上海财经大学经济学原理课件(8)

1、N. G R E G O R Y M A N K I WPremium PowerPoint Slides by Ron Cronovich2008 update 2008 South-Western, a part of Cengage Learning, all rights reserved8P R I N C I P L E S O FF O U R T H E D I T I O N1第8章 应用：赋税的代价在这一章在这一章, 请找出下列问题的答案请找出下列问题的答案:税收如何影响消费者剩余、生产者剩余和总剩余? 什么是赋税的无谓损失? 什么因素决定无谓损失的大小? 税收收入如何依赖

2、于税收规模? 2第8章 应用：赋税的代价回顾一下第回顾一下第6章章:税收在买者支付的价格和卖者得到的价格之间打入了一个楔子. 税收提高了买者支付的价格和卖者得到的价格. 税收减少了购买/出售的物品数量. 无论向买者还是卖者征税,这些影响都是相同的,所以在这一章我们不加以区分. 3第8章 应用：赋税的代价QT税收的影响税收的影响PQDS没有税收时的均衡: 价格 = PE 数量 = QE PSPBPEQE每单位征收$T税收时的均衡 :卖者得到 PS 数量 = QT 买者支付 PB 税收规模 = $T4第8章 应用：赋税的代价税收的影响税收的影响PQDS税收收入: $T x QT PSPBPEQEQ

3、T税收规模 = $T5第8章 应用：赋税的代价税收的影响税收的影响接下来, 我们用福利经济学的工具来衡量对一种物品征税的得与失. 我们确定有税收和没有税收时的消费者剩余 (CS), 生产者剩余 (PS), 税收收入和总剩余. 税收收入可以提供有益的服务(e.g. 教育, 道路, 警察),因此我们将它包含在总剩余中.6第8章 应用：赋税的代价税收的影响税收的影响PQDS没有税收时, PEQEQTABCDEFCS = A + B + CPS = D + E + F税收收入= 0总剩余= CS + PS= A + B + C + D + E + F7第8章 应用：赋税的代价税收的影响税收的影响PQD

4、SPSPBQEQTABCDEFCS = APS = F税收收入 = B + D总剩余= A + B + D + F有税收时, 税收引起总剩余减少 C + E8第8章 应用：赋税的代价税收的影响税收的影响PQDSPSPBQEQTABCDEFC + E 被称为赋税的无谓损失无谓损失 (DWL), 即扭曲市场结果(例如税收)所引起的总剩余的减少. 9第8章 应用：赋税的代价关于无谓损失关于无谓损失PQDSPSPBQEQT由于税收,QT 和 QE 之间的单位未售出. 这些单位对买者的价值大于生产它们的成本,因此税收阻止了这些互利贸易. 10A.计算没有税收时的消费者剩余(CS),生产者剩余(PS)和总

5、剩余. B.如果对每张票征税 $100, 计算消费者剩余(CS),生产者剩余(PS),税收收入,总剩余和无谓损失DWL.DSPQ$机票市场11DSCS = x $200 x 100= $10,000PQ$总剩余= $10,000 + $10,000= $20,000PS = x $200 x 100= $10,000P =机票市场12DSCS = x $150 x 75= $5,625PQ$总剩余 = $18,750PS = $5,625税收收入= $100 x 75= $7,500DWL = $1,250PS =PB =对机票征税$10013第8章 应用：赋税的代价什么因素决定无谓损失的大小

6、什么因素决定无谓损失的大小?政府应该对哪些物品或服务征税来增加它所需要的收入? 一种答案是: 无谓损失最小的那些. 无谓损失在什么情况下大/小? 原来它取决于供给和需求的价格弹性. 回忆一下: 需求(或供给)的价格弹性衡量价格变动时,需求量(或供给量)的变动程度. 14第8章 应用：赋税的代价税收的无谓损失小. 当供给比较缺乏弹性时,无谓损失和供给弹性无谓损失和供给弹性PQDS税收规模15第8章 应用：赋税的代价无谓损失越大. 无谓损失和供给弹性无谓损失和供给弹性供给越富有弹性,PQDS税收规模16第8章 应用：赋税的代价税收的无谓损失小. 无谓损失和需求弹性无谓损失和需求弹性当需求比较缺乏弹

7、性时, PQDS税收规模17第8章 应用：赋税的代价无谓损失越大. 无谓损失和需求弹性无谓损失和需求弹性PQDS税收规模需求越富有弹性,18第8章 应用：赋税的代价为什么弹性影响无谓损失的大小为什么弹性影响无谓损失的大小税收扭曲了市场结果: 消费者减少购买, 生产者减少销售, 市场数量低于剩余最大化的数量.弹性衡量买者和卖者对价格变动的反应程度,因此决定了税收扭曲市场结果的程度. 请问对下列哪种物品征税,赋税的无谓损失更大A.Rice Krispies品牌的麦片和防晒霜B.短期和长期的酒店客房C.杂货店和高档餐厅的饭菜19A. Rice Krispies品牌的麦片和防晒霜从第5章中可知: Ri

8、ce Krispies麦片比防晒霜有更多相近的替代品, 所以对Rice Krispies麦片的需求比对防晒霜的需求更富有价格弹性. 因此, 对Rice Krispies麦片征税比对防晒霜征税引起的无谓损失更大.20B. 短期和长期的酒店客房从第5章中可知: 酒店客房需求和供给的价格弹性在长期比在短期更大. 因此, 对酒店客房征税在长期比在短期引起的无谓损失更大.21C. 杂货店和高档餐厅的饭菜从第5章中可知: 杂货店更是一种必需品,所以比高档餐厅的饭菜更缺乏弹性.因此, 对高档餐厅的饭菜征税比对杂货店征税引起的无谓损失更大.22政府必须提高税收收入来支付学校、警察等费用. 为此, 它可以对杂货

9、店和高档餐厅的饭菜征税.它应当对谁征税?2324第8章 应用：赋税的代价政府应该有多大政府应该有多大?一个更大的政府提供更多的服务，但需要更高的税收，从而引起无谓损失. 税收的无谓损失越大, 对小政府的支持越多. 对劳动收入征税尤其重要; 它是政府收入的最大来源. 对许多工人来说, 劳动收入的边际税率边际税率 (最后1美元的税收) 几乎是50%. 这项税收的无谓损失有多大? 它取决于弹性.25第8章 应用：赋税的代价政府应该有多大政府应该有多大?如果劳动供给缺乏弹性, 那么这种税的无谓损失很小. 一些经济学家相信劳动供给相当缺乏弹性, 他们认为无论工资如何,许多工人都要从事全职工作. 26第8

10、章 应用：赋税的代价政府应该有多大政府应该有多大?其他经济学家认为劳动税引起了严重的扭曲,因为一些工人群体的供给富有弹性并且对以下激励反应较大:许多工人可以调整他们的工作时间, e.g. 加班工作.许多家庭有第二个赚钱的人,他们根据情况决定是否工作以及赚到多少工资才工作. 许多老年人根据工资选择退休时间.一些人从事“地下经济”以逃避高税收. 27第8章 应用：赋税的代价税收规模变动的影响税收规模变动的影响决策者经常变动税收, 提高一种税或降低另一种税. 当税收规模变动时,无谓损失和税收收入会有什么变动? 我们接下来探讨这个.28第8章 应用：赋税的代价Q2Q1无谓损失与税收规模无谓损失与税收规

11、模PQDS税收增加一倍引起无谓损失增加超过一倍.2TT最初, 税收是每单位T. 最初的无谓损失新的无谓损失29第8章 应用：赋税的代价Q3无谓损失与税收规模无谓损失与税收规模PQDSQ13TT税收增加两倍引起无谓损失增加超过两倍.最初, 税收是每单位T. 最初的无谓损失新的无谓损失30第8章 应用：赋税的代价无谓损失与税收规模无谓损失与税收规模无谓损失税收规模小结小结税收规模增加税收规模增加, 无谓损失提高更多无谓损失提高更多.含义当税率较低时，提高不会造成太大的伤害，并且降低并没有带来多少利益. 当税率较高时, 提高是非常有害的, 削减是很有益的. 31第8章 应用：赋税的代价Q2收入与税收规模收入与税收规模PQDSQ1PBPSPBPS2TT当税收规模较小时, 加税会引起税收收入的提高. 32第8章 应用：赋税的代价Q3收入与税收规模收入与税收规模PQDSQ2PBPSPBPS3T2T当税收规模更大时,加税会引起税收收入的下降. 33第8章 应用：赋税的代价拉伐曲线拉伐曲线揭示了税收规模与税收收入之间的关系. 收入与税收规模收入与税收规模税收规模税收收入拉伐曲线34第8章 应用：赋税的代价本章小结本章小结一种物品的税收使该物品买者与卖者的福利减少了,而且,这种福利的减少常常超过政府税收收入的增加. 总剩余(消费者剩余, 生产者剩余和税收收入之和)的减少被称为税收的无