；政府：审批严、监管难、职责乱、责任重； 社会：虚假多、无照（证）多、吊照（证）多、信用差社会：虚假多、无照（证）多、吊照（证）多、信用差（3）登记的主要价值取向是公示和便利）登记的主要价值取向是公示和便利 现行企业登记制度存在的主要问题研究现行企业登记制度存在的主要问题研究三、商事登记改革的三、商事登记改革的主要内容主要内容深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容1 1、实行商事主体登记与经营许可相分离、实行商事主体登记与

12、经营许可相分离 （1 1）一般项目有照经营、许可项目许可经营）一般项目有照经营、许可项目许可经营 （2 2）经营项目许可和经营场所许可后置）经营项目许可和经营场所许可后置 （3 3）经营范围不作登记事项也不在执照中记）经营范围不作登记事项也不在执照中记载。载。 （4 4）经营范围备案、章程备案。）经营范围备案、章程备案。 深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容1 1、实行商事主体登记与经营许可相分离、实行商事主体登记与经营许可相分离 （5 5）住所和场所申报。提交信息材料：真实）住所和场所申报。提交信息材料：真实性和准确性：信用约束、申报规范性和准确性：信用约束、申报规范 （6

13、6）四类主体执照：企业法人、非法人企业、）四类主体执照：企业法人、非法人企业、分支机构、个体。分支机构、个体。 （7 7）谁许可谁监管体制）谁许可谁监管体制2 2、改有限责任公司注册资本实缴制为认缴制、改有限责任公司注册资本实缴制为认缴制 （1 1）执照不记载注册资本。）执照不记载注册资本。 （2 2）实收资本不作登记事项，但可备案登记。）实收资本不作登记事项，但可备案登记。不收验资报告。不收验资报告。深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容2 2、改有限责任公司注册资本实缴制为认缴制、改有限责任公司注册资本实缴制为认缴制 （3 3）出资额、出资时间、出资方式、非货币出）出资额、出

14、资时间、出资方式、非货币出资缴付比例均可约定并记载于章程。资缴付比例均可约定并记载于章程。 （4 4）实收资本监督：抽查、结果信息公示）实收资本监督：抽查、结果信息公示深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容3 3、改企业年检制度为商事主体年报备案、改企业年检制度为商事主体年报备案制度制度 （1 1）无需进行企业年度检验和个体户验照）无需进行企业年度检验和个体户验照 （2 2）年报内容包括商事主体的登记事项、）年报内容包括商事主体的登记事项、备案事项、注册资本实缴情况、年度资产负备案事项、注册资本实缴情况、年度资产负债表和损益表债

15、表和损益表 （3 3）年报信息公示）年报信息公示 （4 4）定期年报）定期年报 深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容4 4、建立商事主体经营异常名录制、建立商事主体经营异常名录制 （1 1）情形：不依时提交年度报告、通过登）情形：不依时提交年度报告、通过登记的住所或者经营场所无法联系记的住所或者经营场所无法联系 （2 2）公示：经营异常名录：信用约束）公示：经营异常名录：信用约束 （3 3）恢复：未满五年且载入异常名录事由）恢复：未满五年且载入异常名录事由消失消失 深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容4 4、建立商事主体经营异常名录制度、建立商事主体经营异常名录

16、制度 （4 4）永久载入：满五年；违反名称规定）永久载入：满五年；违反名称规定逾期不改逾期不改 （5 5）效力：可继续经营。但纳入信用监）效力：可继续经营。但纳入信用监管体系管体系深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容5 5、建立商事主体登记许可与信用信息公、建立商事主体登记许可与信用信息公示平台示平台 （1 1）平台功能：公示、查询、互动：登记）平台功能：公示、查询、互动：登记与审批、登记监管与审批监管、社会监督与审批、登记监管与审批监管、社会监督与政府监督与政府监督 （2 2）信息内容：登记信息、备案信息、）信息内容：登记信息、备案信息、 年报信息、经营异常名录信息、登记监管

17、年报信息、经营异常名录信息、登记监管信息、审批及其监管信息信息、审批及其监管信息 深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容5 5、建立商事主体登记许可与信用信息公示、建立商事主体登记许可与信用信息公示平台平台 （3 3）主管部门：信息化部门（深圳、珠海）、）主管部门：信息化部门（深圳、珠海）、市场监管部门（工商部门）市场监管部门（工商部门） 深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容5 5、建立商事主体登记许可与信用信息公示、建立商事主体登记许可与信用信息公示平台平台 （4 4）配套制度：）配套制度： 信息采集与使用管理、信息公示制度、信息采集与使用管理、信息公示制度、

18、许可审批监督制度、绩效评估制度、许可审批监督制度、绩效评估制度、 责任追究制度、商事主体信用评级制度及责任追究制度、商事主体信用评级制度及 信用约束制度信用约束制度深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容6 6、建立营业执照、组织代码、税务登记、建立营业执照、组织代码、税务登记“三证合一三证合一”制度制度 “三证合一三证合一”：一门受理、一表申：一门受理、一表申 请、一套档案、一张执照（证明）、三重请、一套档案、一张执照（证明）、三重功能、信息共享；功能、信息共享； 三个方案：三三个方案：三“照（证）照（证）”同发、一同发、一“照（证）照（证）”三号、一三号、一“照（证）照（证）”

19、一号一号 深圳商事登记改革的主要内容深圳商事登记改革的主要内容7 7、实行网上注册、电子档案、电子执照制度、实行网上注册、电子档案、电子执照制度 （1 1）全流程网上登记：申报：身份确认：数字证）全流程网上登记：申报：身份确认：数字证书：个人数字证书、银行书：个人数字证书、银行U U盾盾 （2 2）电子档案：证据效力：法定、唯一性、确定）电子档案：证据效力：法定、唯一性、确定性性 、不可随意更改性、不可随意更改性 （3 3）电子执照：主体成立的凭证、数字信息支持）电子执照：主体成立的凭证、数字信息支持四、商事登记改革的意四、商事登记改革的意义和作用义和作用深圳商事登记改革的意义和作用深圳商事登记改革的意义和作用（1 1）商事主体登记性质回归：备案商事主体登记性质回归：备案（2 2）商事主体登记与经营许可：分离商事主体登记与经营许可：分离（3 3）强化商事登记功能：公示强化商事登记功能：公示深圳商事登记改革的意义和作用深圳商事登记改革的意义和作用（4 4）降低商事登记门槛：申报降低商事登记门槛：申报（5 5）提高商事登记效率：网络提高商事登记效率：网络（6 6）加强商事主体治理：自治加强商事主体治理：自治深圳商事登记改革的意义