信用证培训资料(共100页).ppt

1、1第五章信用证（上）第五章信用证（上） （ Letter of Credit ）2信用证（）信用证（）、什么是信用证？、什么是信用证？、信用证的特点、信用证的特点、为什么使用信用证？、为什么使用信用证？、信用证的当事人、信用证的当事人、信用证的流程、信用证的流程、信用证的形式和内容、信用证的形式和内容3一、什么是信用证一、什么是信用证发货发货交单交单付款付款付款付款放单放单申请申请开证开证4oUCP600对信用证的定义：对信用证的定义：Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable an

2、d thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。）定付款的承诺。）5oHonor means:（Honor “承付承付”意指：）意指：）a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（对即

3、期付款信用证的付款）（对即期付款信用证的付款）b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（对延期付款信用证的延期（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款）付款承诺并到期付款）c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by accept

4、ance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款）兑并到期付款）6信用证的含义信用证的含义o是银行开出的付款承诺是银行开出的付款承诺o应进口商的要求（或开证行因自身需要）开应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出出o承诺付给出口商承诺付给出口商o确定的金额确定的金额o条件是提交规定的单据条件是提交规定的单据o这些单据必须符合信用证开列的条款和条件这些单据必须符合信用证开列的条款和条件7o单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、产地证等运输单据、保险单据、产地证等o相符单据指：相符单据指：单

5、内相符、单单相符、单证相符单内相符、单单相符、单证相符8Back9二、信用证的特点二、信用证的特点o1.信用证是一种银行信用信用证是一种银行信用 （1）开证行承担第一付款责任；）开证行承担第一付款责任； （2）开证行可以自己付款或者委托其他银行代）开证行可以自己付款或者委托其他银行代付付 a.开证行自己付款开证行自己付款 b.开证行指定另一银行付款开证行指定另一银行付款 c.开证行授权其他银行议付开证行授权其他银行议付 （3）银行付款是有条件的：相符交单）银行付款是有条件的：相符交单o2.信用证是一种独立自足的文件。信用证是一种独立自足的文件。o3.信用证是一种纯粹的单据业务。信用证是一种纯粹

6、的单据业务。10三、为什么使用信用证三、为什么使用信用证、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同时处于同等地位。同时处于同等地位。、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和政治风险。政治风险。、信用证有资金融通的功能。、信用证有资金融通的功能。、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。11信用证的作用信用证的作用o对出口商的作用：安全保障、外汇保障、融对出口商的作用：安全保障、外汇保障、融资便利资便利o对进口商的作

7、用：控制出口商按时交货、提对进口商的作用：控制出口商按时交货、提供一定的交易安全保障、提供融资便利供一定的交易安全保障、提供融资便利o对银行的作用：扩大业务量，增加收益。对银行的作用：扩大业务量，增加收益。12信用证的缺点信用证的缺点o它仍然存在风险它仍然存在风险o与汇款、托收相比较，它的费用最高，手与汇款、托收相比较，它的费用最高，手续最繁琐续最繁琐13四、信用证的当事人四、信用证的当事人（一）（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排信用证的主要当事人及它们的契约安排申请人申请人受益人受益人开证行开证行合同合同开证申请书开证申请书信用证信用证一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得一

8、个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩不应取得的权利或作为违约的抗辩14（二）信用证的其他当事人（二）信用证的其他当事人1.1.通知行通知行2.2.保兑行保兑行3.3.转让行转让行4.4.议付行议付行5.5.付款行付款行6.6.偿付行偿付行受益人受益人（出口商）出口商）申请人申请人（进口商）（进口商）开证行开证行通知行通知行/ /保兑行保兑行/ /转让行转让行/ /议付议付行行/ /付款行付款行申请开证申请开证开证寄证开证寄证通知证通知证及其它及其它偿付行偿付行索偿索偿偿付偿付偿付偿付交单议付交单议付寄单寄单付款赎单付款赎单1516开证行的核心地位开证行的

9、核心地位o与开证申请人的与开证申请人的“授信授信”关系；关系；o与受益人的与受益人的“保付保付”关系；关系；o与保兑行的与保兑行的“邀请授信邀请授信”关系；关系；o与通知行的委托代理关系；与通知行的委托代理关系；o与议付行的凭单结算关系；与议付行的凭单结算关系；o与付款行的委托代理关系；与付款行的委托代理关系；o与偿付行的委托偿付关系，一般是开证行的与偿付行的委托偿付关系，一般是开证行的账户行。账户行。17（三）信用证当事人的权利义务（三）信用证当事人的权利义务开证申请人开证申请人Applicant：请求开立信用证的一：请求开立信用证的一方，通常是进口商。方，通常是进口商。1、按合同规定的时间

10、申请开证。、按合同规定的时间申请开证。2、合理指示开证，填写开证申请书。、合理指示开证，填写开证申请书。3、提供开证担保。、提供开证担保。4、支付开证与修改的有关费用。、支付开证与修改的有关费用。5、向开证行付款赎单。、向开证行付款赎单。18信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务开证行开证行Issuing Bank：依据申请人的：依据申请人的请求或代表自己开立信用证的银行。请求或代表自己开立信用证的银行。1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。2、合理、小心地审核单据。、合理、小心地审核单据。3、承担第一性、独立的付款责任。、承担第一性、独立的付款责

11、任。19信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务受益人受益人Benefiary：享受已开立信用证利：享受已开立信用证利益的一方，通常是卖方或出口商。益的一方，通常是卖方或出口商。1、审核信用证条款。、审核信用证条款。2、及时提交正确、完整的单据。、及时提交正确、完整的单据。3、要求付款、承兑或议付。、要求付款、承兑或议付。20信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务通知行通知行Advising Bank：在开证行的请：在开证行的请求下通知信用证的银行。求下通知信用证的银行。1 1、决定是否接受开证行指定。、决定是否接受开证行指定。2 2、鉴别来证真伪。、鉴别来证真伪。3 3、及时澄清疑

12、点。、及时澄清疑点。4 4、缮制通知书。、缮制通知书。21信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务保兑行保兑行Confirming Bank：是指依据开证行：是指依据开证行的授权或者请求对信用证加具保兑的银行。的授权或者请求对信用证加具保兑的银行。1、决定是否保兑。、决定是否保兑。2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中的部分内容加具保兑。的部分内容加具保兑。3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，付款后只能向开证行索偿，不能向受益人追索。付款后只能向开证行索

13、偿，不能向受益人追索。4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任。保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任。22信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务议付行议付行Negotiating Bank：开证行指定的：开证行指定的或自愿买入信用证项下单据和汇票的银行。或自愿买入信用证项下单据和汇票的银行。1、有权不议付。、有权不议付。2、可以要求受益人将货权作抵押。、可以要求受益人将货权作抵押。 3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。限定议付（开证行指定）和自由

14、议付限定议付（开证行指定）和自由议付 （开证行未（开证行未指定）指定）23o议付行不一定是开证行的联行议付行不一定是开证行的联行/代理行代理行o议付是一项独立的银行业务。议付是一项独立的银行业务。o议付业务风险较小议付业务风险较小 预先审单预先审单 向银行收款向银行收款 有追索权有追索权 有单据作抵押有单据作抵押o议付业务利润较丰议付业务利润较丰 收取利息收取利息 收取手续费收取手续费24信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务付款行付款行Paying Bank：开证行指定履：开证行指定履行承付责任的银行。行承付责任的银行。1、决定是否接受开证行指定。、决定是否接受开证行指定。2、审单付款

15、责任与开证行一样，付款后无追、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。索权，只能向开证行索偿。o开证行或其指定的其他银行，应为开证行的开证行或其指定的其他银行，应为开证行的联行联行/代理行代理行25议付和付款的区别议付和付款的区别（negotiation vs. paymentnegotiation vs. payment）议付行议付行在在议付议付后如因单据与信用证条款不后如因单据与信用证条款不符等原因不能向开证行索偿时，可以向受符等原因不能向开证行索偿时，可以向受益人追索；益人追索；付款行付款行、开证行开证行和和保兑行保兑行一经一经付款付款，则再，则再也无权向受款人追索。

16、也无权向受款人追索。26信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务偿付行偿付行Reimbursing Bank：是指信用证：是指信用证上指定的对议付行或者代付行进行偿付的上指定的对议付行或者代付行进行偿付的银行，通常是开证行的账户行。银行，通常是开证行的账户行。1、如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协、如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有权拒付。议，有权拒付。2、付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不、付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。3、偿付行不审单。、偿付行不审单。27五、信用证的分类五

17、、信用证的分类o按照使用目的的不同，分为商业信用证、备按照使用目的的不同，分为商业信用证、备用信用证、旅行信用证。用信用证、旅行信用证。o按照是否要求提交货运单据（商业单据）作按照是否要求提交货运单据（商业单据）作为付款条件，分为光票信用证、跟单信用证。为付款条件，分为光票信用证、跟单信用证。28六、跟单信用证的流程六、跟单信用证的流程受益人受益人（出口商）出口商）申请人申请人（进口商）（进口商）开证行开证行通知行通知行/ /保兑行保兑行/ /转让行转让行/ /议付议付行行/ /付款行付款行1 1、订立合同、订立合同6 6、提提交交单单据据2 2、申请开立、申请开立信用证信用证9 9、付款、付

18、款3 3、开证、开证1010单单到通到通知知5 5、发运货物、发运货物4 4、通知通知信用信用证证7 7、垫款垫款8 8、寄出单据、寄出单据1111付付款赎款赎单单偿付行偿付行9a9a、索偿、索偿9b9b、偿付、偿付29信用证结算流程图受益人通知行/议付行开证申请人开证行承运人 合同申请 开证开证通知发货交单垫款寄单审单付款通知 付款付款赎单提货30信用证基本流程信用证基本流程o1.进口商申请开证（填写开证申请书，交付押金）进口商申请开证（填写开证申请书，交付押金）o2.开证行对外开证开证行对外开证o3.通知行通知信用证通知行通知信用证 通知、保兑、修改（注意修改信用证的程序）通知、保兑、修改

19、（注意修改信用证的程序）o4.受益人收款受益人收款o （1）银行议付）银行议付o （2）收妥结汇）收妥结汇o （3）直接交单收款：指定出口地银行或者开证行自身）直接交单收款：指定出口地银行或者开证行自身为付款行为付款行o （4）无追索权出售收款权（福费廷）（须办理出口信）无追索权出售收款权（福费廷）（须办理出口信用保险）用保险）o5.进口商付款赎单进口商付款赎单31议付行对不符单据的处理议付行对不符单据的处理时间来得及，改单；时间来得及，改单；时间来不及情况下：时间来不及情况下：o（1）正常议付：征询开证行意见）正常议付：征询开证行意见开证开证申请人意见申请人意见o（2）担保议付：非实质性不符

20、点，金额较）担保议付：非实质性不符点，金额较小时小时o（3）作托收寄单）作托收寄单32七、信用证的形式和内容七、信用证的形式和内容o信用证开立形式：信用证开立形式：o信开本信用证（信开本信用证（Letter of credit），有），有效文本。效文本。o电开本（电开本（cable）信用证）信用证n简电本（简电本（Brief cable），不是有效文本），不是有效文本n全电本（全电本（Full cable)，是否有效视条款而定，是否有效视条款而定电开本占电开本占90%以上，主要是以上，主要是SWIFT。33o简电本：指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的主简电本：指开证行根据开证申请人的要求

21、，将信用证的主要内容用电文预先通知受益人。只能作为备货订舱参考，要内容用电文预先通知受益人。只能作为备货订舱参考，不能凭以装货，也不是有效的信用证文件，银行不能凭以不能凭以装货，也不是有效的信用证文件，银行不能凭以承付。通常注明承付。通常注明“随寄证实书随寄证实书”。o全电本：指开证行根据开证申请人的要求，以电讯方式开全电本：指开证行根据开证申请人的要求，以电讯方式开立的列有信用证必备完整内容的有效信用证文本。银行常立的列有信用证必备完整内容的有效信用证文本。银行常会在会在L/C中注明为有效文本，中注明为有效文本，未注明未注明“详情后告详情后告”或或“邮邮寄证实书寄证实书”等字样的视为有效电开

22、等字样的视为有效电开L/C。34oSWIFT的费用较低。同样多的内容，的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有的费用只有TELEX（电传）（电传）的的18%左右，只有左右，只有CABLE（电报）（电报）的的2.5%左右。左右。 35oSWIFT的格式具有标准化。的格式具有标准化。 对于对于SWIFT电文，电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式组织有着统一的要求和格式Message Type（简称（简称MT），不同类别有不同），不同类别有不同MT格式。格式。MT后还有三个数字后还有三个数字,第一个数字是规定具体业务的品种的第一个数字是规定具体业务的品种的,也就是大也就是大类的类的,如：如

23、：7打头的都是信用证（打头的都是信用证（MT700）4打头的是托收（打头的是托收（MT400）1,2打头的是汇款（打头的是汇款（MT100）而后两个数字是表示一类中的具体格式的，如：而后两个数字是表示一类中的具体格式的，如：MT700/701格式格式 开立信用证时使用开立信用证时使用MT705格式格式 信用证预先通知用信用证预先通知用MT707格式格式 信用证修改用。信用证修改用。361、开证行名称（、开证行名称（Issuing Bank）2、信用证号码（、信用证号码（L/C Number）3、信用证形式（、信用证形式（Form of Credit）4、开证日期（、开证日期（Date of I

24、ssue）5、受益人（、受益人（Beneficiary）：出口商）：出口商6、开证申请人（、开证申请人（Applicant）：进口商）：进口商7、信用证金额（、信用证金额（L/C Amount）378、有效期限（、有效期限（Terms of Validity 或或 Expiry Date）：如果信用证未注明最迟交单期，有效期即是）：如果信用证未注明最迟交单期，有效期即是最迟交单期最迟交单期9、到期地点：与指定银行所在地一致、到期地点：与指定银行所在地一致10、汇票出票人（、汇票出票人（Drawer）：受益人）：受益人11、汇票付款人（、汇票付款人（Drawee）：根据信用证的具体规定，）：根据

25、信用证的具体规定，一般是开证行一般是开证行12、汇票出票条款（、汇票出票条款（Drawn Clause）13、对单据的要求：需要的单据名称、份数和具体要求。、对单据的要求：需要的单据名称、份数和具体要求。381414、关于货物描述部分（、关于货物描述部分（Description of goods) Description of goods) ：货名、数量、单价以及包装、唛头、价格条件等最货名、数量、单价以及包装、唛头、价格条件等最主要的内容和合同号码。主要的内容和合同号码。1515、装运地、装运地/ /目的地。目的地。装货港（装货港（Port of Loading/ShipmentPort o

26、f Loading/Shipment）转运港（转运港（Port of TransshipmentPort of Transshipment）卸货港或目的地（卸货港或目的地（Port of Discharge Port of Discharge or or Port of DestinationPort of Destination）装运期限（装运期限（Latest Date of ShipmentLatest Date of Shipment）391616、分装、分装/ /转运。转运。 分批装运分批装运PARTIAL SHIPMENTS 转运转运TRANSSHIPMENT 17、交单期。、交单

27、期。PERIOD FOR PRESENTATION 18、开证行对有关银行的指示条款。、开证行对有关银行的指示条款。(Instruction to Negotiating Bank/ Advising Bank / Paying Bank)19、开证行的保证条款、开证行的保证条款Engagement/Undertaking Clause4020、开证行签章、开证行签章Opening Banks Name and Signature信开本信用证必须由开证行有权签字人签字信开本信用证必须由开证行有权签字人签字方能生效方能生效.21、其他特别条件（、其他特别条件（Other Special Cond

28、ition）22、根据、根据UCP 600开立信用证的文句。开立信用证的文句。(This credit was issued subject to UCP 600.)41SWIFT信用证的主要内容分析o（1）27 SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）（电文页次） ：分母分子各一位数字，分母表示发报的总次数，分子分母分子各一位数字，分母表示发报的总次数，分子表示这是其中的第几次。表示这是其中的第几次。o（2）40A Form of Doc. Credit （跟单信用证类（跟单信用证类别）：跟单信用证有以下几种形式：别）：跟单信用证有以下几种形式： IRREVOCABLE（不可撤销跟单信

29、用证）（不可撤销跟单信用证） IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）（不可撤销可转让跟单信用证） IRREVOCABLE UNTRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）（可撤销可转让跟单信用证） IRREVOCABLE STANDBY（不可撤销备用信用证）（不可撤销备用信用证） 注意：注意：UCP600规定规定L/C都为不可撤销的。都为不可撤销的。42o（3）20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用证号码）（信用证号码） ：不能超过：不能超过16个字符，由阿拉伯数个字符，由阿拉伯数字、英文字母或标点符号组成。字、英文字母或标点

30、符号组成。o（4）31C DATE OF ISSUE（开证日期）（开证日期） ：表示：表示格式为格式为YYMMDD（年月日，各两位），如（年月日，各两位），如2008年年1月月23日表示为日表示为080123。如没有这项，电文的发送日。如没有这项，电文的发送日期（见期（见L/C最顶上）为开证日期。最顶上）为开证日期。43o（5）40E Applicable Rules（适用规则），如（适用规则），如UCP600。o（6） 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信（信用证有效期和有效地点）：该日期为最后交单的日期，用证有效期和有效地点）：该日期为最后交单的日期，过期开证行承付

31、责任解除。过期开证行承付责任解除。 到期地点受益人应争取在到期地点受益人应争取在本国。如为本国。如为“Issuing banks counter”活类似的活类似的开证行国家到期的，要开证行国家到期的，要提早寄单（对出口方不利，制提早寄单（对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如单出错，改单需要很多来单时间紧，交单不方便，如单出错，改单需要很多来回时间）回时间），最安全的做法是提前，最安全的做法是提前5天以上用快邮寄出。天以上用快邮寄出。44o（7）50 Applicant（申请人）：列明名称和地址，（申请人）：列明名称和地址，不超过不超过4行每行行每行35个字符。个字符。o（8）59 Bene

32、ficiary（受益人）：列明名称和地址，（受益人）：列明名称和地址，不超过不超过4行每行行每行35个字符。个字符。o（9）32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用（信用证结算的货币和金额）证结算的货币和金额） ：注意小数点用逗号表示注意小数点用逗号表示。45o（10）41a AVAILABLE WITH.BY.（指定的有关（指定的有关银行及信用证兑付的方式）银行及信用证兑付的方式） 指定银行作为付款、承兑、议付。指定银行作为付款、承兑、议付。 兑付的方式有兑付的方式有5种：种：BY PAYMENT（即期付款）；（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；（远期承兑）

33、；BY NEGOTIATION（议付）；（议付）；BY DEFERRED PAYMENT（迟期付款）；（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。（混合付款）。 o（11）42C DRAFTS AT.（汇票付款日期）：如（汇票付款日期）：如at sight/ 25days after sight等。必须与等。必须与42a同时出现。同时出现。（可选，不是必选）（可选，不是必选）46o（12） 42a DRAWEE（汇票付款人）：必须与（汇票付款人）：必须与42C同同时出现，没有则表示该时出现，没有则表示该L/C不需要汇票（使用汇票需要交不需要汇票（使用汇票需要交印花税，有些银行不

34、愿意）。印花税，有些银行不愿意）。 注意：注意： UCP600规定规定L/C不能开成以申请人为付款人。不能开成以申请人为付款人。o（13）43P PARTIAL SHIPMENTS（分装条款）：（分装条款）：表示该信用证的货物是否可以分批装运。如表示该信用证的货物是否可以分批装运。如Allowed，可，可一次或多次出货，一次或多次出货，Not Allowed则必须一次出货。则必须一次出货。o （14） 43T TRANSSHIPMENT（转运条款）：表示（转运条款）：表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。该信用证是直接到达，还是通过转运到达。 思考：思考： （13）与（）与（14）不写的话

35、，默认是怎么样的？）不写的话，默认是怎么样的？47o（15）44A Port of LOADING（装运港）：可写（装运港）：可写具体港口，也可笼统写国家名称。具体港口，也可笼统写国家名称。o（16）44F Port of Discharge（目的港）：可写（目的港）：可写具体港口，也可笼统写国家活大陆名称。受益人要尽具体港口，也可笼统写国家活大陆名称。受益人要尽量争取国外港口是具体港口，避免笼统规定。量争取国外港口是具体港口，避免笼统规定。o（17）44C Latest date of Ship（最迟装运日（最迟装运日期）：受益人应在此日期前装运货物。期）：受益人应在此日期前装运货物。o（1

36、8）45A Descript. Of Goods（货物（货物/劳务描劳务描述）：包括单价、数量、规格、贸易术语等，也可写述）：包括单价、数量、规格、贸易术语等，也可写参照语句（参照语句（as per S/C No. )。48o（19）46A DOCUMENTS REQUIRED （单据要（单据要求）求） ：包括单据种类、份数、出具机构等。是制单人：包括单据种类、份数、出具机构等。是制单人员必须重点分析的。员必须重点分析的。o（20）47A ADDITIONAL CONDITIONS（特（特别条款）别条款） ：常见有英文单据、第三方单据是否接受、：常见有英文单据、第三方单据是否接受、某些具体内容

37、需在全部或几种单据中现实等。某些具体内容需在全部或几种单据中现实等。o（21）71B Details of Charges（费用负担）：（费用负担）：出现即是要求受益人负担；无的话表示除议付费、转出现即是要求受益人负担；无的话表示除议付费、转让费外，其他费用由开证申请人负担。让费外，其他费用由开证申请人负担。49o（22）48 Presentation Period（交单期限）：（交单期限）：一般指开立运输单据（如海运提单）后多少天内交单。一般指开立运输单据（如海运提单）后多少天内交单。无此项目表示在开立正本运输单据后无此项目表示在开立正本运输单据后21天天内交单。内交单。o（23）49 Co

38、nfirmation（保兑指示）（保兑指示）o（24）53A Reimbursing Bank（偿付行）（偿付行）o（25）78 Instructions（给付款行、承兑行活议（给付款行、承兑行活议付行的指示）付行的指示）50信用证样本oINCOMING SWIFT MESSAGE PAGE 1o700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIToREFERENCE: 080102oTO: ACMSBUS33o ACME STATE BANKoFROM: ABCNTLSEo ABC NATIONAL BANK, MANILAo27 SEQUENCE OF TOTALo 1/2o

39、40a FORM OF DOCUMENTARY CREDITo IRREVOCABLEo20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBERo M3001-344-678151o31C DATE OF ISSUEo 080102o31D DATE AND PLACE OF EXPIRYo 080205 USAo50 APPLICANTo PIG FARMS, INCORPORATEDo 999 AVENIDA DE LOS CERDOS GORDOSo TABUK, PHILIPPINESo59 BENEFICIARYo HEFTY SWINE INCORPORATEDo WANDA, M

40、INNESOTA USAo 55999o32B CURRENCY CODE, AMOUNTo USD 47.820,5652o41D AVAILABLE WITH BYo ACMSBUS33o ACME STATE BANKo BY NEGOTIATIONo42C DRAFTS ATo SIGHTo42D DRAWEEo YOURSELF o43P PARTIAL SHIPMENTSo ALLOWEDo43T TRANSSHIPMENTo ALLOWED53o44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FROM USA AIRPORTo4

41、4B FOR TRANSPORTATION TO MANILA AIRPORT, PHILIPPINESo44C LATEST DATE OF SHIPMENT 080115o45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES BOARS CIF MANILA PER: PRO-FORMA NO. T.F/899 DATED 1997 DECEMBER 154oINCOMING SWIFT MESSAGE PAGE 2 o700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIToREFERENCE: 080102o46A DOCUMENTS REQUIR

42、EDo +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE +AIRWAY BILL OF LADING ADDRESSED TO PIG FARMS, INCORPORATED, 999AVENIDA DE LOS CERDOS GORDOS, TABUK, PHILIPPINES DATED NOT LATER THAN 080115 MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT.55o +INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE COVERING ALL RISKS (MARI

43、NE/AIR/LAND TRANSIT, AS APPLICABLE), WAR, STRIKE, RIOTS, AND CIVIL COMMOTION CLAUSES, THEFT, PILFERAGE AND NON-DELIVERY CLAUSES, AS PER THE INSTITUTE OF LONDON CARGO CLAUSES FROM WAREHOUSE TO WAREHOUSE FOR 110 PCT OF CIF INVOICE VALUE56o71B CHARGES ALL BANK CHARGES INCLUSIVE OF REIMBURSING BANKS CON

44、FIRMATION AND ADVISING CHARGES PLUS TELEX COST ARE FOR THE APPLICANTS ACCOUNT TO BE COLLECTED AT NEGOTIATION.o48 PERIOD FOR PRESENTATION DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 21 DAYS AFTER BILL OF LADING DATE57o49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS CONFIRMo53A REIMBURSING BANK ABC NATIONAL BANK, CHICAGOo78 INST

45、RUCTIONS TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK TELEX ADVISE NEGOTIATION INCLUSIVE OF ALL CHARGES.o27: 2/2o20: M3001-344-678158o46B: +LC NO. M3001-344-6781 MUST BE INDICATED ON ALL SHIPPING DOCUMENTS +SHIPMENT PRIOR TO OPENING AND/OR AFTER EXPIRY OF THIS CREDIT PROHIBITED. +PACKING LIST IN TRIPLIC

46、ATE REQUIRED. +ONE SET OF NON-NEGOTIABLE DOCUMENTS TO BE SENT DIRECT TO BUYER BY BENEFICIARY AND A CERTIFICATE TO THIS EFFECT REQUIRED.59 + THIS CREDIT IS SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS (2007 REVISION), PUBLICATION NO. 60060Key Words受益人Beneficiary申请人 Applicant, Princ

47、ipal开证行 Issuing Bank, Issuer通知行 Advising Bank保兑行 Confirming Bank议付行 Negotiating Bank付款行 Drawee Bank承兑行 Accepting Bank索偿行 Claiming Bank偿付行 Reimbursing Bank寄单行 Remitting Bank 转让行 Transferring Bank61Key Words第一性的付款责任 Primary liability for payment of the Issuing Bank跟单信用证 Documentary Credit 指定银行 Nominat

48、ed Bank保兑 confirm 承诺 undertaking 议付 negotiate延期付款 deferred payment 非单据条件 No-documentary condition软条款 soft clause62oWhose obligation is to arrange for a credit to be opened or issued in favor of the exporter.oReferred to somebody who can benefit from the credit by its assurance of payment to him and

49、this payment term is usually incorporated in the sales contract at the request of the exporter.oThe bank that issued the documentary credit on behalf of the applicant.63oThe bank that has the task of informing the beneficiary that credit has been issued in his favor so that the beneficiary may make

50、necessary preparation for shipping the goods and drafting the documents stipulated in the credit.oThe bank that is authorized to pay the beneficiary or accept or negotiate his bills of exchanges (drafts), against his presentation of proper documents.oThe bank that buys an exporters drafts submitted

51、to it under a documentary credit.64oThe bank that is requested to add its own commitment (make payment to the beneficiary) to the documentary credit.oThe bank that, at the request of the issuing bank, is to authorized to pay, or accept and pay time drafts under the credit.65开证行的付款方式开证行的付款方式o开证行直接付款开

52、证行直接付款 包括向受益人（出口商）或其指定人付款，包括向受益人（出口商）或其指定人付款，承兑及支付受益人出具的汇票。承兑及支付受益人出具的汇票。o指定另一银行付款指定另一银行付款 包括指定另一银行付款，承兑及支付受益人包括指定另一银行付款，承兑及支付受益人出具的汇票。出具的汇票。o授权其他银行议付授权其他银行议付 有追索权地购买跟单汇票或信用证规定单据。有追索权地购买跟单汇票或信用证规定单据。66o练习o提单日期为提单日期为2010年年6月月3日，信用证议日，信用证议付有效期规定为付有效期规定为2010年年6月月26日。问日。问卖方最迟的交单期为哪天？为什么？卖方最迟的交单期为哪天？为什么？

53、67oUCP600第二十九条第二十九条 截止日或最迟交单日的顺延截止日或最迟交单日的顺延a.如果信用证的截止日或最迟交单日适逢接受交单的银行非因第三十六条所述原因而歇业，则载止日或最迟交单日，视何者适用，将顺延至其重新开业的第一个银行工作日。b.如果在顺延后的第一个银行工作日交单，指定银行必须在其致开证行或保兑行的面函中声明交单是在根据第二十九条a款顺延的期限内提交的。c.最迟发运日不因第二十九条a款规定的原因而顺延。 68oUCP600第三十六条第三十六条 不可抗力不可抗力o银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争、银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争、恐怖主义行为或任何罢工、停工或其无法控

54、恐怖主义行为或任何罢工、停工或其无法控制的任何其他原因导致的营业中断的后果，制的任何其他原因导致的营业中断的后果，概不负责。概不负责。o银行恢复营业时，对于在营业中断期间已逾银行恢复营业时，对于在营业中断期间已逾期的信用证，不再进行承付或议付。期的信用证，不再进行承付或议付。69案例案例o1.某公司向美国出口一批货物，合同规定某公司向美国出口一批货物，合同规定8月份月份装船，凭不可撤销及其信用证支付。后国外来证装船，凭不可撤销及其信用证支付。后国外来证将装船期改为不得晚于将装船期改为不得晚于8月月15日。由于日。由于8月月15日日前已无船去美国，出口方要求将船期延至前已无船去美国，出口方要求将

55、船期延至9月月15日前装运。外商来电同意船期展延，有效期也顺日前装运。外商来电同意船期展延，有效期也顺延一个月。出口方于延一个月。出口方于9月月15日装船完毕，当日全日装船完毕，当日全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单，认为套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单，认为装船期上单证不符。但货已发出，出口方最后只装船期上单证不符。但货已发出，出口方最后只能以托收方式收款，为什么？能以托收方式收款，为什么？70o2、2005年年2月月21日，中行深圳市分行向希腊日，中行深圳市分行向希腊 EMPORIKI BANK OF GREECE S.A.ATHENS (H.O)提交一套以该行为开证行的延期付款信

56、用证项下提交一套以该行为开证行的延期付款信用证项下单据。单据。3月月8日深圳市分行收到日深圳市分行收到EMPORIKI BANK OF GREECE S.A.ATHENS (H.O)承诺于到期日（承诺于到期日（2005年年5月月11日）全额付款的电文。深圳市分行于日）全额付款的电文。深圳市分行于5月月8日依日依据开证行指示向偿付行索汇，但据开证行指示向偿付行索汇，但5月月9日收到开证行要求日收到开证行要求减额的电文，经洽受益人后回复开证行不同意减额。减额的电文，经洽受益人后回复开证行不同意减额。5月月19日深圳市分行收到开证行通知，称他们已收到法院日深圳市分行收到开证行通知，称他们已收到法院2

57、005年年5月月13日签发的止付令（止付令时间晚于付款日签发的止付令（止付令时间晚于付款到期日）。请问：开证行是否有权利拒绝付款？到期日）。请问：开证行是否有权利拒绝付款？71补充补充 信用证的审核与修改信用证的审核与修改o在外贸中用在外贸中用L/C结算货款对受益人来说比较结算货款对受益人来说比较有保障，但同时受益人也受到开出的有保障，但同时受益人也受到开出的L/C的的约束，如对同一项内容合同和约束，如对同一项内容合同和L/C规定不一规定不一致，或致，或L/C中有些条款卖方无法满足，就可中有些条款卖方无法满足，就可能无法交单议付，此时卖方该如何处理呢？能无法交单议付，此时卖方该如何处理呢？72

58、o受益人能否认真审核和处理信用证，直接影受益人能否认真审核和处理信用证，直接影响到处理信用证项下单证的主动权，是出口响到处理信用证项下单证的主动权，是出口合同能否顺利履行和收汇是否安全的重要保合同能否顺利履行和收汇是否安全的重要保证。如果信用证条款与合同规定不一致，而证。如果信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。因此只有认真审核信用证，才信用证条款。因此只有认真审核信用证，才能及早发现信用证中存在的问题。能及早发现信用证中存在的问题。审证的意义审证的意义73o工作疏忽；工作疏忽；o电文传递的错误；电文传递的错误；o

59、贸易习惯的不同；贸易习惯的不同；o市场行情的变化；市场行情的变化；o买方有意利用开证的主动权加列对其有利的买方有意利用开证的主动权加列对其有利的条款。条款。信用证产生错误的原因信用证产生错误的原因:L/C错误的后果：错误的后果：相符交单无法实现相符交单无法实现74 以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同条款是否一致。容与买卖合同条款是否一致。信用证审核的人信用证审核的人通知行受益人着重审核开证行的政治背景、资信能着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的

60、内力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关；容，它的审核与买卖合同无关；75一、常见不符条款及审核要点一、常见不符条款及审核要点1）对开证行资信的审查）对开证行资信的审查 影响开证行资信的因素：影响开证行资信的因素：o开证行所在国家的宏观经济形势及其对开证行的影响；开证行所在国家的宏观经济形势及其对开证行的影响；o开证行的资力，包括资金额与资产负债总额大小；开证行的资力，包括资金额与资产负债总额大小；o开证行的信誉与经营作风；开证行的信誉与经营作风；o开证行与通知行以往的合作关系等。开证行与通知行以往的合作关系等。 我们应拒绝与我国没有往来的国家和地区开来的我们应拒绝与我国没