国际业务基础知识

1、国际(guj)业务基础知识精品资料目目 录录 一、国际贸易主要结算方式一、国际贸易主要结算方式二、国际贸易风险二、国际贸易风险(fngxin)及防范及防范三、相关外汇政策三、相关外汇政策精品资料国际贸易主要结算(ji sun)方式国际结算支付工具本票 Promissory Note汇票 Bill of Exchange支票 Cheque/Check国际(guj)结算支付方式汇款 Remittance电汇 T/T 票汇 D/D光票托收跟单托收信用证L/C, Letter of Credit国际结算信汇 M/T 托收 Collection精品资料国际国际(guj)汇款汇款 国际汇款国际汇款 是银行

2、根据汇款人的要求，把外汇款项通过其国外代理是银行根据汇款人的要求，把外汇款项通过其国外代理行或其境外分行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业行或其境外分行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。务。 电汇（电汇（T/T），快捷、安全，但费用相对稍高；），快捷、安全，但费用相对稍高；信汇（信汇（M/T），收款慢，但费用相对较低；），收款慢，但费用相对较低；票汇（票汇（D/D），），“一手交钱、一手交货一手交钱、一手交货” 。国际汇款业务适用于贸易项下预付货款、货到付款及资本项目的国际汇款业务适用于贸易项下预付货款、货到付款及资本项目的国际支付和非贸易项下的国际支付等。国际支付和非贸易项下

3、的国际支付等。分为分为(fn wi)汇出汇款和汇入汇款两种汇出汇款和汇入汇款两种精品资料汇款(hu kun) Remittance电汇(dinhu) T/T 信汇 M/D国际结算-汇款收款人（出口商）汇入行(出口地银行) 货物汇出行(进口地银行) 指示 委托付款人（进口商） 解付四个当事人：汇款人（付款人）、汇出行、汇入行、收款人票汇 D/D预付货款货到付款精品资料托收业务托收业务(yw)概念概念 托收指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或商业托收指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或商业(shngy)(shngy)单据，要求托收行通过其海外联行或其代理行向付款人收取款项的单据，要求托收行通过

4、其海外联行或其代理行向付款人收取款项的结算方式。根据方向不同分为进口代收业务与出口托收业务，出口结算方式。根据方向不同分为进口代收业务与出口托收业务，出口托收又分为出口跟单托收与出口光票托收托收又分为出口跟单托收与出口光票托收 注意：托收的性质为商业注意：托收的性质为商业(shngy)(shngy)信用，银行不承担付款人必信用，银行不承担付款人必须付款的义务。出口人收款的保障取决于进口人的信用，因此，出须付款的义务。出口人收款的保障取决于进口人的信用，因此，出口方在选择托收方式结算时，前提条件是买卖双方相互信任，只有口方在选择托收方式结算时，前提条件是买卖双方相互信任，只有在进口方信誉比较好的

5、情况下，方能选择此方式。采用托收方式成在进口方信誉比较好的情况下，方能选择此方式。采用托收方式成交。交。精品资料托收 Collection光票托收跟单托收国际(guj)结算-托收委托人(出口商)托收行(出口(ch ku)地银行)出运货物 付款 委托付款人(进口商)当事人：委托人（收款人、出口商）、托收行、代收行、付款人（进口商） 承兑交单 D/A付款交单 D/P 托收 结汇 付款 提示精品资料光票托收跟单托收付款(f kun)交单 D/P承兑(chn du)交单 D/A进口商在单据提示时立即付款，凭付款取得单据进口商承兑出口商汇票后即可取得单据跟单托收中的单据： 商业发票 运输单据提单（海运、

6、空运、租船、联运提单） 保单跟单托收的特点：l商业信用l费用较汇款高跟单托收依据的国际惯例：托收统一规则Uniform Rules for Collection1995年国际商会522号出版物美元光票托收的入账方式收妥贷记立即贷记精品资料托收结算托收结算(ji sun)方式小结方式小结一般均通过一般均通过(tnggu)银行寄单，手续较信用证简便；银行寄单，手续较信用证简便；只要买方未付款或未承兑，货运单据仍在银行，货权仍只要买方未付款或未承兑，货运单据仍在银行，货权仍归卖方；承兑到期日买方不按约付款，则可凭其承兑的归卖方；承兑到期日买方不按约付款，则可凭其承兑的单据对其进行索赔；单据对其进行索

7、赔；省去了买方开证费用、改证费用等，银行费用较信用证省去了买方开证费用、改证费用等，银行费用较信用证低；低；给予买家一定融资便利，提高竞争力给予买家一定融资便利，提高竞争力精品资料信用证业务信用证业务(yw)概念概念 信用证是进口方银行（开证行）应进口商（申请人）信用证是进口方银行（开证行）应进口商（申请人） 的要求开立给出口商（收益人），承诺当出口商提交的要求开立给出口商（收益人），承诺当出口商提交 与信用证条款与信用证条款(tiokun)相符的单据时，将会作出承兑或相符的单据时，将会作出承兑或付款的保证文件。付款的保证文件。信用证的特点信用证的特点 信用证是开证行有条件的付款承诺，只要单证

8、相符，开证信用证是开证行有条件的付款承诺，只要单证相符，开证行就须付款，承担第一性的付款责任。信用证是行就须付款，承担第一性的付款责任。信用证是 根据买卖合同开立的，但又独立于合同。信用证业务根据买卖合同开立的，但又独立于合同。信用证业务 处理的是单据，与货物无关。处理的是单据，与货物无关。 信用证业务遵照国际跟单信用证统一惯例（信用证业务遵照国际跟单信用证统一惯例（UCP600)执行执行 精品资料国际(guj)结算-信用证出口商通知(tngzh)行进口商缮制信用证申请书运输公司 签订贸易合同 开立信用证通知信用证装货取单制单寄单行 / 议付行 交单审单议付或收妥结汇 寄单索偿 审单付款提示付

9、款 付款赎单 凭单提货信用证注：通知行、寄单行 / 议付行可为同一家银行光票 / 跟单信开 / 电开即期 / 远期保兑 / 不保兑可撤销 / 不可撤销可转让 / 不可转让对开信用证背对背信用证循环信用证红条款信用证假远期信用证付款 / 承兑 / 议付备用信用证 精品资料信用证当事人和关系人信用证当事人和关系人o 1. 开证申请人：请求银行开立信用证的人，一般是进口商； o 2开证行 ：应买方的要求而开立信用证的银行； o 3通知行 ：把开证事宜通知出口商的银行，一般在出口国；o 保兑行 ：对信用证加具保兑的银行；o 4受益人：按信用证有权签发汇票(hupio)并提交单据方，一般是出口商o 5议

10、付行 ：押汇行，向卖方支付或承兑汇票(hupio) o 6偿付行：开证行本身；或者第三国的偿付代理行。o o 出票人（drawer）：出售货物并向开证行或买方出具汇票(hupio)。 o 受票人（drawn on）：汇票(hupio)到期时承担付款的责任者，一般是开证行，偶尔有些不规范的信用证要求以申请人为受票人。精品资料信用证业务信用证业务(yw)的适用范围的适用范围 信用证主要用于保护出口方的利益信用证主要用于保护出口方的利益 出口方在交易中处于主动出口方在交易中处于主动(zhdng)(zhdng)地位，卖方市场；地位，卖方市场； 出口方对进口方的资信不了解、没把握出口方对进口方的资信不了

11、解、没把握 精品资料信用证的功能信用证的功能(gngnng) 付款保证付款保证 信用信用(xnyng)(xnyng)替代替代 融资融资 快速付款快速付款 风险分配风险分配 精品资料信用证的优点信用证的优点(yudin)银行信用取代了商业信用。在满足银行信用取代了商业信用。在满足“单单一致、单证一致单单一致、单证一致”的前提下，开证银行必须付款。对出口商而言，银行信用的前提下，开证银行必须付款。对出口商而言，银行信用更加可靠，增强更加可靠，增强(zngqing)(zngqing)出口收汇的信心。出口收汇的信心。在信用证条件下，出口商得到银行资金融通的可能性在信用证条件下，出口商得到银行资金融通的

12、可能性 增加，有利于在一定程度上缓解出口商资金周转困难和扩增加，有利于在一定程度上缓解出口商资金周转困难和扩大出口大出口 精品资料信用证的缺点信用证的缺点(qudin)对出口商而对出口商而言言 开证银行付款是有条件的，即：单单一致、单证相符。开证银行付款是有条件的，即：单单一致、单证相符。 开证银行的资信和该国的政治经济情况在付款中起决定作用。开证银行的资信和该国的政治经济情况在付款中起决定作用。部分地区、部分开证银行经营作风恶劣，经常出现无理拒付、部分地区、部分开证银行经营作风恶劣，经常出现无理拒付、无故拖延付款和擅自放单现象，在拉美、中东、南亚、非洲无故拖延付款和擅自放单现象，在拉美、中东

13、、南亚、非洲等地区尤为突出。等地区尤为突出。受经济金融危机、战争以及银行自身经营不善等因素的影响，受经济金融危机、战争以及银行自身经营不善等因素的影响，国际间银行的兼并收购和倒闭清盘国际间银行的兼并收购和倒闭清盘(qn pn)(qn pn)的现象日益增的现象日益增多。多。 信用证费用较高：审单费、不符点费信用证费用较高：审单费、不符点费精品资料信用证的缺点信用证的缺点(qudin)对进口商而言对进口商而言 开立信用证的门槛较高。开证保证金占压、担保开立信用证的门槛较高。开证保证金占压、担保(dnbo)(dnbo)手续、评手续、评级授信条件；级授信条件； 信用证方式下手续费较高。开证费、修改费、

14、远期承兑费信用证方式下手续费较高。开证费、修改费、远期承兑费 、保兑费等等；、保兑费等等； 进口商要承担不良出口商信用证诈骗的风险，如伪造单据；进口商要承担不良出口商信用证诈骗的风险，如伪造单据； 开证行只凭单据付款，进口商承担货物质量风险。开证行只凭单据付款，进口商承担货物质量风险。精品资料国际贸易风险国际贸易风险(fngxin)及防范及防范 买家(mi ji)风险银行风险 供货商风险 市场价格风险 承运人风险海关风险国别风险 精品资料出口收汇风险商业风险买方破产或被清算拖欠（欺诈、资金周转困难等）拒收拒付政治风险法律风险战争、动乱风险政府风险精品资料买家买家(mi ji)风险的风险的“前期

15、征兆前期征兆” 付款变慢，出现拖延；违背已有的付款承诺；突然或经常更换银行； 以不合理的价格在当地倾销货物；突然大额进货；进货验收相当(xingdng)随便；改变付款方式；多次联系留下口信不回复；未经许可退回有关单据；未经许可退货精品资料 建议建议出口商出口商注重买家的资信调查与跟踪注重买家的资信调查与跟踪合同加入合同加入“物权保留条款物权保留条款”，防范大买家破，防范大买家破产产与老买家交易仍要注重严格履约，不放松警与老买家交易仍要注重严格履约，不放松警惕性惕性有中间商时，要理清合同关系，充分保障债有中间商时，要理清合同关系，充分保障债权权警惕拖欠警惕拖欠(tuqin)(tuqin)“危险信

16、号危险信号”买方风险(fngxin)防范精品资料信用证业务信用证业务(yw) (yw) 建议建议 出口商在贸易合同中：出口商在贸易合同中： 1 1、规定开证时间，越早越好、规定开证时间，越早越好 2 2、规定、规定LCLC有效期，至少要保留到提单日后有效期，至少要保留到提单日后2121天或更长时间，以天或更长时间，以 便便出口企业有足够时间结汇，包括对不符点单据进行修改出口企业有足够时间结汇，包括对不符点单据进行修改 3 3、LCLC中的时间或日期以出口地为准中的时间或日期以出口地为准 4 4、规定、规定LCLC所需的单证名称和份数所需的单证名称和份数 5 5、规定开证行，防范资信欠佳银行、规

17、定开证行，防范资信欠佳银行(ynhng)(ynhng)的信用风险的信用风险 6 6、关注软条款，按我方要求修改信用证、关注软条款，按我方要求修改信用证精品资料 出口业务风险转嫁的方式(fngsh)保理福费廷出口信用保险 精品资料国际国际(guj)保理保理v出口商以赊销或承兑方式销售货物时，保理商买进其应收帐款，并向其提供资金融通的综合性金融业务v主要服务：商业资信(z xn)评估、销售分帐户管理、 应收账款催收、信用风险控制v只保买方信用风险，不保政治风险 v由保理商决定是否保留追索权精品资料福费廷福费廷包买商（商业银行）从出口商无追索权地购买经开证行或指定银行包买商（商业银行）从出口商无追索

18、权地购买经开证行或指定银行承兑承兑/ /承诺付款的信用证项下汇票承诺付款的信用证项下汇票/ /债权，或由包买商可接受的、愿债权，或由包买商可接受的、愿为进口商担保债务的银行担保付款或保付的远期汇票或本票为进口商担保债务的银行担保付款或保付的远期汇票或本票包买商包买的票据包买商包买的票据(pio j)(pio j)主要分为两种：远期承兑或保付的汇票主要分为两种：远期承兑或保付的汇票和远期本票和远期本票出口商将远期应收帐款以贴现方式卖给包买商后提前取得现款的一出口商将远期应收帐款以贴现方式卖给包买商后提前取得现款的一种资金融通方式种资金融通方式精品资料出口信用出口信用(xnyng)保险保险一种非赢

19、利性的政策性保险业务，主要承保出口企业在经营出口业一种非赢利性的政策性保险业务，主要承保出口企业在经营出口业务过程中遇到的买方务过程中遇到的买方(mi fn)(mi fn)商业风险和政治风险，至今已有近商业风险和政治风险，至今已有近百年历史百年历史有利于出口商选择灵活的支付方式，降低信用风险，获得银行融资，有利于出口商选择灵活的支付方式，降低信用风险，获得银行融资，从而提高出口竞争力，是出口商转嫁风险的渠道从而提高出口竞争力，是出口商转嫁风险的渠道精品资料进口商开立信用证应注意进口商开立信用证应注意(zh y)的问题：的问题：不应援引过多的合同细节，细节防范欺诈是无效的，只会造成出不应援引过多

20、的合同细节，细节防范欺诈是无效的，只会造成出口商制单和银行审单的困难口商制单和银行审单的困难不加具非单据不加具非单据(dnj)化条款化条款不应要求提交经申请人会签的单据不应要求提交经申请人会签的单据(dnj)合理运用合理运用CONSIGNEE控制货权控制货权精品资料 相关外汇相关外汇(wihu)政策政策精品资料外汇业务分类外汇业务分类(fn li)贸易项下贸易从属费服务贸易 经常项目直接投资项下外债项下资本项目外汇业务精品资料相关相关(xinggun)(xinggun)名词名词 经常项目：是指实质资源的流动，包括进出口货物、输入输出经常项目：是指实质资源的流动，包括进出口货物、输入输出的服务、

21、对外应收及应付的收益的服务、对外应收及应付的收益(shuy)(shuy)，以及在无同等回报，以及在无同等回报的情况下，与其他国家或地区之间发生的提供或接受经济价值的情况下，与其他国家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。的经常转移。 资本和金融项目：是指资本项目项下的资本转移、非生产资本和金融项目：是指资本项目项下的资本转移、非生产/ /非非金融资产交易以及其他所有引起某一经济体对外资产和负债发金融资产交易以及其他所有引起某一经济体对外资产和负债发生变化的金融项目。资本转移是指涉及固定资产所有权的变更生变化的金融项目。资本转移是指涉及固定资产所有权的变更及债权债务的减免等导致交易一方或

22、双方资产存量发生变化的及债权债务的减免等导致交易一方或双方资产存量发生变化的转移项目，主要包括固定资产转移、债务减免、移民转移和投转移项目，主要包括固定资产转移、债务减免、移民转移和投资捐赠等。非生产资捐赠等。非生产/ /非金融资产交易是指非生产性有形资产非金融资产交易是指非生产性有形资产（土地和地下资产）和无形资产（专利、版权、商标和经销权（土地和地下资产）和无形资产（专利、版权、商标和经销权等）的收买与放弃。金融项目具体包括直接投资、证券投资和等）的收买与放弃。金融项目具体包括直接投资、证券投资和其他投资项目。其他投资项目。精品资料单位外汇单位外汇(wihu)账户的开立账户的开立 外汇账户

23、分类外汇账户分类 经常项目外汇账户经常项目外汇账户 资本项目外汇账户资本项目外汇账户 需外汇管理局核准开户的账户类型需外汇管理局核准开户的账户类型 经常项目外币现钞账户经常项目外币现钞账户 资本项目除外汇贷款专用账户和证券公司资本项目除外汇贷款专用账户和证券公司B B股交易股交易结算资金结算资金(zjn)(zjn)账户以外的所有账户账户以外的所有账户 精品资料经常项目外汇账户经常项目外汇账户(zhn h)开立：开立：开户申请书；开户申请书；营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件；营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件；组织机构代码证的原件和复印件组织机构代码证的原件和复印件开户银行

24、出具的开户银行出具的“外汇账户信息平台外汇账户信息平台(pngti)查询结果查询结果”精品资料外汇外汇(wihu)收支收支精品资料 外汇收入入账(r zhn)精品资料贸易贸易(moy)收入结汇收入结汇精品资料对公经常对公经常(jngchng)项下收汇结汇项下收汇结汇 原则：对于境内机构的经常项目外汇收入，无论金额大小、结原则：对于境内机构的经常项目外汇收入，无论金额大小、结算方式如何，均可直接到外汇指定银行办理算方式如何，均可直接到外汇指定银行办理(bnl)(bnl)结汇或入结汇或入帐手续帐手续 精品资料境内机构以外币现钞结算境内机构以外币现钞结算(ji su(ji su n)n)的出口收的出口收汇汇 出口单位应办理结汇，不得自行保留或存入银行出口单位应办理结汇，不得自行保留或存入银行 对携入现钞金额达到规定入境申报