财务制度docx

1、财务制度目 录1235费用管理制度固定资产管理制度财产物资遗失损坏赔偿制度财产物资盘点制度4工作操作失误赔偿制度6经济合同管理制度为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度1、借支的管理规定：借款的条件：员工购买公司办公用品、发放员工的奖金、餐费、差旅费等因公司业务需要借支款项，可申请借款。借款的最高标准：部门主管1000元（注明：行政人事主管和财务主管根据实际情况，可经总裁特批借支3000元），普通员工300元。借款的最高标准是指根据借款人的行政级别在财务部累计的单月最高借款金额。借款审批流程：借款金额在500元以内的审批流程：借款人部门经理财务部主管凭审核后借款单交

2、至出纳借款金额在500元以上的审批流程：借款人部门经理财务部主管总裁凭审核后借款单交至出纳。 借款的办理及归还。借款人借用款项时，需要填制借款单，借款单必须注明借款人、借款事由、借款金额和还款时间。借款单按审批流程进行审批同意以后到财务部借款。借款后，应按承诺的还款时间及时报销费用冲账或归还借款，若到期未能报销冲账或归还借款，财务部将在当月工资中一次性扣除。对无法从工资中扣回或工资金额不足以补偿借款时，财务部将正式通知借款人归还借款，并向上级领导反映。若无法联系借款人，将书面通知行政人事部，公司对此类情况保留通过法律途径追回借款的权利。公司原则上不允许私人借款，若因特殊情况员工个人确实有困难需

3、要借支时，经总裁同意以后方可办理。借款超过1000元，需要提前一天通知财务备款。一 费用管理制度日常费用包括：差旅费，电话费，办公费，交通费，资料费，运费，福利费等。这些费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，大小写书写规范，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用付款证明单代替，但需写明原因、相关人签字，且金额不得超过100元。发票级次：普通发票-正式收据。对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门主管签字确认,无委托部门主管签字的,费用记入经办部门账。报销流程

4、：月度预算内日常费用报销流程：报销人部门主管财务部主管凭报销单据至出纳报销（此为固定费用，如晚班福利费，固定电话费，员工福利下午茶）月度预算以外报销流程：报销人部门主管财务部主管总裁凭报销单据至出纳报销2 2、费用报销 3 3、差旅费管理规定、差旅费管理规定出差申请： 因公出差，必须事先申请，填写好出差申请单，注明出差原因、天数、目的地、出差路线、交通工具及随从人员等相关事宜，经部门负责人签字确认、财务审核、报总裁核准方为有效。出差申请单审批程序：出差申请单部门主管（审核）财务主管（审核）总裁（审批）出差借支手续：出差人员凭审批手续齐全、有效的出差申请单，填写借支单、注明借支原因，出差前到财务

5、办理借款手续。 试用人员借支差旅费，必须由正式员工担保方能办理，若借款人未能偿还借款，则担保人负连带责任。 借款出差人员返回公司发后，3天内应按规定到财务报帐，报帐后结欠部分金额未退还或3天内不办理报销手续的人员欠款，财务有权在当月工资中扣回。 凭据报销：差旅费报销必须凭合法、有效、完整的发票报销，无据不报。超标自负：标准范围内凭票据实报销，超标自负。 差旅费报销程序： 出差人（填单） 部门负责人（确认） 财务负责人（核签）总裁（批付）出纳（复核、付款） 出差人签收。4：差旅费报销标准注：注：. .出差乘坐火车卧铺，必须是连续乘车在出差乘坐火车卧铺，必须是连续乘车在4 4小时以上；小时以上；一

6、般员工乘坐硬卧，必须是连续乘车在一般员工乘坐硬卧，必须是连续乘车在8 8小时以上。小时以上。. .能享受卧铺而未享受，按座位票面价的能享受卧铺而未享受，按座位票面价的50%50%给予卧给予卧铺补贴，但购票手续费和空调费应予剔除。铺补贴，但购票手续费和空调费应予剔除。. .夜间连续乘车在夜间连续乘车在6 6小时以上并且在车上过夜的，给小时以上并且在车上过夜的，给予夜间乘车补贴，标准：予夜间乘车补贴，标准：3030元元/ /人人. .晚。晚。. .出差人员所产生的交通费，按所到达目的地的直出差人员所产生的交通费，按所到达目的地的直线快车（船）票价计算，不得绕道而行，擅自或因私线快车（船）票价计算，

7、不得绕道而行，擅自或因私绕道所发生的一切费用，均由个人自负。绕道所发生的一切费用，均由个人自负。. .市内交通费，控制在人均每天市内交通费，控制在人均每天3030元以内；乘坐的元以内；乘坐的士限在市区范围之内，且必须在票面注明起讫地点和士限在市区范围之内，且必须在票面注明起讫地点和事由。事由。. .特殊情况须事先报董事长、总裁批准，擅自超标特殊情况须事先报董事长、总裁批准，擅自超标的部分，一律不予报销。的部分，一律不予报销。 住宿费标准注： .住宿费必须凭合法、有效的住宿发票在标准范围内报销，无票不报。.目的地或途径地恰好是出差人员居住地的，则相应住宿费部分不予报销。.凡开会、学习等，主办单位

8、统一安排住宿的，不予报销住宿费用。.多人出差同行，实行“同性两人一间房、住宿标准就高不就低”的原则。 .本文“特区、直辖市”特指北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、海口等城市（下同）。其它规定.出差期间，因就近回家探亲或游览等非因公工作需要而开支的一切费用，均由个人自理。.公司总裁、总裁助理出差所发生的差旅费由公司财务负责人审核、据实报销。业务日常经营费用：账号费，代理费，邮件推广费，广告费，代练费，SKYPE电话费、包机费、软件费、信息费、服务器租赁，域名费，这些预算内的经营费用由经手人OA录单，部门负责人审核，出纳操作支付。（预算10000元以内）若日常经营费用超10000元，需加总裁审批

9、后，出纳系统操作支付。 二、固定资产管理制度二、固定资产管理制度为加强公司固定资产，严格其购置、保管使用、内部转移和处置手续，保证固定资产安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定资产管理制度。1. 固定资产的定义 固定资产是指企业单位使用期限超过一年、单位价值大于2000元的房屋、建筑物、机器设备、电脑设备、办公设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用年限超过一年的也作为固定资产。2.固定资产的归口管理 固定资产实行统一领导与分级管理相结合的原则，行政人事部指派专人对全公司的固定资产进行管理，各使用部门是固定资

10、产的保管部门。3.固定资产的购置 3.1各部门因工作需要增加固定资产，填写固定资产采购申请表，后附不少于三家的采购报价单，并经部门主管、财务主管、副总裁、总裁签字确认，交由行政人事部。 3.2所有固定资产的购买由公司行政人事部统一申请，同时附报价单及固定资产采购申请表原件。 3.3固定资产采购到货后由行政人事部填制固定资产领用登记表并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用人。之后，将固定资产领用登记表复印件交财务做资产增加的附件。 3.4固定资产领用时，使用人须在固定资产领用登记表上签字。 3.5财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。 3.6固定资产采购申请表原件保存在财务部存档。 3.7

11、固定资产领用登记表原件保存在行政人事部存档。 4.固定资产的领用与归还： 4.1员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人事人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行账务处理。 4.2如有固定资产暂借，可填写固定资产暂借单，不做账务处理，但规定48小时归还。 4.3固定资产还入时应办理还入手续，并在固定资产领用登记表上签字确认， 4.4每月由财务部更新固定资产系统帐。5.固定资产的调拨 5.1公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产.5.2 如有特殊情况须调换使用，要通知行政人事部，并调出方填写固定资产调拨单。 5.3行政部接到固定资产调拨单并确认其

12、可行，在固定资产领用登记表及固定资产系统中做变更登记，且相关人员签字确认。 5.4固定资产调拨单原件由财务保存。 5.5行政人事部更新系统的资产调拨要及时准确，以便财务月末计提折旧的准确。 6.固定资产的维修 6.1当事人须填写固定资产维修（升级）申请单交由行政人事部处理。 6.2行政人事部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商； 6.3维修后行政人事部应将固定资产维修（升级）申请单原件交财务部；并更新固定资产领用登记表； 6.4财务部每月更新财务软件固定资产模块。 7.网络设备升级 7.1当事人须填写固定资产维修（升级）申请单,部门主管签字认可，交由技术部处理。 7.

13、2技术部接到申请单，确认其升级的必要，申请升级硬件. 7.3由技术部进行统一购买，请款单后应附固定资产维修（升级）申请单；技术部应将固定资产维修（升级）申请单复印件交行政人事部，并进行固定资产领用登记表的变更； 7.4财务部每月更新财务软件固定资产模块。 7.5固定资产维修（升级）申请单原件由财务保存。 8.固定资产的盘点： 财务部应定期（建议季盘，可抽盘）由行政人事协助对公司固定资产进行盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对 9.固定资产的报损： 固定资产的报废由其责任人填写固定资产报废申请单，由本部门主管、财务部、总裁签字，并经专业人士确认，交由行政人事部备案。 1.目的：为保证公司财产

14、物资的安全及完整，加强财产物资管理人员、保管人员的责任，特制定本制度2.盘点范围 及时间安排：2.1存货盘点：系指游戏金币、装备（道具）、CDK、卡片等，于每月底末的最后一天进行盘点； （若仓库有异常情况，财务随时会进行盘点核实）2.2财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约等，于每月底末的最后一天进行盘点； 2.3财产盘点：系指固定资产、低值易耗品的盘点而言，每年度核对两次，定于每年的年中（终）。 3. 人员安排由使用部门指定人员进行盘点，财务指派人员进行监盘。 4. 盘盈、盘亏的处理公司清查盘点中发现的财产物资盘盈，应按该财产物资的市价或同类、类似财产物资的市场价格作为实际成本，冲减管

15、理费用或营业外收入。 发现财产物资盘亏或毁损，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值后，属于自然灾害造成的，计如当期营业外支出；属于其他情况的，计入当期管理费用（固定资产计入营业外支出）。财产物资的管理人员、保管人有下列情况者，除赔偿相同的金额外，还应受到相应的行政人事处罚：对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。三财产物资盘点制度为加强公司财产物资管理，保证公司财产物资的安全及完整，特制定本制度。存货的遗失损坏的赔偿1.1员工因违反劳动纪律或操作规程，管理混乱造成遗失、损坏

16、的，按发生当日的市场销售价格赔偿。1.2因不可抗力等客观因素造成遗失、损坏的，或经财务部盘点发现短少的，各部门负责人，应写明原因，上报有关部门负责人，依具体情况进行处理，确认赔偿的可按成本赔偿，予以免赔的，应上报分管高管、总裁批准。2、其他各类财产物资遗失、损坏的赔偿如：电脑设备、低值易耗品、办公家具、经营用具等公司财产。2.1工作疏忽，同时又有某些客观原因使公物受到损失时，依具体情况，由部门负责人提议，财务部主管核实后，报高管审批，按原价赔偿。 2.2非因公或打闹使财产物资遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育；2.3因违反劳动纪律或操作程序，损坏、遗失公物者，全部赔偿，如发生严重事故要追

17、究刑事责任；2.4凡因公司财产物资遭受损失后，互相包庇隐瞒不报、嫁祸于人或一贯不负责任，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。四、财产物资遗失损坏赔偿制度3.报损物质的审批程序任何原因造成公司的财产物质损失的，在事发后三天内由该部门物资负责人开具“报损单”，报该部门负责人审核签字并提交事件报告及处理意见至行政人事部，财务部提供物品成本价，按报损程序审批审批流程：报损单部门主管（审核 财务主管（核实） 总裁（审批）报损单一式三联：A使用部门（存根） B财务部（记帐）C 资产管理部门（人事备案）4、赔偿手续4.1员工损坏、遗失公司财物，经确定赔偿时，必须由各部门负责

18、人开具“财产报损单”；4.2员工损坏、遗失的，依据赔偿单到财务部出纳处进行交款。如无法支付现金，应由本人签字认可，于当月工资中扣除；5、每周、月、每季度财务部将要统计季度报损，报损明细表上报有关高管审阅。五、工作操作失误赔偿制度1：针对公司因工作操作失误导致公司损失需全额进行赔偿。2：若操作人能追回失误导致的损失，按扣除追回款之后的金额进行赔偿。 六、经济合同管理制度目的：经济合同直接关系到公司的经济、法律责任，与公司的经济利益休戚相关，为有效控制成本、费用支出，有效规避合同的潜在风险，确保公司经营战略的实现，制定本制度。合同拟签主体：1、属于投资类（固定资产投资）、租赁类（商务出租）、信贷、金融、财务类、公司重大改造工程合同，经公司总裁、副总裁、财务主管研究决定。由财务部草拟合同，并洽谈。2、属于行政人事、劳务合同类的合同（指培训、考察合同、员工劳务合同、劳保福利合同），经总裁、副总裁、财务主管研究决定，由行政人事部草拟合同，并洽谈。3、属于广告类，公司商务合同类的合同（指公司、企业的销售合同），按公司规定的权限范围，由市场部草拟合同，并洽谈。4、属于公司日常经营用的一切物资采购、委托加工、维修、代销经销类的合同，按公司物资采购制度，由行政人事部草拟合同，并洽谈。5、属于正常设备维修，保养类的合同，由行政人事部草