工程项目管理--费用安全风险控制

1、 2016 年 9 月 30 日一、项目 建设工程项目 项目管理二、 建设工程项目投资三、建设工程造价的管理与控制四、工程项目风险五、工程管理中易混淆的概念u项目项目u建设工程项目建设工程项目u项目管理项目管理一一.1 .1 项目、建设工程项目与项目管理项目、建设工程项目与项目管理（1 1）项目）项目指具有明确的开始和结束点，由某个人或某个组织所从事的具有一次性特征的一系列协调活动，以实现多要求的进度、费用以及各功能因素等特点目标。基本特征： 明确的目标 独特的性质 资源成本的约束性 项目实施的一次性 结果的不可逆转性 项目项目工业项目工业项目农业项目农业项目科研项目科研项目体育项目体育项目工

2、程项目等工程项目等 （2 2）工程项目）工程项目 工程项目或建设项目是按一个总体设计组织施工，建成后具有完整的系统，可以独立地形成生产能力或使用价值的基本建设单位。（3 3）项目管理：）项目管理： 在一定的条件下根据项目的具体目标，按照客观规律，运用系统、科学的管理方法并充分利用各种相关资源，对项目全过程实施管理的活动。(或在一定的约束条件下，为了到达项目目标所实施的决策、计划、组织、协调和控制的一系列活动。)项目管理机构项目管理机构英文简称英文简称知识体系知识体系认证体系认证体系国际项目管理协会国际项目管理协会IPMAIPMAICBICBIPMPIPMP美国项目管理学会美国项目管理学会PMI

3、PMIPMBOKPMBOKPMPPMP中国项目管理研究委员会中国项目管理研究委员会PMRCPMRCC-PMBOKC-PMBOKC-NCBC-NCB美国项目管理协会（PMI）在项目管理知识体系（PMBOK）指南中将PM划分为9个知识领域：范围管理范围管理时间管理时间管理费用管理费用管理质量管理质量管理人力资源管理人力资源管理沟通管理沟通管理采购管理采购管理风险管理风险管理综合（交接）管理综合（交接）管理国际标准化组织以此为框架，制订了ISO10006关于项目管理的标准8国际标准化组织制定了国际标准化组织制定了PMPM的国际标准的国际标准ISO10006(GB/T19016-2000ISO1000

4、6(GB/T19016-2000项目项目管理管理质量指南）质量指南）将将PMPM划分为划分为1010个过程个过程, ,每一过程均应体现计划、实施每一过程均应体现计划、实施、检查、处理（、检查、处理（PDCAPDCA）的持续改进过程。）的持续改进过程。u战略管理过程战略管理过程u依赖性管理过程依赖性管理过程u与范围有关的过程与范围有关的过程u与时间有关的过程与时间有关的过程u与成本有关的过程与成本有关的过程u与资源有关的过程与资源有关的过程u与人员有关的过程与人员有关的过程u与沟通有关的过程与沟通有关的过程u与风险有关的过程与风险有关的过程u与采购有关的过程与采购有关的过程按照PMBOK的体系可

5、划分为九个主要的方面: 1项目综合管理 2项目范围管理 3项目时间管理 4项目成本管理 5项目质量管理 6项目人力资源管理 7项目沟通管理 8项目风险管理 9项目采购管理项目管理的知识模块项目管理的知识模块（4 4）建设工程项目管理）建设工程项目管理 自项目开始至项目完成，通过项目策划和项目控制，以使项目的费用、进度和质量目标得以实现。工程项目管理的特征：工程项目管理的特征：（1）目标的明确性（2）责任的具体性（3）管理的复杂性（4）过程的综合性（5）方法的科学性。 监督管理关系监督管理关系业主业主工程项目工程咨询工程咨询(专业人士)承包商承包商供应商供应商承包合同关系承包合同关系咨询合同关系

6、咨询合同关系建设法规建设法规一一.2 .2 工程建设管理体制与运行机制工程建设管理体制与运行机制项项目目构构思思批批准准 立立项项开开始始施施工工交交付付使使用用结结束束 目标设计目标设计可行性研究可行性研究设计、计划设计、计划 招标投标招标投标实实 施施运运 行行建设单位建设单位投资者投资者 勘察设计单位勘察设计单位承包商承包商 建设工程监理建设工程监理 建设工程项目阶段划分及任务建设工程项目阶段划分及任务 一、一、3 3 项目寿命周期与建设程序一项目寿命周期与建设程序一1.3 1.3 项目建设程序与全寿命周期项目建设程序与全寿命周期一般大中型及限额以上项目的工程建设程序包括：1、项目建议书

7、阶段（投资者）2、可行性研究阶段（投资者）3、建设项目决策阶段（投资者） 4、设计准备阶段5、设计阶段6、施工安装阶段7、竣工验收阶段8、动用准备阶段9、保修阶段10、项目后评估阶段 案例一案例一u内蒙一家央企项目决策失败的案列工程项目建设涉及的专业工程项目建设涉及的专业技术技术经济经济管理管理法律法律结构结构水暖水暖电气电气环艺环艺城规城规建筑建筑环境环境工程造价工程造价工程管理工程管理建筑法学建筑法学1.3 1.3 项目建设程序与全寿命周期项目建设程序与全寿命周期项目业主项目业主项目的业主即项项目的业主即项目的投资者，由目的投资者，由业主代表组成项业主代表组成项目法人机构（建目法人机构（建

8、设单位），取得设单位），取得项目法人资格。项目法人资格。勘察单位勘察单位设计单位设计单位施工单位施工单位供货方供货方包括建筑材料、包括建筑材料、构配件、工程用构配件、工程用品与设备的生产品与设备的生产厂家和供货商。厂家和供货商。建设工程监理单位建设工程监理单位建设项目总承包方建设项目总承包方1.4 1.4 工程项目主要相关方工程项目主要相关方业业 主主建设单位建设单位管理和咨询单位管理和咨询单位供应单位供应单位工程施工单位工程施工单位勘察设计单位勘察设计单位用户（购买者）用户（购买者）政府政府周边组织周边组织 1、业主的工程项目管理、业主的工程项目管理 业主的工程项目管理服务于业主的工程项目管

9、理服务于业主的利益业主的利益。站在投资主体的立场上，对。站在投资主体的立场上，对工程项目建设的全过程进行的科学的、有效的管理。在实施阶段，业主的项工程项目建设的全过程进行的科学的、有效的管理。在实施阶段，业主的项目管理由于一般委托给监理公司，所以偏重于重大问题的决策。目管理由于一般委托给监理公司，所以偏重于重大问题的决策。（1）项目的立项阶段）项目的立项阶段 进行投资机会研究；进行投资机会研究； 编制项目建议书：项目建议书是业主向国家推荐项目，并获得国家同意。编制项目建议书：项目建议书是业主向国家推荐项目，并获得国家同意。它是项目立项的第一步。主要内容包括：项目的建设规模、布局、进度、投它是项

10、目立项的第一步。主要内容包括：项目的建设规模、布局、进度、投资、方案等。资、方案等。 进行可行性研究；进行可行性研究； 可行性研究报告的报批：可行性研究报告须上报政府主管部门和贷款银行，可行性研究报告的报批：可行性研究报告须上报政府主管部门和贷款银行，由其进行项目评估。主要评估项目是否符合国家的法令、政策；项目是否符由其进行项目评估。主要评估项目是否符合国家的法令、政策；项目是否符合国民经济长远规划；布局是否合理；项目的技术是否先进。合国民经济长远规划；布局是否合理；项目的技术是否先进。 （2）项目实施阶段）项目实施阶段 选择监理公司；选择监理公司； 建设用地的报批；建设用地的报批； 选择工程

11、地质勘察单位（初勘）；选择工程地质勘察单位（初勘）； 编制项目设计任务书；编制项目设计任务书； 进行设计方案竞选和设计招标；进行设计方案竞选和设计招标； 对工程设计进行管理（方案确定、报批，设计文件验收）；对工程设计进行管理（方案确定、报批，设计文件验收）； 进行施工招标（准备招标文件、开标、评标、定标、签订合同）；进行施工招标（准备招标文件、开标、评标、定标、签订合同）； 做好施工准备工作（三通一平、订货、开工手续）；做好施工准备工作（三通一平、订货、开工手续）； 对施工过程进行管理；对施工过程进行管理； 项目试生产；项目试生产； 竣工验收（资料归档、决算、竣工图、备案竣工验收（资料归档、决

12、算、竣工图、备案 ）。）。（ 3）项目评价）项目评价 在项目建成并运营一段时间后作出。包括效益分析、与计划的项目目标在项目建成并运营一段时间后作出。包括效益分析、与计划的项目目标对比分析（产量、技术水平、生产率、废品率、建设周期、投资）。对项目对比分析（产量、技术水平、生产率、废品率、建设周期、投资）。对项目前景的展望。前景的展望。2、设计方工程项目管理的目标和任务、设计方工程项目管理的目标和任务（1）设计方的项目管理主要服务于）设计方的项目管理主要服务于项目的整体利益和设计方本身的利益项目的整体利益和设计方本身的利益。其。其项目管理的目标包括设计的成本目标、设计的进度目标、设计的质量目标项目

13、管理的目标包括设计的成本目标、设计的进度目标、设计的质量目标以及项目的投资目标。以及项目的投资目标。（2）设计方的项目管理工作主要在设计阶段进行，但也参入到设计前的准备）设计方的项目管理工作主要在设计阶段进行，但也参入到设计前的准备阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修期。阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修期。（3）设计方的项目管理任务包括：）设计方的项目管理任务包括： 与设计有关的安全管理；与设计有关的安全管理； 设计设计成本控制成本控制和与设计工作有关的和与设计工作有关的工程造价控制工程造价控制； 设计进度控制；设计进度控制； 设计质量控制；设计质量控制； 设计合同管理；设计合同管理； 设

14、计信息管理；设计信息管理； 与设计工作有关的组织和协调。与设计工作有关的组织和协调。3、施工方工程项目管理的程序和内容、施工方工程项目管理的程序和内容 施工企业的项目管理是指由取得工程任务开始到施工合同施工企业的项目管理是指由取得工程任务开始到施工合同履行结束对工程施工所进行的全面管理。其项目管理服务于履行结束对工程施工所进行的全面管理。其项目管理服务于项目项目的整体利益和施工方本身的利益的整体利益和施工方本身的利益。（1）施工项目管理的程序）施工项目管理的程序 投标、签约阶段投标、签约阶段 施工准备阶段（人力、物力、机械、技术、项目部、材料）施工准备阶段（人力、物力、机械、技术、项目部、材料

15、） 施工阶段施工阶段 验收、移交、竣工结算阶段验收、移交、竣工结算阶段 交付使用阶段（回访、保修）（交付使用阶段（回访、保修）（FIDIC合同条件中称为缺陷责合同条件中称为缺陷责任期）任期） (2)施工项目管理的内容施工项目管理的内容 建立施工项目管理组织（项目经理部）；建立施工项目管理组织（项目经理部）； 进行施工项目管理规划（施工项目管理规划大纲进行施工项目管理规划（施工项目管理规划大纲标前，施工项目管理实标前，施工项目管理实施规划施规划标后）；标后）； a 进行工程项目结构分解，形成施工对象分解体系，以便确定阶段控制目标，进行工程项目结构分解，形成施工对象分解体系，以便确定阶段控制目标，

16、从局部到整体地进行施工活动和施工项目管理。（从局部到整体地进行施工活动和施工项目管理。（WBS） b 建立施工项目管理工作体系，绘制施工项目管理工作体系图和施工项目管建立施工项目管理工作体系，绘制施工项目管理工作体系图和施工项目管理工作流程图。（组织管理）理工作流程图。（组织管理） c 编制施工管理工作规划，确定管理点，形成文件。编制施工管理工作规划，确定管理点，形成文件。 施工项目的目标控制（进度、质量、成本、安全、文明施工）施工项目的目标控制（进度、质量、成本、安全、文明施工）; 施工项目的生产要素管理和施工现场管理施工项目的生产要素管理和施工现场管理; 施工项目的合同管理（合同组成、合同

17、计价方式、工程量计量、工程款支付、施工项目的合同管理（合同组成、合同计价方式、工程量计量、工程款支付、索赔、反索赔）索赔、反索赔） 施工项目的信息管理（资料的接收、发放、传递、保管、整理、归档）施工项目的信息管理（资料的接收、发放、传递、保管、整理、归档）4、建设工程项目监理的主要内容（、建设工程项目监理的主要内容（三控、三管、一协调三控、三管、一协调）5、供货方的工程项目管理、供货方的工程项目管理服务于项目的整体利益和供货方的自身利益服务于项目的整体利益和供货方的自身利益。 主要任务包括：供货方的安全管理、成本控制、质量控制、进度控制、合同主要任务包括：供货方的安全管理、成本控制、质量控制、

18、进度控制、合同管理、信息管理，与供货方有关的组织协调。管理、信息管理，与供货方有关的组织协调。6、总承包方的工程项目管理、总承包方的工程项目管理服务于服务于项目整体利益和总承包方自身利益项目整体利益和总承包方自身利益。（1）项目管理目标：项目的总投资目标、总承包方成本目标、项目进度目标、）项目管理目标：项目的总投资目标、总承包方成本目标、项目进度目标、项目质量目标。项目质量目标。（2）项目管理的任务：）项目管理的任务： 安全管理；安全管理； 投资控制投资控制和总承包方的和总承包方的成本控制成本控制； 进度控制；进度控制； 质量控制；质量控制； 合同管理；合同管理； 信息管理；信息管理； 与建设

19、工程项目总承包方有关的组织和协调。与建设工程项目总承包方有关的组织和协调。 建设工程项目投资建设工程项目投资25建设工程项目投资组成建设工程项目投资组成总投资建设投资流动资金设备及工器具购置费建筑安装工程费工程建设其他费用预备费建设期利息投资投资估算估算u建筑安装工程费u一、建设项目投资估算的基本概念一、建设项目投资估算的基本概念u投资估算是指在投资决策过程中，依据现有的资源和一定的方法，对建设项目未来发生的全部费用进行预测和估算。u1 1、建设项目投资估算的作用、建设项目投资估算的作用u（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用。u

20、（2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。u（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用。u（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据。建设单位可根据批准的投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。2 2、投资估算的阶段划分与精度要求、投资估算的阶段划分与精度要求u投资估算的阶段划分、误差率及其主要作用投资估算的阶段划分、误差率及其主要作用阶段划分阶段划分误差率误差率主要作用主要作用项目规划阶段项目规划阶段30%按照规划的要求和内容，粗估项目所需投资额按照规划的要求和内容，粗估项目所需投资额否定项目或决定是否进行深

21、入研究的依据否定项目或决定是否进行深入研究的依据项目建议书阶段项目建议书阶段30%内内主管部门审批项目建议书的依据主管部门审批项目建议书的依据否定或判断项目是否需要进行下阶段的工作否定或判断项目是否需要进行下阶段的工作初步可行性研究初步可行性研究阶段阶段20%内内据以确定项目是否进行详细可行性研究据以确定项目是否进行详细可行性研究详细可行性研究详细可行性研究阶段阶段10%内内决定项目是否可行决定项目是否可行可据此列入项目年度基建计划可据此列入项目年度基建计划评估审查阶段评估审查阶段10%内内作为对可行性研究结果进行评价的依据作为对可行性研究结果进行评价的依据作为对项目进行最后决定的依据作为对项

22、目进行最后决定的依据设计任务书设计任务书10%内内作为编制投资计划，进行资金筹措及申请贷款的主要依据作为编制投资计划，进行资金筹措及申请贷款的主要依据作为控制初步设计概算和整个工程造价的最高限额作为控制初步设计概算和整个工程造价的最高限额3 3、投资估算的内容、投资估算的内容u投资估算的内容，从费用构成来讲应包括该项项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用，分为建设投资和流动资金两部分。u固定资产投资估算包括静态投资估算和动态投资估算。按照费用的性质划分，静态投资包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费用、工程建设其他费用及基本预备费；动态投资则是在静态投资的基础上加上建设期贷款利息、涨

23、价预备费及固定资产投资方向调节税。u根据国家现行规定，新建、扩建和技术改造项目，必须将项目建成投产后所需的流动资金列入投资计划，流动资金不落实的，国家不予批准立项，银行不予贷款。4 4、投资估算的主要依据、投资估算的主要依据u主要工程项目、辅助工程项目及其他各单项工程的建设内容及工程量。u专门机构发布的建设工程造价及费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关估算工程造价的文件。u专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数。u已建同类工程项目的投资档案资料。u影响建设工程投资的动态因素，如利率、汇率、税率等。 建设项目投资控制：是指在项目建设各阶段（包括设计准备

24、阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工验收阶段），经常地收集实际投资数据，定期地进行计划投资和实际投资的动态比较，通过比较，及时发现并采取措施纠正偏差，以使项目的投资目标尽可能好地实现的连续的动态控制过程。 二二. . 投资控制投资控制设计准备阶段的投资控制设计准备阶段的投资控制(1)在可行性研究的基础上，进行项目总投资目标的分析、论证；(2)对设计方案提出投资评价建议；(3)根据选定的方案审核项目总投资估算；(4)编制设计阶段资金使用计划并控制其执行；(5)编制各种投资控制报表和报告。 投资控制目标：可行性研究的投资估算设计阶段的投资控制设计阶段的投资控制初步设计阶段的投资控制目标：方案

25、设计阶段的投资估算；经过批准的初步设计概算是控制项目投资的最高限额；扩大初步设计或技术设计的修正概算不能突破初步设计概算；施工图预算也不能突破批准的概算。招投标阶段的投资控制招投标阶段的投资控制招投标阶段的投资控制目标：批准的总投资概算 （1）审核施工图预算； （2）协助编制标底； （3）审核招标文件和合同文件中有关投资的条款； （4）审核、分析各投标单位的投标报价； （5）参加中标谈判。施工阶段的投资控制施工阶段的投资控制施工阶段的投资控制目标：合同价、总概算 （1）编制施工阶段各年度、季度、月度资金使用计划并控制其执行； （2）每月进行投资计划值与实际值的比较，并提供各种报表； （3）审核

26、工程付款申请单； （4）审核其它付款申请单； （5）对工程变更进行技术经济比较论证； （6）审核及处理各项施工索赔与资金有关的事宜。 竣工决算阶段的投资控制竣工决算阶段的投资控制竣工决算阶段的投资控制目标：总概算、合同价 （1）审核竣工决算； （2）审核处理施工综合索赔与资金有关的事宜； （3）审核各类工程付款； （4）编制投资控制最终报告。建设项目工程造价的管理与控制 工程造价管理与控制贯穿项目各个阶段,包括建设项目的设计阶段、招投标阶段、实施阶段、竣工阶段。 从组织、技术、经济、合同与管理等多方面采取措施，有效控制工程造价。工程造价管理的目的合理确定造价有效控制造价提高资金使用效益建筑工程

27、工程量清单计价规范（2013年）、北京市建设工程预算定额（2012年）、北京市建设工程房屋修缮定额（2012年）、工程造价信息等依 据一、设计阶段 设计概算是设计文件的重要组成部分，是在投资估算的控制下，编制和确定的建设项目从筹建到竣工交付使用所需全部费用。 通过设计概算与竣工决算对比，可以分析和考核投资的成效。一、设计阶段1.概算管理审核依据一、设计阶段2.概算管理审核内容建设内容包括： 工程建安费 勘察费 设计费 监理费 建设单位管理费 招标代理服务费 造价咨询费 审计费等3.设计概算的收费标准一、设计阶段依据：工程勘察设计收费管理规定 （计价格200210号） 建筑市政工程设计各阶段工作

28、量划分： 方案设计 初步设计 施工图设计一、设计阶段如：设计时卫生间未考虑淋浴房，施工中要求增加；设计厨房时水电插座因功能要求考虑不周全等 造价控制重点：设计图纸要足够详细、合理二、招投标阶段 根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定，工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标。二、招投标阶段 根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定，工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标。二、招投标阶段

29、 根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定，工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标。二、招投标阶段材料设备采购必须进行招标的项目：二、招投标阶段材料设备采购必须进行招标的项目：二、招投标阶段二、招投标阶段二、招投标阶段 参与招投标工作，协助招标代理方资格预审，拟订招标文件 关注招标文件是否根据招标项目的特点和需求编制 关注招标文件规定是否符合现行的造价规范要求 委托造价咨询机构对招标文件及招标控制价进行审核 委托造价咨询机构对中标方的投标文件进行审核 合同签订阶段的管理2、招投标管理内容：

30、 委托造价咨询机构对招标文件及招标控制价进行审核二、招投标阶段（1）审核招标文件：计价要求、评标办法及标准是否合理、合法；造价咨询机构的主要审核内容：（2）审核工程量清单：编制是否依据建设工程工程量清单计价规范等有关规定，项目特证描述是否准确，清单内容是否有遗漏，工程量计算是否正确； 委托造价咨询机构对招标文件及招标控制价进行审核二、招投标阶段造价咨询机构的主要审核内容：（3）审核招标控制价： * 是否充分考虑招标文件的要求、工程规模、工期及工程质量要求、承包方式及风险因素、现场的具体情况等； * 清单及定额套用是否合理，各项取费是否符合国家或地方的相关文件规定； * 主要材料、设备、暂估工程

31、的暂定价格是否合理。 委托造价咨询机构对中标方的投标文件进行审核二、招投标阶段造价咨询机构的主要审核内容：（1）审核投标文件：是否实质响应招标文件要求； （重点：暂估价投标方不允许变动，否则作废标处理）（2）审核中标方的投标报价：是否合理，是否存在不平衡报价；（3）如若出现上述情况，应在不违反招标原则（即投标总价不变）下，发布中标通知书前要求中标方进行整改。 合同签订阶段的管理重点关注：合同形式、合同专用条款二、招投标阶段（1）合同内容是否与招标文件和中标通知书内容相一致（2）工程进度款支付条款是否完整，付款比例及支付时间是否合理（重点关注：预付款支付比例不大于重点关注：预付款支付比例不大于3

32、0%30%）（3）索赔条款内容是否完整，索赔时间及程序是否与有关规定相符（4）严格管理合同备案情况（备案合同与实际施工合同必须一致）造价控制重点：合同条款、工程量清单、暂估项目二、招投标阶段造价控制重点：合同条款、工程量清单、暂估项目二、招投标阶段三、实施阶段 建设项目全过程造价管理是指在基本建设项目实施过程中对投入的各类费用所进行的计划、组织、实施、监控的系统性活动。以建设项目批准的投资总概算为框架和底线，以建设资金运用为管理主线，对建设项目实施全方位、全过程的审核监督。三、实施阶段三、实施阶段 建设项目全过程造价管理是指在基本建设项目实施过程中对投入的各类费用所进行的计划、组织、实施、监控

33、的系统性活动。以建设项目批准的投资总概算为框架和底线，以建设资金运用为管理主线，对建设项目实施全方位、全过程的审核监督。土建工程安装工程设备采购工程室外工程2、全过程造价管理范围三、实施阶段3、全过程造价管理内容三、实施阶段三、实施阶段（2）工程进度款的审核与支付（3）隐蔽工程的跟踪管理与验收（4）材料与设备的选购与定价三、实施阶段三、实施阶段时 效 性* 提高项目前期的决策质量和勘察设计质量，从根本上降低工程变更发生的频率和额度。* 加强工程变更的规范管理，避免费用的增加和工期的延长。* 完善合同条款，如：监理工程师在工程变更管理中的责任、权利和地位；工程变更文件的格式和评审环节等。 （5）

34、工程变更、洽商的管理与控制三、实施阶段 （5）工程变更、洽商的管理与控制重点关注三、实施阶段时 效 性分析对比变更、洽商的原因、内容和时间，及核实三方签署的意见与实际情况是否相符。 某工程进度已完成主体结构至3层，而发生的变更则是土方施工时的边坡塌方的土方清理，从时间上判定此洽商为后补的，且无现场图片证明，洽商超过时限，完全可以不予承认。正确做法：施工方应在洽商发生14天内提交工程洽商确认单。案 例 1 （5）工程变更、洽商的管理与控制重点关注三、实施阶段必 要 性分析工程变更的真正原因，避免无实际意义的变更。 某项工程原图纸设计要求内墙刮腻子两遍，而施工中变更为三遍，且已办理签证。经审核分析

35、认为增加一遍并不是必要的，最后得知，是施工方为掩饰墙面砂浆无法找平而进行的变更，因此该变更被认定为施工单位为处理前期工程质量遗留问题而采取的补救措施，所以该变更不成立案 例 2 （5）工程变更、洽商的管理与控制三、实施阶段完 整 性重点审查工程变更记录是否全面，是否存在只计算工程造价增加的变更而不计算导致工程造价减少的变更的情况。 某工程在审核时发现施工方提交的变更单编号不连续，通过与甲方沟通并核对变更记录，确认甲方签认的变更单是连续的，施工方只上报了造价增加的变更资料，而未上报造价减少的变更资料。因此要求施工方一定要报送完整的工程变更资料。案 例 3 （5）工程变更、洽商的管理与控制三、实施

36、阶段准 确 性全面审查工程变更的内容，对内容描述模糊或雷同的变更要重点审核，与监理、现场工程师核实是否存在重复申报的情况。 某钢结构工程，施工方提交的钢结构增加工程量的变更中，两份变更中分别注明走道板工程量为105吨和制动板工程量为110吨。在审核变更及图纸的过程中发现，走道板和制动板均标注在图纸的同一处，为同一钢构件，故确定施工方是混淆概念，重复申报工程量。因此，应严格审核变更的准确性，杜绝重复申报。案 例 4 （5）工程变更、洽商的管理与控制三、实施阶段做好记录台账，收集资料（文字、图片），作为造价控制的依据a对设计单位提出的设计变更应进行调查、分析，如果属于设计粗糙、错误等原因造成的，建

37、议向设计单位追究责任b审核变更的内容是否真实、理由是否充分、是否符合逻辑、是否符合变更程序规定，签认手续是否合法、完备c建设单位定期组织召开工程例会、监理例会等会议，及时了解变更的原因和工程进度、工程质量d （5）工程变更、洽商的管理与控制三、实施阶段变更必须在施工前经有关各方审定，杜绝先施工后补办设计变更、洽商等情况发生e价款涉及工程造价变化的已确认工程变更，由承包人向发包人提出，经造价咨询机构审核及项目管理部同意后调整合同f定期汇总设计变更、洽商所产生的费用，确保工程总价不超概算g （5）工程变更、洽商的管理与控制 （6）设计变更、现场签证确认三、实施阶段1、设计变更的确认：施工中，发包人

38、需对原工程设计进行变更，其设计变更必须由设计院签发，格式执行建委规定的表格。2、现场签证的确认：施工中承包人不得对原设计进行变更。由于图纸错误或工艺、标准等原因引起的变更，应由承包人根据现场的实际情况填写现场签证单，签字盖章后交监理公司，由监理工程师、甲方专业工程师签字确认后生效。手续不全者则视为无效签证。3、施工中的隐蔽工程验收证明、施工会议记录、纪要、施工日志等均不能作为变更、签证的依据，更不能作为工程结算的依据。案例二案例二u在施工过程中签证超过标准设计造成投资过大。钢管u电缆清扫的签证三、实施阶段1、承包人在接到确认后工程变更、签证的14天内向发包人提交工程变更价款报告，承包人因执行变

39、更、签证而要求发包人补偿经济损失、增加工期的，应当在工 程变更价款报告中一并提出。承包人在双方确定变更后的14内不向发包人提交工程变更价款报告，则认为该项变更不涉及合同价款变更、经济补偿和工期增加。u2、发包人应该在收到工程造价变更报告之日起14日予以确认，发包人无正当理由不确认时，工程造价变更报告自送到之日起第15日，则认为生效。u （7）变更、签证价款的确认三、实施阶段u3、确定变更价款按下列方法执行：（1）双方确认的施工图预算中已有适用于变更工程的价格，按已有的价格确定价款。（2）双方确认的施工图预算中没有适用于变更工程的价格的，按本合同附加条款中执行。（3）按本条前两项规定无法确定变更

40、价款的，由承包人提出适当的变更价格，经发包人确认后执行。u4、因承包人自身原因导致的工程变更，承包人无权要求追加合同价款和顺延工期。u5、无效变更、签证不予结算，工期不予顺延。造价控制重点：工程变更、洽商三、实施阶段四、竣工阶段 工程竣工结算报告要在正式竣工验收合格后经造价咨询机构审定出具 。四、竣工阶段1.建设工程竣工结算管理流程四、竣工阶段接收结算资料，明确施工方所报结算金额2.竣工结算审核内容（委托造价咨询机构）四、竣工阶段四、竣工阶段四、竣工阶段l 未发生洽商变更的，合同总价不变l 发生洽商变更的，调整洽商变更的增加费用（1）固定总价合同的结算审核（2）固定单价合同的结算审核u 工程量

41、的审核工程量的审核u 价格的审核价格的审核u 取费标准取费标准的审核的审核u 设计变更及洽商记录等签证设计变更及洽商记录等签证的审核的审核u 工程索赔费用工程索赔费用的审核的审核四、竣工阶段四、竣工阶段合同文件合同文件图纸图纸洽商变更洽商变更招投标文件招投标文件 总包合同 分包合同 设备材料供应合同 等添加文本添加文本招标图纸施工图纸竣工图纸 等加文本添加文本添加文本添加文本设计变更工程洽商记录现场签证 等加文本其他其他招标答疑投标须知及问题澄清中标通知书 等工程验收报告图纸会审记录监理工程师或业主指令会议纪要暂估价材料价格确认单其他结算资料等四、竣工阶段3.配合竣工决算阶段（委托会计师事务所

42、机构） 按固定资产的划分原则，将工程结算进行资产的分摊，满足竣工财务决算报表编制要求。造价控制重点：竣工图、工程变更、合同条款四、竣工阶段施工过程中发生的工程变更是否在竣工图上体现，施工中对重要施工内容进行拍照，对重要材料可进行留样取证竣工图真实全面严审工程变更结算原则结算在全部完工并提出竣工验收报告后进行，严格执行合同条款约定结算金额中是否存在未扣实际未施工的减项费用，如：增加设计变更中墙面改为柚木装饰板的费用，但没有取消原施工图中贴壁纸的费用；施工中甲方要求取消公共走廊U型轻钢龙骨吊顶，而该项投标费用未在结算金额中扣除施工阶段审核协助业主进行总包招标审核招标文件、工程量清单、标底审核投标文

43、件、合同条款如：招标文件合同条款不合理或不完整；工程量误差大；协助业主签署总包合同审核设计概算分析造价指标，对超标准的设计要求设计方调整方案如：钢筋含量、混凝土标号、设备的选型、电缆的规格等主要表现：增加小区绿化面积及景观工程，提高精装修档次，部分选用中高档材料，如：欧派橱柜、TOTO洁具、欧宝地板等结算阶段审核u工程项目风险工程项目风险1 1、风险的定义、风险的定义风险有以下属性： 一个事件 发生概率 造成影响不确定的事件或条件风险是损失发生的不确定性。即风险由不确定性和损失两个要素构成；风险是在一定条件下一定时期内，某一事件的预期结果与实际结果间的变动程度。变动程度越大，风险越大；反之，则

44、越小。工程项目风险是指工程项目建设过程中，由于项目中存在不确定性因素的影响，所导致的可能出现的预期结果与实际结果间的差异而造成的损失。工程风险的实质是由于工程风险因素的存在，引发风险事故，最终导致损失。工程项目建设过程中客观地存在着许多风险因素，如技术风险、经济风险、管理风险、政策风险、环境风险等。项目管理主要面对的是管理风险和环境风险。2 2、工程项目风险、工程项目风险u案例u避难硐室的投资控制（政策风险）u2013年在黄岩汇煤矿召开的矿井信息化升级改造推进会，晋中市煤炭局组织应利用已有数据资料和相关专业方法进行风险应利用已有数据资料和相关专业方法进行风险因素发生因素发生概率估计概率估计。3

45、 3、建设工程项目风险评估建设工程项目风险评估应按下列内容进行风险评估：应按下列内容进行风险评估：风险因素发生的概率。风险因素发生的概率。风险损失量的估计。风险损失量的估计。风险等级评估。风险等级评估。建设工程项目风险评估建设工程项目风险评估风险损失量的估计应包括下列内容：工期损失的估计；费用损失的估计；对工程的质量、功能、使用效果等方面的影响。风险评估后应提出风险评估报告。根据风险因素发生的概率和损失量，确定风险量。4 4、建设工程项目风险建设工程项目风险响应响应常用的风险对策包括：风险规避策略风险减轻策略风险自留策略风险转移策略组合策略在整个项目进程中，组织应收集和分析与项目风险相关的各种

46、信息，获取风险信号，预测未来的风险并提出预警，纳入项目进展报告。组织应对可能出现的风险因素进行监控，根据需要制定应急计划。5 5、建设工程项目风险控制建设工程项目风险控制u 工程管理中易混淆的概念工程管理中易混淆的概念一一1、单位工程、单项工程u单位工程(unit construction)具有独立的设计文具有独立的设计文件，具备独立施工条件并能形成独立使用功能，件，具备独立施工条件并能形成独立使用功能，但竣工后不能独立发挥生产能力或工程效益的工但竣工后不能独立发挥生产能力或工程效益的工程，是构成单项工程的组成部分。程，是构成单项工程的组成部分。 例如：土建、例如：土建、电器照明、给水排水等工程。电器照明、给水排水等工程。u单项工程，是指在一个工程项目中，具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或效益的一组配套齐全的工程项目。例：直白的理解，就是一幢房子，如教学楼，办公楼等。2、分部工程和分项工程 分部工程(p