第七章(1)国际货款的收付

1、p支付工具及其比较支付工具及其比较p汇付与托收汇付与托收p信用证信用证p结算方式的选择结算方式的选择p买卖合同中的支付条款买卖合同中的支付条款国际贸易国际贸易支付工具支付工具货币货币票据票据 是以支付现金为目的的证券，即是以支付现金为目的的证券，即由出票人在票据上签名，约定由自己由出票人在票据上签名，约定由自己或另一人无条件地支付确定金额的可或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。流通转让的证券。提单、保险单、提单、保险单、仓单、股票等仓单、股票等以支付一定金额为以支付一定金额为目的，可以转让流目的，可以转让流通的证券。通的证券。广义票据广义票据狭义票据狭义票据汇票汇票本票本票支票支票

2、票据的种类票据的种类（Bill of Exchange Bill of Exchange 或或 Draft Draft ） 是出票人签发的，委托付款是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。持票人的票据。出口商以逆汇方式（托收、信用出口商以逆汇方式（托收、信用证）结算货款时，需要出具证）结算货款时，需要出具一种书面一种书面凭证凭证向进口商索取款项。汇票就是出向进口商索取款项。汇票就是出票人（出口商）向付款人（进口商）票人（出口商）向付款人（进口商）开出、要求付款人立即或在一定时期开出、要

3、求付款人立即或在一定时期内内无条件支付货款无条件支付货款的单据。的单据。 汇票的作用汇票的作用卖方卖方银行银行出票人出票人/ /受款人受款人买方买方银行银行受票人受票人/ /付款人付款人受让人受让人/ /持票人持票人按出票人的不同按出票人的不同按付款时间的不同按付款时间的不同按有无附属单据按有无附属单据按承兑人的不同按承兑人的不同汇票的种类汇票的种类银行汇票、商业汇票银行汇票、商业汇票即期汇票、远期汇票即期汇票、远期汇票光汇票、跟单汇票光汇票、跟单汇票商业承兑汇票、银行承兑汇票商业承兑汇票、银行承兑汇票汇票的使用汇票的使用出票出票 (Issue)(Issue)背书背书 (Endorsement

4、)(Endorsement)承兑承兑 (Acceptance)(Acceptance)提示提示 (Presentation)(Presentation)付款付款 (Payment)(Payment)追索追索 (Recourse)(Recourse)拒付拒付 (Dishonor)(Dishonor)贴现贴现 (Discount)(Discount) 假设假设A A向向B B出具了一张远期承兑汇票，经出具了一张远期承兑汇票，经B B承兑后，承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司扣尚未到期，由银行或贴现公司扣除从贴现到付款日的利息，将余款付给持票除从贴现到付款日的利息，将余款付给持票人的行为。人的行为。

5、远期汇票金额远期汇票金额110000110000100000100000110000110000A出票人出票人/受款人受款人B受票人受票人/付款人付款人银行银行/ /贴现公司贴现公司/ /持票人持票人汇票的基本内容汇票的基本内容1 1、载明、载明“汇票汇票”字样字样2 2、无条件的支付命令、无条件的支付命令3 3、汇票金额、汇票金额4 4、付款人姓名及付款地点、付款人姓名及付款地点5 5、付款期限、付款期限6 6、收款人、收款人 ：限制性、指示性、持票来人限制性、指示性、持票来人7 7、出票日期与地点、出票日期与地点8 8、出票人签字、出票人签字 见票即付、定日付款、出票后定期付款、见票即付、

6、定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款见票后定期付款汇票示例：汇票示例：Bill of ExchangeBill of ExchangeNo._(No._(汇票号码汇票号码) )Drawn under(Drawn under(出票依据出票依据)_ L/C No ._Dated _)_ L/C No ._Dated _Payable with interest _% _(Payable with interest _% _(付款利息付款利息) )Exchange for USD1397.00(Exchange for USD1397.00(汇票金额汇票金额) Beijing, China )

7、Beijing, China 06/10/1998(06/10/1998(出票时间地点出票时间地点) )At(At(见票见票)_Sight of this FIRST of Exchange (Second of )_Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(Exchange being unpaid )(付一不付二付一不付二)Pay to the order of _ Pay to the order of _ ( (收款人收款人) ) the sum of(the sum of(金额金额) )US

8、DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLYSEVEN ONLYTo(To(致付款人致付款人) _) _ _Drawer_Drawer ( (出票人出票人) ) (Signature)( (Signature)(签字签字) )二、本票（二、本票（Promissory Note Promissory Note ） 是由出票人签发的，保证自是由出票人签发的，保证自己即期或定期或在可以确定的将己即期或定期或在可以确定的将来时间向收款人无条件支付一定来时间向

9、收款人无条件支付一定金额的票据。金额的票据。 一个人（一个人（A A）向另一个）向另一个 人（人（B B）签发的，保证（）签发的，保证（A A） 于见票时或定期或在可以确定的于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定的将来的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。件的书面承诺。定定义义按出票人的不同按出票人的不同本票的种类本票的种类银行本票、商业本票银行本票、商业本票根据本票上是否记载收款人根据本票上是否记载收款人的名称的名称 记名本票、无记名本票记名本票、无记名本票按付款期限的不同按付款期限的不同即期本票、远期本票即期本票、远期

10、本票本票的基本内容本票的基本内容1 1、载明、载明“本票本票”字样字样2 2、无条件的支付的承诺、无条件的支付的承诺3 3、确定的金额、确定的金额4 4、收款人名称、收款人名称5 5、出票日期、出票日期6 6、出票人签章、出票人签章ASIA INTERNATIONAL BANK, LTD18 Queens Road, Hong KongCASHERS ORDER HONG KONG, 8th Aug 2006 Pay to the order of Dockfield & Co.,.the sum of Hong Kong Dollars EIGHTY THOUSAND EIGHT H

11、UNDRED ONLY. . HK$80,800.00 For Asia International Bank, Ltd ManagerGeneral Promissory NoteBankers Promissory Note / Cashiers order1 1、本票是约定证券本票是约定证券( (约定本人付款约定本人付款) ) ；汇票；汇票是委托证券是委托证券( (委托他人付款委托他人付款) )； 2 2、远期本票无需承兑；远期汇票必须经过承远期本票无需承兑；远期汇票必须经过承兑才能确定付款人对汇票的付款责任；兑才能确定付款人对汇票的付款责任；3 3、本票的主债务人是出票人；本票的主债务

12、人是出票人；汇票在承兑前，汇票在承兑前，出票人就是主债务人，在承兑后，承兑人是出票人就是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人。主债务人。三、支票（三、支票（ChequeCheque/CheckCheck）支票是在银行存款的客户支票是在银行存款的客户向银行签发的，授权银行对某人向银行签发的，授权银行对某人或其指定人或持票人支付一定金或其指定人或持票人支付一定金额的无条件支付的书面命令。额的无条件支付的书面命令。 按抬头的不同性质按抬头的不同性质支票的种类支票的种类记名支票、不记名支票记名支票、不记名支票按支票的签发人不同按支票的签发人不同银行支票、商业支票银行支票、商业支票按支票本身的基本特征按

13、支票本身的基本特征划线支票、空头支票等划线支票、空头支票等31st Jan.,2009 Cheque London, 31st Jan., 2009 No.352876 BANK OF EUROPE LondonTianjin Economic & Development Pay to Tianjin Economic & Development Corp.Corp. or order the sum of four hundred and fifty pounds For Sino-British Trading Co., London signature 352876 35

14、2876 602386 02211125 0000450000银行编码 支票编号 付款行代号 出票人在付款 根据支票 磁性编码 磁性编码 行的支票专户 面额加编 账户磁码 的磁码 性质性质当事人当事人付款时间付款时间汇票汇票支票支票本票本票无条件的书无条件的书面支付命令面支付命令无条件的书无条件的书面支付承诺面支付承诺出票人出票人/受款人受款人出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人无条件的书无条件的书面支付命令面支付命令只有即期只有即期没有远期没有远期分远期分远期/即期即期远期不承兑远期不承兑分远期分远期/即期即期远期需承兑远期需承兑出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人一、汇付（一、汇付

15、（RemittanceRemittance） 指交易的一方按照合同约定的条件指交易的一方按照合同约定的条件和时间，委托银行用一定的汇兑工具把和时间，委托银行用一定的汇兑工具把款项汇寄给交易另一方的商业信用支付款项汇寄给交易另一方的商业信用支付方式。（顺汇）方式。（顺汇）汇款分类汇款分类（Mail TransferMail Transfer，M/TM/T）（Remittance by BankerRemittance by Bankers Demand Demand，D/DD/D）（Telegraphic TransferTelegraphic Transfer，T/TT/T）信汇和电汇的业务程

16、序：信汇和电汇的业务程序：回单汇款人汇款人合同汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人汇款申请书，交款付汇付款通知书汇款通知收据付款付迄借记通知问题：问题： 如果银行没收到办理汇款人的货如果银行没收到办理汇款人的货款，银行是否会保证支付货款给收款款，银行是否会保证支付货款给收款人？人？答案：不会！答案：不会！理由：理由：因为汇付属于因为汇付属于商业商业信用信用，而不是，而不是银行信用银行信用。票汇的一般业务程序：票汇的一般业务程序：汇款人汇款人合同合同汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人票汇申请书，交款付汇银行即期汇票票汇通知书提示汇票银行即期汇票付款付迄借记通知1 1、结算工具的传递是否经过银行

17、；、结算工具的传递是否经过银行；2 2、票汇的收款人可以通、票汇的收款人可以通过背书转让汇票，涉及过背书转让汇票，涉及的当事人较多。的当事人较多。1 1、主要用于：、主要用于：2 2、也用于、也用于 ：注意：商业信用不如银行信用注意：商业信用不如银行信用定金、货款尾数、佣金、费用、定金、货款尾数、佣金、费用、大宗交易的分期或延期付款大宗交易的分期或延期付款预付货款、赊销、寄售、预付货款、赊销、寄售、货到付款、随订单付现货到付款、随订单付现 是指是指出口商（出口商（债权人债权人）开开具汇票，委托当地银行通过其具汇票，委托当地银行通过其在进口地的分行或代理行向在进口地的分行或代理行向进进口商（口商

18、（债务人债务人）收取货款的一收取货款的一种支付方式。（逆汇）种支付方式。（逆汇）托收方式的当事人托收方式的当事人1、委托人（、委托人（Principal）2、托收行（、托收行（RemittingBank）3、代收行（、代收行（CollectionBank）4、付款人（、付款人（Payer）5、提示行（、提示行（PresentingBank 托收中，银行处理的单据有两类：托收中，银行处理的单据有两类：一类是金融单据，另一类是商业单据。一类是金融单据，另一类是商业单据。托收分类托收分类Clean CollectionClean CollectionDocumentary Documentary C

19、ollectionCollection) )( () )跟单托收的种类跟单托收的种类1）即期付款交单）即期付款交单(DocumentAgainstPaymentAtSight)：简称：简称D/PAtSight2）远期付款交单）远期付款交单(DocumentAgainstPaymentAfterSight)：简称：简称D/PAfterSight3）承兑交单方式）承兑交单方式(DocumentAgainstAcceptance)：简称：简称D/A。即期付款交单的业务程序：即期付款交单的业务程序：付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人托收申请书即期汇票货运单据即期汇票货运单据付款提示付

20、款交单转账交款付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人托收申请书远期汇票货运单据远期汇票货运单据承兑提示付款交单转账交款承兑汇票付款提示提前付款赎单提前付款赎单借单借单经过出口商的同意经过出口商的同意未经过出口商的同意未经过出口商的同意-风险由出口商承担风险由出口商承担-风险由代收行承担风险由代收行承担需开立需开立（Trust Trust Receipt,Receipt,) ): :扣除提前日至到期日的利息扣除提前日至到期日的利息-汇票汇票规定付款日期与实际规定付款日期与实际需要付款相矛盾的问题需要付款相矛盾的问题。的业务程序：的业务程序：付款人付款人合同合同代收行代收行托收行托收

21、行委托人委托人托收申请书远期汇票货运单据远期汇票货运单据承兑提示付款交单转账交款承兑汇票付款提示承兑交单承兑交单：承兑后即交单，对买方而：承兑后即交单，对买方而言可以先凭单提货，后付款。言可以先凭单提货，后付款。远期付款交单远期付款交单：承兑后需要到期付了：承兑后需要到期付了款才交单，对买方而言无法在付款前提款才交单，对买方而言无法在付款前提货。货。资金融通（资金融通（对出口商对出口商）托收出口押汇托收出口押汇（Collection Bill Purchased）指采用托收结算方式的出口商在提交指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同单据，委托银行代向进口商收取款项

22、的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。式。 进口人借单时提供的一种书进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍属银行。货物售认货物所有权仍属银行。货物售出后所得的货款，应于汇票到期出后所得的货款，应于汇票到期时交银行。时交银行。资金融通（资金融通（对进口商对进口商）托收统一规则托收统一规则1、托收统一规则托收统一规则

23、(UniformRulesforCollections)现行版本是国际商会第现行版本是国际商会第522号出版物号出版物（ICCPublicationNo.522）2、1996年年1月月1日起正式实施，全文共日起正式实施，全文共26条，条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共七个部分。其他规定共七个部分。托收应注意的问题托收应注意的问题1）选择资信好的交易对象）选择资信好的交易对象2）代收行应自行指定）代收行应自行指定3）争取按）争取按CIF或或CIP条件成交条件成交4）了解托收的规定和习惯做法）了解托收的规定和习惯做法5)了解贸易管制和外汇管理条例了解贸易管制和外汇管理条例6)空白抬头并加背书空白抬头并加背书7)严格执行出口合同规定严格执行出口合同规定8）预收定金或预付款）预收定金或预付款国际保理和出口信用保险国际保理和出口信用保险1、国际保理、国际保理是国际贸易中在承兑交单、赊销方式下，是国际贸