第八章国际贸易结算

1、 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华第八章 国际贸易结算 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华一一. Bill of exchange（draft）汇票）汇票 （一）（一） Definition of bill of exchange第一节第一节 支付工具（金融单据）支付工具（金融单据） （二）（二）Contents of bill of exchange由由出票人出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的的票据票据。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华（

2、三）（三） Types of bill of exchange1.According to who is the drawer 按照出票人按照出票人的不同的不同（1） bankers draft 银行汇票银行汇票（2）Trade draft 商业汇票商业汇票 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华缮制样例06SB00506SB005USD6500.00USD6500.00* * *BANK OF CHINABANK OF CHINAU.S.DOLLARS SIX THOUSAND FIVE HUNDRE

3、D ONLYU.S.DOLLARS SIX THOUSAND FIVE HUNDRED ONLY. .L/C NO. Q888 ISSUED BY BARCLAYS BANK DATED OCT 18,2006L/C NO. Q888 ISSUED BY BARCLAYS BANK DATED OCT 18,2006BARCLAYS BANKBARCLAYS BANKTIFERT TRADING CO., LTDTIFERT TRADING CO., LTD 王宏王宏 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华汇票样本汇票样本 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华2.According

4、to the time of payment:（1） sight draft or demand draft 即期汇票即期汇票 at sight（2）time draft or usance draft 远期汇票远期汇票at a fixed time 规定某一个特定日期规定某一个特定日期at days after sight 付款人见票后若干天付款人见票后若干天at days after date of draft出票后若干天出票后若干天at days after B/L date运输单据日后若干天运输单据日后若干天 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华3.According to wh

5、o is the acceptor:（1） traders acceptance draft 商业承兑汇票商业承兑汇票It is a time bill drawn on a trader and accepted by him（2）bankers acceptance draft 银行承兑汇票银行承兑汇票It is a time bill drawn on a trader and accepted by a bank. 是由银行承兑的远期商业汇票是由银行承兑的远期商业汇票（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票）（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票） 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国

6、际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华（四）汇票的使用（四）汇票的使用 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华二、二、Promissory note 本票本票1. Definition of promissory note: 出票人出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给付确定金额给收款人收款人或持票人的票据。或持票人的票据。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华三、三、 check 支票支票1. defini

7、tion of check支票是以银行为付款人的支票是以银行为付款人的即期汇票即期汇票1、ordinary check普通支票（既可提现，又可转帐）普通支票（既可提现，又可转帐）2、cash check 现金支票（只能提现，不能转帐）现金支票（只能提现，不能转帐）3、transfer check 转帐支票（只能转帐，不可提现）转帐支票（只能转帐，不可提现）2. Classifications of check 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华第二节第二节 支付方式支付方式 国际贸易实务国际贸易实务

8、课件制作者：张爱华一、一、Remittance 汇付汇付（一）（一）The definition of remittance 通过银行汇款通过银行汇款（二）（二）Parties of remittanceRemitter 汇款人（进口人或债务人）汇款人（进口人或债务人）Payee or beneficiary 收款人（出口人）收款人（出口人）Remitting bank 汇出行汇出行Paying bank 汇入行汇入行 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华（三）（三）Classification of remittance汇付汇付的分类的分类1.Mail transfer (M/T):

9、(信汇信汇) 2.Telegraphic transfer (T/T)(电汇电汇) 3.Demand draft (D/D): (票汇票汇) 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华Attention:（1）For T/T, the fee is relatively high but the time of get payment is quickest among M/T, D/D and T/T（2）T/T, M/T and D/D 均为顺汇，结算均为顺汇

10、，结算工具传送方向与资金流动方向相同。工具传送方向与资金流动方向相同。（3）汇付的性质：商业信用性质，风险大）汇付的性质：商业信用性质，风险大 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华（四）买卖合同中的汇付条款 在买卖合同中应当明确规定：在买卖合同中应当明确规定： 具体的汇付方式具体的汇付方式 付款期限付款期限 金额金额 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华汇付条款The Buyers shall pay the total value to the Sellers in advance by T/T (M/T or D/D) not later thanThe Buyers shal

11、l pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach the sellers not later than预付全款 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华汇付条款20% of the total contract value as advance payment shall be remitted by the Buyer to the Sheller through telegraphic transfer within one month after signing this contract.Payment by T/

12、T: payment to be effected by the Buyer shall not be later than days after receipt of the documents listed in the contract. 预付部分货款 单到付款 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华二、二、Collection 托收托收（一）（一） 定义定义 债权人委托银行向债务人收款债权人委托银行向债务人收款. 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华（二）种类（二）种类Collection on clean bill (光票托收光票托收) Collection on docu

13、mentary bill(跟单托收跟单托收)付款交单付款交单即期付款交单即期付款交单远期付款交单远期付款交单承兑交单承兑交单 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华D/P at sightD/P at sight 国际贸易实务国际贸易实务Exporter Exporter 出口商出口商Importer Importer 进口商进口商签约签约托托收收Remitting bank Remitting bank 托收行托收行发货发货Collecting bank Collecting bank 代收行代收行托收指示托收指示提示提示承承兑兑付付款款交交单单交款交款D/P after sightD/

14、P after sight 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华D/AD/A 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华（三）托收的性质（三）托收的性质托收方式和汇付方式一样都属于托收方式和汇付方式一样都属于商业信用商业信用，对出口人风险较大。对出口人风险较大。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华（四）托收统一规则 （Uniform Rules for Collection） 由国际商会制订，现行版本由国际商会制订，现行版本“URC522”于于1996年年1月月1日起正式实施，日起正式实施， “URC”是仅次于是仅次于“INCORTERMS”和和“UCP”的第三大国际惯例。的第三

15、大国际惯例。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华（五）合同中托收条款1、即期付款交单托收条款、即期付款交单托收条款Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华2、远期付款交单托收条款、远期付款交单托收条款The buyer shall pay against

16、documentary draft drawn by Sellers at days after date of B/L. The shipping documents are to be delivered against payment only. 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华3、承兑交单托收条款、承兑交单托收条款The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at days sight upon first presentation and make payment on its

17、 maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华案例思考一案例思考一浙江宁波的一家缝纫机生产企业出口货物到巴基斯坦，浙江宁波的一家缝纫机生产企业出口货物到巴基斯坦，采用汇付方式。应客人的要求，提单做成了采用汇付方式。应客人的要求，提单做成了记名提单记名提单。货到目的港，货到目的港，客人迟迟不付款客人迟迟不付款。出口企业当时同意做成。出口企业当时同意做成记名提单，是因为考虑到巴基斯坦没有第二家客户，货记名提单，是因为考虑到巴基斯坦没有第二家客户，货物不可能

18、在目的港自己转卖给别的客人，只能运回国内。物不可能在目的港自己转卖给别的客人，只能运回国内。但不曾想到，由于巴基斯坦国家的海关政策规定，但不曾想到，由于巴基斯坦国家的海关政策规定，货物货物退回必须要征求原收货人同意并办理一定手续后才能退退回必须要征求原收货人同意并办理一定手续后才能退回回。因此，该出口企业必须联系客户，要求付款或者同。因此，该出口企业必须联系客户，要求付款或者同意退回货物。该客户提出收取货物的唯一条件是出口商意退回货物。该客户提出收取货物的唯一条件是出口商必须限期同意降价必须限期同意降价40%40%。在衡量一切费用和损失后，该。在衡量一切费用和损失后，该出口企业被迫同意了客户的

19、要求。出口企业被迫同意了客户的要求。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华案例思考二案例思考二出口合同规定的支付条款是装运月前出口合同规定的支付条款是装运月前1515天电汇付天电汇付款款, ,买方延迟至装运月中始从邮局寄来银行汇票。买方延迟至装运月中始从邮局寄来银行汇票。为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物发出，同时委托银行代收票款。一个月后，将货物发出，同时委托银行代收票款。一个月后，接银行退票通知接银行退票通知, ,原因是该汇票是伪造的。此时原因是该汇票是伪造的。此时, ,货已抵达目的港货已抵达目的港, ,并被买方凭出口企业寄去的

20、单并被买方凭出口企业寄去的单据提走，事后出口企业追偿据提走，事后出口企业追偿, ,但对方早已人去楼但对方早已人去楼空。此案中，我方的主要教训何在？空。此案中，我方的主要教训何在？ 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华案例分析：案例分析：我某公司向日商以我某公司向日商以D/PD/P即期方式推即期方式推销某商品，对方答复若我方接受销某商品，对方答复若我方接受D/P 90D/P 90天付天付款，并通过他指定的款，并通过他指定的A A银行代收可接受。问：银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？日商为何提出此要求？提问：提问：D/P at sight D/P at sight 与与 D/P D/P

21、 after sight after sight 有何异同？有何异同？ 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华案例分析：案例分析：采用采用D/P at sightD/P at sight损失案损失案 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加易，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为款方式该为D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。当时我方考虑到采用。当时我

22、方考虑到采用D/P AT D/P AT SIGHT SIGHT 的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个调查，就发出了一个4040货柜的货物，金额为货柜的货物，金额为3 3万美圆。后来，万美圆。后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。迟迟不去赎单。1010天后，各种费用相继发生。考虑到这批货天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品

23、种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为为D/A 30D/A 30天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。用极高，于是只好作罢。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华思考：思考：在远期付款交单的在远期付款交单的情况下，如果付款期限晚情况下，如果付款期限晚于到货期限，买方为抓住于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可以有利时机转售货物，可以采取哪些采取哪些方法方

24、法？提前付款赎单提前付款赎单凭信托收据（凭信托收据（T/RT/R）借单）借单付款交单凭信托收据借付款交单凭信托收据借单（单（D/P.T/RD/P.T/R）是是代收银行代收银行自己向自己向进口进口人人提供的信用便利，与提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。出口人和托收银行无关。如果代收银行借出货运如果代收银行借出货运单据后，发生汇票到期单据后，发生汇票到期不能收到货款，不能收到货款，代收银代收银行行应对出口人和托收银应对出口人和托收银行行负全部责任负全部责任。出口人出口人指示代收行借单，指示代收行借单，主动授权银行凭信托收主动授权银行凭信托收据借单给进口人据借单给进口人.进口进口人在汇票到期时

25、拒付，人在汇票到期时拒付，则与银行无关，应由则与银行无关，应由出出口人口人自己承担风险。自己承担风险。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华3 3、远期付款交单凭信托收据借单（、远期付款交单凭信托收据借单（D/P.T/RD/P.T/R）委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行/提示行提示行进出口合同进出口合同托收委托书托收委托书委托收款委托收款传递单据传递单据付款付款提示提示支付货款支付货款转移货款转移货款支付货款支付货款承兑承兑承兑承兑提示提示交付货物交付货物凭凭T/RT/R交交付单据付单据 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华D/

26、P.T/RD/P.T/R与与D/AD/A的异同的异同相同点：相同点：进口人承兑汇票后即可取得货运单据提进口人承兑汇票后即可取得货运单据提取货物。取货物。不同点：不同点：在在D/P.T/RD/P.T/R方式下，由于代收银行握有进口方式下，由于代收银行握有进口人出具给代收银行的信托收据，在事先得到代收银人出具给代收银行的信托收据，在事先得到代收银行同意的条件下，出口人可以委托代收银行作为当行同意的条件下，出口人可以委托代收银行作为当事人一方向进口人追偿，或向法院起诉。在事人一方向进口人追偿，或向法院起诉。在D/AD/A方式方式下，如进口人不付款，则只能由出口人自己向进口下，如进口人不付款，则只能由

27、出口人自己向进口人追偿。人追偿。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华托收的应用托收的应用1 1、托收方式下的资金融通：、托收方式下的资金融通： 例1、我出口一批货物，付款方式为D/P 90天托收。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后买方进行了承兑。但货到目的地后，适逢行市上涨，于是付款人出具信托收据（T/R）向银行借得单证。货物出售后买方倒闭。 问：我方于汇票到期时还能收回货款吗？例2、有出口货款一笔，请银行按D/P即期托收，在托收申请书中我方没有增加银行责任，该项托收货款后遭买方拒付，银行随即告知我方。时隔数周，我方方向银行交代货物处理办法，此时货物已有部分被盗，我方认为银行没

28、有保管好货物，并要求赔偿，银行断然拒绝。请分析。2 2、托收方式下的风险。、托收方式下的风险。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华三、三、Letter of credit (L/C) 信用证信用证L/C是指开证银行应申请人的要求，向第三是指开证银行应申请人的要求，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。符合规定的单据付款的书面保证文件。（一）定义（一）定义 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华（二）信用证当事人开证申请人开证申请人(Applicant / Opener) 进口商进口商开证行开证行(Issuin

29、g Bank / Opening Bank) 进口地银行进口地银行受益人受益人(Beneficiary) 出口商，有时也可能是中间商出口商，有时也可能是中间商通知行通知行(Advising Bank; Notifying Bank)只负责鉴别信用只负责鉴别信用证的真实性，不承担其他义务证的真实性，不承担其他义务议付行议付行(Negotiating Bank) 愿意买入受益人交来的跟愿意买入受益人交来的跟单汇票的银行单汇票的银行付款行（付款行（paying bank; drawee bank)保兑行（保兑行（confirming bank）具有与开证行相同的责任和地具有与开证行相同的责任和地位位

30、 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华2个企业APPLICANT 50: HOPE TRADING EST., P.O. BOX 0000 DAMMAN 31491,SAUDI ARABIA TEL: 88888888BENEFICIARY 59: XYZ CORPORATION NO. 233, TAIPING ROAD, QINGDAO, CHINA TEL: +865320000000 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华3个银行开证行通常出现在信用证的开头通知行 ADVISE THROUGH BANK 57A: BANK OF C

31、HINA, SHANDONG BR. 议付行Credit available with*bank by negotiation 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华( (三三) )信用证业务流程信用证业务流程 国际贸易实务国际贸易实务Issuing Bank/ Buyers BankSeller/ BeneficiaryBuyer/Applicant Advising BankContract (1)L/C Application(2)Letter of Credit(3)L/C Advice(4) 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华出口商出口商 SellerSeller进口商进

32、口商 BuyerBuyer通知通知 / / 议付银行议付银行跟单信用证业务流程跟单信用证业务流程开证开证/ /付款银行付款银行 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华(五)信用证的特点 1、信用证是一种银行信用，开证负首要付信用证是一种银行信用，开证负首要付款责任（款责任（primary liabilities for payment）.2、信用证是独立契约，独立于买卖合同，信用证是独立契约，独立于买卖合同，是自足文件（是自足文件（self-sufficient instrument）.3、信用证是纯单据的业务，遵守单单相符，信用证是纯单据的业务，遵守单单相符，单证相符的单证相符的“严格符

33、合严格符合”原则。原则。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华1、开证银行负第一付款责任 信用证支付方式是一种银行信用，信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己信用作付款保证。开证由开证行以自己信用作付款保证。开证行处于首要付款人的地位。行处于首要付款人的地位。 只要出口人提交的单据符合信用证只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行必须要负责付款。条款，开证银行必须要负责付款。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 信用证开证银行的付款责任不仅是首要信用证开证银行的付款责任不仅是首要的而且是绝对的，即使进口人事后失去的而且是绝对的，即使进口人事后失去偿付能力，只要出口人提交

34、的单据符合偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款。信用证条款，开证银行也要负责付款。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华2、信用证是一项自足文件 信用证是依据贸易合同开出的，但它信用证是依据贸易合同开出的，但它一经开出就成为独立于合同以外的自足一经开出就成为独立于合同以外的自足文件，即使信用证援引该合同的条款或文件，即使信用证援引该合同的条款或内容，银行也与该合同无关而不受其约内容，银行也与该合同无关而不受其约束。束。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华3、信用证业务是纯单据业务 信用证业务所处理的是一种纯粹的单据业信用证业务所处理的是一种纯粹的单据

35、业务。务。在信用证业务中，只要受益人提交的在信用证业务中，只要受益人提交的单据单据表面上符合信用证的规定和要求，表面上符合信用证的规定和要求，开证行就应开证行就应承担付款责任，进口商也应接受单据并向开证承担付款责任，进口商也应接受单据并向开证行付款赎单。行付款赎单。 如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。与银行无关。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华案例分析：案例分析：我国某公司向外国某公司进口一批货我国某公司向外国某公司进口一批货物，货物分两批装运，支付

36、方式为不可撤销即期物，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单无误后，向卖方议付货款，随议付，议付行审单无误后，向卖方议付货款，随后，中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第后，中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但开证行表示拒绝。问：开证行这样做是

37、否有道但开证行表示拒绝。问：开证行这样做是否有道理？理？ 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华(六)信用证的种类 1、根据信用证项下所使用的汇票是否附有、根据信用证项下所使用的汇票是否附有货运单据，货运单据， 分为：分为： （1）跟单信用证）跟单信用证(Documentary LC) 它是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据履行付款义务它是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据履行付款义务 的信用证。的信用证。 （2）光票信用证）光票信用证(Clean LC) 它是指开证行凭不随附单据的汇票它是指开证行凭不随附单据的汇票( (即光票即光票) )付款的付款的 信用证。信用证。 国际贸易实务国际贸易实务课件制

38、作者：张爱华 2、根据开证行所承担责任不同，分为：、根据开证行所承担责任不同，分为： （1）不可撤销信用证）不可撤销信用证(Irrevocable L/C) 它是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及它是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销 （2）可撤销信用证）可撤销信用证 (Revocable LC) 它是指开证行开出信用证后，不必征得受益人或有关它是指开证行开出信用证后，不必征得受益人或有关当事人的同意，有权随时撤销或修改的信用证。当事人的同意，有权随时撤销或修改的信用证。 注注:信用证没有注明信

39、用证没有注明,则为不可撤销信用证则为不可撤销信用证 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华3、根据有没有另一家银行加具保兑，分为：、根据有没有另一家银行加具保兑，分为： （1 1）保兑信用证）保兑信用证(Confirmed LC) 它是指开证行开出的信用证由另一家银行对开证行的它是指开证行开出的信用证由另一家银行对开证行的付款承诺再次进行保证的信用证。付款承诺再次进行保证的信用证。 对信用证加具保兑的银行，叫保兑行。对信用证加具保兑的银行，叫保兑行。 开证行与保兑行承担的保证付款责任一样，即两者均开证行与保兑行承担的保证付款责任一样，即两者均承担第一性付款责任。承担第一性付款责任。 （2

40、2）不保兑信用证）不保兑信用证(Unconfirmed LC) 它是指开证行开出的信用证没有经另一家银行加以保兑。它是指开证行开出的信用证没有经另一家银行加以保兑。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华4、根据付款时间的不同，信用证可分为：根据付款时间的不同，信用证可分为：（1 1）即期信用证）即期信用证 它是指信用证内规定只要受益人提交了符合信用证条款的它是指信用证内规定只要受益人提交了符合信用证条款的跟单汇票或单据，开证行或付款行立即履行付款义务的跟单汇票或单据，开证行或付款行立即履行付款义务的信用证。信用证。 包括：即期付款信用证和即期议付信用证。包括：即期付款信用证和即期议付信用

41、证。 （2 2）远期信用证）远期信用证 它是指开证行或付款行在信用证中保证，在收到符合信用它是指开证行或付款行在信用证中保证，在收到符合信用证的单据时，在规定的期限内付款的信用证。证的单据时，在规定的期限内付款的信用证。 国际贸易实务国际贸易实务即期付款信用证的结算Docs released Buyer/Applicant Seller/ BeneficiaryIssuing Bank/ Buyer s BankPresenting BankDocsDocs(11)(6)Goods (5)Payment (9)Payment (7)Payment (10)(8) 国际贸易实务国际贸易实务即期付

42、款信用证的结算Docs released Buyer/Applicant Seller/ BeneficiaryIssuing Bank/ Buyer s BankPayment BankDocsDocs(11)(6)Goods (5)Payment (7)Payment (8)Payment (10)(9) 国际贸易实务国际贸易实务议付信用证的结算Docs released Buyer/Applicant Seller/ BeneficiaryIssuing Bank/ Buyer s BankNegotiating BankDraft &Docs(11)(6)Goods (5)Pa

43、yment (7)Payment (8)Payment (10)(9)Draft drawn onDraft &DocsCURRENCY CODE, AMOUNT 32B: USD46693,68AVAILABLE WITH BY 41D: ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATIONDRAFTS AT 42C: AT SIGHT FOR 100 PCT OF THE INVOICE VALUEDRAWEE 42D: BSFRSARIAEST BANQUE SAUDI FRANSI 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 5、根据受益人是否有权转让给其他人使用，

44、分根据受益人是否有权转让给其他人使用，分为：为： (1)(1)可转让信用证可转让信用证 受益人受益人( (第一受益人第一受益人) )有权将信用证的全部或部分金额转让给第三有权将信用证的全部或部分金额转让给第三者者( (第二受益人第二受益人) )使用的信用证。使用的信用证。 (2)(2)不可转让信用证不可转让信用证 受益人受益人( (第一受益人第一受益人) )无权将信用证转让给其他人使用的信用证。无权将信用证转让给其他人使用的信用证。 只有只有L/CL/C明确注明明确注明“可转让可转让”时才可转让，时才可转让，否则视为否则视为不可不可转让转让L/CL/C 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱

45、华FORM OF DOCUMENTARY CREDIT 40A: IRREVOCABLE TRANSFERABLE 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华案例分析：案例分析：A A、B B两家食品进出口公司共同对外成两家食品进出口公司共同对外成交某食品一批，双方约定各交货交某食品一批，双方约定各交货50%50%，各自结汇，由，各自结汇，由B B公司对外签订合同。事后，外商开来以公司对外签订合同。事后，外商开来以B B公司为受公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让可转让”字字样，但规定允许分批装运。样，但规定允许分批装运。B B公司收到公司收到L/C

46、L/C后，及时后，及时通知了通知了A A公司，两家按照信用证的规定各出口了公司，两家按照信用证的规定各出口了50%50%的货物，并以各自的名义制作了有关结汇单据。问：的货物，并以各自的名义制作了有关结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？ 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华(七)国际商会跟单信用证统一惯例1993年修订的年修订的1994年年1月月1日生效的日生效的 UCP 500(国际商会第国际商会第500号出版物号出版物) 。2007年年7月月1日起实施日起实施UCP600THIS LC IS SUBJECT TO U

47、CP 2007 ICC PUB. NO. 600. 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华(八)合同中信用证条款内容在国际货物买卖中应对信用证条款作以明确的规定：在国际货物买卖中应对信用证条款作以明确的规定：开证时间开证时间开证银行开证银行受益人受益人信用证类别信用证类别信用证金额信用证金额信用证有效期和到期地点信用证有效期和到期地点 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华 例：即期信用证例：即期信用证 The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irre

48、vocable Sight Letter of Credit to reach the Sellersdays before the month of shipment，valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment. 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华案例分析：案例分析：20032003年年8 8月，香港某公司作为进口方与出月，香港某公司作为进口方与出口方江苏省某进出口公司签订了贸易合同。口方江苏省某进出口公司签订了贸易合同。9 9月月3030日香港日香港某银行开出不可撤销跟单

49、某银行开出不可撤销跟单L/CL/C，证中规定最迟装运期为，证中规定最迟装运期为20032003年年1212月月3131日，议付有效期为日，议付有效期为20042004年年1 1月月1515日。我方按日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为20032003年年1212月月1010日的提单，当我方备齐议付单据于日的提单，当我方备齐议付单据于20042004年年1 1月月4 4日向日向银行议付时，银行以我方单据已过期为由拒付货款。问银行议付时，银行以我方单据已过期为由拒付货款。问 ：银行拒付是否有道理？银行拒付是否有道理？为什么为什么？ 国际贸易实务

50、国际贸易实务课件制作者：张爱华L/CL/C中三个重要期限之间的关系：中三个重要期限之间的关系： L/CL/C的有效期：的有效期：一般一般L/CL/C的有效期至规定的装运期后第的有效期至规定的装运期后第1515天；未规定有天；未规定有效期的信用证效期的信用证无效无效。 L/CL/C的装运期：的装运期：一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即可理解为二者为同一天，即“双到期双到期”。 L/CL/C的交单期：的交单期：根据根据UCP600UCP600的规定，银行拒绝接受的规定，银行拒绝接受迟于迟于运输单据运输单据2121天天

51、提交的单据，但无论如何，交单期提交的单据，但无论如何，交单期不得晚于不得晚于L/CL/C的有效的有效期。期。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华货款支付案例一货款支付案例一 某出口公司收到日本某一家银行开来的不可某出口公司收到日本某一家银行开来的不可撤销信用证。证中规定：撤销信用证。证中规定：“Credit amount USD50000,according to Invoice Value:75% to be paid at sight， the remaining 25%to be paid at 60 days after shipment arrival.”卖方卖方在信用证有效

52、期内通过议付行向开证行提交了单在信用证有效期内通过议付行向开证行提交了单据，单证相符。开证行即付据，单证相符。开证行即付75%的货款，但货到的货款，但货到60天后，开证行以开证人声称货物品质欠佳为由，天后，开证行以开证人声称货物品质欠佳为由，拒付其余的拒付其余的25%货款，请分析开证行的行为。货款，请分析开证行的行为。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华货款支付案例二货款支付案例二 我国某公司向美国出口一批货物，合同规定我国某公司向美国出口一批货物，合同规定某年某年8月份装船，凭不可撤销即期信用证支付，月份装船，凭不可撤销即期信用证支付，后国外来证将装船期改为不得晚于后国外来证将装船期

53、改为不得晚于8月月15日，但日，但8月月15日前已无船去美。我立即要求外商将船期日前已无船去美。我立即要求外商将船期延至延至9月月15日前装运。随后外商来电称：同意船日前装运。随后外商来电称：同意船期展延，有效期也顺延一个月。我方于期展延，有效期也顺延一个月。我方于9月月15日日装船完毕，装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单，认为在装船期上单证不符。但货银行拒绝收单，认为在装船期上单证不符。但货已发出，只得以托收方式收款。已发出，只得以托收方式收款。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华货款支付案例三货款支付案例三我某外贸公司与外商以我某

54、外贸公司与外商以CIF方式签订了一份向对方出口价方式签订了一份向对方出口价值值150000美元商品的销售合同，美元商品的销售合同，不可撤销信用证付款不可撤销信用证付款。合同中规定我方应在合同中规定我方应在8月份运出货物月份运出货物。7月月28日中国银行日中国银行通知我外贸公司，收到外商通过国外银行开来的信用证。通知我外贸公司，收到外商通过国外银行开来的信用证。经审核信用证条款与合同条款相符。但在我方装船前又收经审核信用证条款与合同条款相符。但在我方装船前又收到外商通过银行转递的到外商通过银行转递的信用证修改通知，要求我方在信用证修改通知，要求我方在8月月15日之前装运货物日之前装运货物。由于。

55、由于我外贸公司已预订了我外贸公司已预订了8月月25日开日开航的班轮航的班轮，若临时变更手续较为繁琐，因此，若临时变更手续较为繁琐，因此对该修改通知对该修改通知未予理睬未予理睬，之后，之后按原信用证的规定发货并交单议付按原信用证的规定发货并交单议付，议付，议付行随后又将全套单据递交开征行。但是行随后又将全套单据递交开征行。但是开证行却以装运与开证行却以装运与信用证修改通知书不符为由拒付货款信用证修改通知书不符为由拒付货款。请分析开证行是否。请分析开证行是否有理由拒付货款。有理由拒付货款。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华开证行没有理由。本案例为不可撤销信用开证行没有理由。本案例为不可撤

56、销信用证，对于不可撤销信用证未经有关当事人证，对于不可撤销信用证未经有关当事人同意，开证行不得单方面修改或者撤销。同意，开证行不得单方面修改或者撤销。由于修改通知是在我方预订了班轮以后到由于修改通知是在我方预订了班轮以后到达，达到不及时，我方也未同意对信用证达，达到不及时，我方也未同意对信用证的修改，因此开证行没有理由拒付货款的修改，因此开证行没有理由拒付货款 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华我国我国A公司收到国外开来一份不可撤销即期公司收到国外开来一份不可撤销即期付款信用证，由设在我国的付款信用证，由设在我国的B外贸银行通知外贸银行通知并加具保说。并加具保说。A公司在货物装运后向该

57、保兑公司在货物装运后向该保兑行行B银行办理交单结汇时被告知，由于开证银行办理交单结汇时被告知，由于开证行宣布破产，保兑行行宣布破产，保兑行B银行不再对该信用证银行不再对该信用证办理议付或付款，但可以帮助办理议付或付款，但可以帮助A公司将该笔公司将该笔出口结算转为托收的有关手续，以便向进出口结算转为托收的有关手续，以便向进口商直接收回货款。对此，口商直接收回货款。对此，A公司应该如何公司应该如何应对？应对？货款付案例四货款付案例四 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华货款支付案例五货款支付案例五我某公司以我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为合同的

58、签订日期为6月月2日。到日。到6月月28日由日日由日本东京银行开来了不可撤销即期本东京银行开来了不可撤销即期L/C，金额，金额为为XX万日元，证中规定装船期为万日元，证中规定装船期为7月份，月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于证后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日我方日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方应如何处理？在此情况下，我方应如何处理？ 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华货款支付案例六货款支付案例六国内国内A公司与外商签定了一笔进口钢材的合同，货物价值

59、公司与外商签定了一笔进口钢材的合同，货物价值为为504万美元，合同规定以信用证方式结算。万美元，合同规定以信用证方式结算。A公司依约对外开出信用证后，在信用证装期内，外商发公司依约对外开出信用证后，在信用证装期内，外商发来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转来来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转来的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西欧某的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行对外港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行对外承兑。承兑。 A公司坐等一个多月，货物依然未到，深感蹊跷，遂向伦公司坐等一个多月

60、，货物依然未到，深感蹊跷，遂向伦敦海事局进行查询，反馈回来的消息是：在所述的装船日敦海事局进行查询，反馈回来的消息是：在所述的装船日未有属名船只在装运港装运钢材。此时信用证项下单据已未有属名船只在装运港装运钢材。此时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行反馈回的信息，该行已买断票经开证行承兑，且据议付行反馈回的信息，该行已买断票据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外付款，对外付款，A公司损失惨重。公司损失惨重。 国际贸易实务国际贸易实务课件制作者：张爱华这是一起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗。这是一起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗。1核实