工程项目管理与控制

1、工程项目管理与控制相关问题探讨时现 教授 博士南京审计学院 Mobmail:主要内容介绍主要内容介绍一、一、工程项目的建设程序与关键控制点工程项目的建设程序与关键控制点二、项目管理模式及相关知识二、项目管理模式及相关知识三、常见问题与控制要求三、常见问题与控制要求四、未来发展重点四、未来发展重点一、工程项目的建设程序与关键控制点一、工程项目的建设程序与关键控制点 年度投资计划项目建议书可行性研究报告可行性研究投资估算设计工作设计总概算建设准备施工图预算建设实施生产准备竣工验收交付使用竣工决算长期计划五年计划预备项目计划项目后评价4我国项目周期各阶段的活动我国项目周期各

2、阶段的活动1、投资意向的提出、投资意向的提出2、市场研究与投资机会识别、市场研究与投资机会识别3、项目建议书、项目建议书4、初步可行性研究、初步可行性研究5、可行性研究（项目申请报、可行性研究（项目申请报告、资金申请报告）告、资金申请报告）6、工程咨询评估、工程咨询评估7、投资决策、投资决策8、初步设计、初步设计9、招标投标、招标投标10、投资准备、投资准备11、特殊技术方案设计、特殊技术方案设计12、施工图设计、施工图设计13、施工组织设计、施工组织设计14、施工准备、施工准备15、施工过程、施工过程16、生产准备、生产准备17、中间评价、中间评价18、竣工验收、竣工验收19、投产运营与投资

3、回收、投产运营与投资回收20、项目后评价、项目后评价5项目周期不同阶段的工作量项目周期不同阶段的工作量 项目阶段性工作项目决策阶段项目决策阶段项目准备阶段项目准备阶段项目实施阶段项目实施阶段项目竣工阶段项目竣工阶段项目运营阶段项目运营阶段项项目目工工作作量量项目工作量曲线项目工作量曲线12345项目可行性研究项目可行性研究项目评估与决策项目评估与决策6项目设计与融资设备材料采购项目施工与设备安装项目试生产与竣工验收项目运营项目运营4项目里程碑图例说明IIIIIIIV6投资项目管理程序投资意向项目评估可行性研究项目建议书项目可行？初步设计施工图设计实施准备施工物资和设备采购招标竣工建设监理程序投

4、资人终止Noyes咨询公司服务关系方政府：项目审查,合规性审查银行：贷款审查,项目效益与清偿能力潜在投资者：项目盈利前景审查编制项目建议书编制可行性研究报告对项目进行评估推荐项目机会提供工程设计编制招标文件组织项目招标对项目建设进行监理项目竣工验收与后评价设计院：工程设计承包商：工程施工供应商：材料、设备供应监理公司：工程监理银行：贷款使用监督项目业主：接收7项目周期中不同阶段对投资的影响程度项目决策阶段项目准备阶段项目实施阶段项目竣工阶段项目运营阶段项目工作量项目工作量曲线12345项目可行性研究项目评估与决策6项目设计与融资设备材料采购项目施工与设备安装项目试生产与竣工验收项目运营4项目里

5、程碑项目阶段性工作图例说明IIIIIIIV2003.8 拉萨影响投资的程度8费用和人力投入开始比较低，然后逐渐升高，费用和人力投入开始比较低，然后逐渐升高，在项目的实施阶段，达到最高峰。此后逐渐下在项目的实施阶段，达到最高峰。此后逐渐下降，直到项目的终止。降，直到项目的终止。项目开始时风险和不确定性最高，随着任务一项目开始时风险和不确定性最高，随着任务一项项的完成，不确定因素逐渐减少，项目成功项项的完成，不确定因素逐渐减少，项目成功完成的概率将会逐渐增加。完成的概率将会逐渐增加。随着项目的进行，项目变更和改正错误所需要随着项目的进行，项目变更和改正错误所需要的花费将随着项目生命期的推进而激增。

6、项目的花费将随着项目生命期的推进而激增。项目关系人的影响逐步降低。关系人的影响逐步降低。项目周期各项活动的变动规律项目周期各项活动的变动规律9国内建设项目前期工作简图国内建设项目前期工作简图 项目项目建议书建议书审批审批初初 步步设设 计计工程咨工程咨询评估询评估初步初步可行性可行性研究研究可行性可行性研究研究施施 工工准准 备备机机 会会研研 究究合营合合营合同、章同、章程签字程签字正式成立正式成立项目法人项目法人办理公司办理公司设立登记设立登记合营合合营合同、章同、章程谈判程谈判寻找合作寻找合作伙伴与选伙伴与选定的伙伴定的伙伴签意向书签意向书开开 工工报报 告告审审 批批初初 步步设设 计

7、计审审 批批可行性可行性研究报研究报告审批告审批国家计划国家计划行业规划行业规划区域规划区域规划企业战略企业战略10国务院办公厅关于加强和规范国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知新开工项目管理的通知国办发200764号国务院办公厅二七年十一月十七日11五个关键时点五个关键时点项目起始项目起始，即根据规划进行投资机会研究，初步筛选备选项目，提出项目建设初步方案；审核批准审核批准，即在详细可行性研究的基础上，进行必要的审核以确定项目能否进入实施阶段；项目开工建设项目开工建设，即设备采购及工程建设合同签订并履行，项目进入建设实施阶段；项目竣工验收项目竣工验收，即工程建设和设备安装调试完成，

8、项目经过试运行，投入正式运营，并按规定经过决算审计和工程验收；总结评价总结评价，即项目投入运营一定时间后，对运营效果进行自我总结、外部评价，总结经验教训等。阶段内容审批或备案部门备注工程立项项目建议书阶段1编制项目建议书投资主管部门同时做好拆迁摸底调查和评估；做好资金来源及筹措准备；准备好选址建设地点的测绘地图2办理项目选址规划意见书规划部门3办理建设用地规划许可证和工程规划许可证规划部门4办理土地使用审批手续国土部门5办理环保审批手续环保部门可行性研究阶段6编制可行性研究报告聘请有相应资质的咨询单位7可行性研究报告论证须聘请有相应资质的单位8可行性研究报告报批项目审批部门批准后的项目列入年度

9、计划9办理土地使用证国土部门10办理征地、青苗补偿、拆迁安置等手续国土、建设部门11.地勘委托或通过招标、必选等方式选择有相应资质的单位12.报审供水、供气、排水市政配套方案规划、建设、土地、人防、消防、环保、文物、安全、劳动、卫生等部门提出审查意见分阶段工作内容阶段内容承担单位备注工程设计阶段13初步设计设计单位委托或通过招标、必选等方式选择有相应设计资质的单位14，办理消防手续消防部门15.初步设计文本审查规划部门、发改部门16.施工图设计设计单位委托或通过招标、必选等方式选择有相应设计资质的单位17.施工图设计文件审查、备案报有相应资质的设计审查机构审查，并报行业主管部门备案分阶段工作内

10、容阶段工作内容承担单位备注施工准备阶段18.编制施工图预算聘请有预算资质的单位编制19.编制项目投资计划书按建设项目审批权限报批20.建设工程项目报建备案建设行政主管部门21.建设工程项目招标业主自行招标或通过比选等竞争性方择优选定招标代理机构，通过招标或比选等方式择优选定设计单位、勘察单位、施工单位、监理单位和设备供货单位22.开工建设前准备包括：征地、拆迁和场地平整；三通一平；施工图纸23.办理工程质量监督质监管理机构24.办理施工许可证建设行政主管部门25.项目开工前审计审计机关分阶段工作内容阶段工作内容承担单位备注施工阶段26.报批开工建设行政主管部门竣工验收阶段27.竣工验收质监管理

11、机构后评价阶段28.工程项目后评价评价包括效益后评价和过程后评价分阶段工作内容二、工程管理模式及相关知识二、工程管理模式及相关知识建设项目管理是指由投资主体、发包商、承包商及监督主体等不同利益相关者运用各种相关知识、技能、方法与工具，为满足工程项目建设与使用要求，所开展的计划、组织、领导、控制等方面的活动，是基于项目寿命周期的全过程集成管理，其核心是投资控制、质量控制和进度控制。2022-7-3二、工程管理模式及相关知识二、工程管理模式及相关知识一是外部的项目管理一是外部的项目管理：包括各级各有关行政部门对项目的行政管理。国家各有关部门对投资项目管理从项目前期准入、土地使用、环保、规划、安全、

12、资金等方面都有法律法规规定，这些外部的政策规定都是强制性、法规性很强的行政管理，必须服从。2022-7-3二、工程管理模式及相关知识二、工程管理模式及相关知识二是内部的项目管理二是内部的项目管理：包括项目策划、可研、招标、设计、施工、验收移交等的内在项目管理，具有专业性、特殊性、一次性和不可逆转性等，因此项目内部管理更具有专业化性质。2022-7-3项目管理的三个层次第一层次：经营责任制第一层次：经营责任制（总承包责任制，招标投标责任制，合同（总承包责任制，招标投标责任制，合同管理责任制，项目法人责任制，监理责任管理责任制，项目法人责任制，监理责任制，资本金责任制）制，资本金责任制）项目管理的

13、三个层次第二层次，建设项目内部控制第二层次，建设项目内部控制见见内部控制应用指引第内部控制应用指引第11号号工程项目工程项目（“五部委五部委”2010）第三层次，建设项目现场管理第三层次，建设项目现场管理（授权管理、资料管理、监理）（授权管理、资料管理、监理）相关知识点链接BOT即建设经营移交由政府或所属机构对项目的建设和经营提供一种特许权协议作为项目融资的基础。由本国公司或者外国公司作为项目的投资者和经营者安排融资，承担风险，开发建设项目，并在有限的时间内经营项目获取商业利润，最后根据协议将该项目转让给相应的政府机构。BOO即建设拥有经营，承包商根据政府赋予的特许权，建设并经营某项产业项目，

14、但是并不将此项基础产业项目移交给公共部门。BOOT建设拥有经营移交，则是私人合伙或某国际财团融资建设基础产业项目，项目建成后，在规定的期限内拥有所有权并进行经营，期满后将项目移交给政府。相关知识点链接 TOT（Transfer-Operate-Transfer)就是指东道国把已经投产运行的项目在一定期限内移交给外资经营，以项目在该期限内的现金流量为标的，一次性地从外商那里融得一笔资金，用于建设新的项目，外资经营期满后，再把原来项目移交回东道国。PPP（Private-Public Partnership）即公共部门与私人企业合作模式，是指政府、营利性企业和非营利性企业以某个项目为基础而形成的相

15、互合作关系的模式。相关知识点链接PFI (Private Finance Initiative) 政府部门发起项目，由财团进行项目建设-运营，并按事先的规定提供所需的服务，政府采用PFI目的在于获得有效的服务，而并非旨在最终的基础设施和公共服务设施的所有权。BT是BOT的一种历史演变，即Build-Transfer（建设转让），政府通过特许协议，引入国外资金资金或民间资金进行专属于政府的基础设施建设，基础设施建设完工后，该项目设施的有关权利按协议由政府赎回。相关知识链接相关知识链接投资项目资本金制度投资项目资本金制度1996年国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知（国发 199635号

16、）决定，从1996年开始，对各种经营性投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目和集体投资项目，试行资本金制度，投资项目必须首先落实资本金才能进行建设。个体和私营企业的经营性投资项目参照本通知的规定执行。2022-7-3相关知识链接相关知识链接招标投标制招标投标制自1999年8月中华人民共和国招标投标法颁布中央机构编制委员会办公室印发了关于国务院有关部门实施招标投标活动行政监督的职责分工的意见（国办发200234号），规定国家发展计划委员会指导和协调全国招标投标工作，会同有关行政主管部门拟定招投标法配套政策，要求项目审批部门在审批必须进行招标的项目可行性研究报告时、核准项目的招

17、标方式、招标范围等。2022-7-3相关知识链接相关知识链接建设监理制建设监理制建设监理制是从国外引进的一项制度，是第三方对项目进行监督和管理。与质量监督不同的是，监理是社会行为，监督是行政行为，监理负经济法律法任、监督负行政责任。国家规定基础设施项目、公共安全项目以及大中型项目等都要实行监理。2022-7-3相关知识链接相关知识链接合同管理制合同管理制顾名思义，就是建设项目的参建各方均要与项目法人签订合同，以合同约定的时间、质量、费用、责任、义务等进行管理，合同管理制是以合同法为依据实施的一项管理制度，是市场经济的一项基本制度，在项目实施过程中得到了全面落实。2022-7-3相关知识链接相关

18、知识链接代建制代建制国务院关于投资体制改革的决定在完善政府投资体制，规范政府投资行为中规定“对非经营性政府投资项目加快推进代建制度，即通过招标等方式，选择专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交给使用单位”。2022-7-3利益相关方三、工程建设管理中常见问题与控三、工程建设管理中常见问题与控制要求制要求企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定 ：第三条 企业工程项目至少应当关注下列风险：（一）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。（二）项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难

19、以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。三、工程建设管理中常见问题与控三、工程建设管理中常见问题与控制要求制要求（三）工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。 （四）工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。（五）竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。三、工程建设管理中常见问题与控制要求.立项过程中的常见问题程序不规范（或冗繁但不能达到实质性控制效果）相关文件资料不完整，内容不真实缺乏可行性研究，或可行性研究深度不到位、计算的基础数据不实、结论不正确，无法为项目决策提供充分、可靠的依

20、据投资估算不实投资估算建设投资建设期贷款利息流动资金固定资产投资无形资产投资预备费建安工程费设备安装费设备购置费其它费用基本预备费涨价预备费开办费几个概念”n 建设项目总投资n 生产性项目投资与非生产性项目投资n 建设工程总造价n 建筑安装工程造价n 动态投资与静态投资n 固定资产投资企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定第五条 企业应当指定专门机构归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。企业可以委托具有相应资质的专业机构开展可行性研究，并按照有关要求形成可行性研究报告。企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定第六条 企业

21、应当组织规划、工程、技术、财会、法律等部门的专家对项目建议书和可行性研究报告进行充分论证和评审，出具评审意见，作为项目决策的重要依据。企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定在项目评审过程中，应当重点关注项目投资方案、投资规模、资金筹措、生产规模、投资效益、布局选址、技术、安全、设备、环境保护等方面，核实相关资料的来源和取得途径是否真实、可靠和完整。企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见。从事项目可行性研究的专业机构不得再从事可行性研究报告的评审。企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定第七条 企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过

22、程应有完整的书面记录。重大工程项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策。任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。工程项目决策失误应当实行责任追究制度。项目建设与管理中主要问题分析2.勘查设计阶段的主要问题设计单位资质级别与项目建设规模不匹配“三边”（边勘察、边设计、边施工）问题设计文件不完整设计收费不合规设计概算不真实保守设计问题企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定第十五条 企业应当向招标确定的设计单位提供详细的设计要求和基础资料，进行有效的技术、经济交流。企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定初步设计应当在技

23、术、经济交流的基础上，采用先进的设计管理实务技术，进行多方案比选。施工图设计深度及图纸交付进度应当符合项目要求，防止因设计深度不足、设计缺陷，造成施工组织、工期、工程质量、投资失控以及生产运行成本过高等问题。企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定第十六条 企业应当建立设计变更管理制度。设计单位应当提供全面、及时的现场服务。因过失造成设计变更的，应当实行责任追究制度。三、工程建设管理中常见问题与三、工程建设管理中常见问题与控制要求控制要求 .招标投标过程中的常见问题：肢解项目、逃避招标招标文件内容不完整，表达不清晰等串标、围标、暗箱操作等舞弊问题投标的不平衡报价问题法律冲突问题企业内部控

24、制应用指引第11号-工程项目相关规定第九条 企业的工程项目一般应当采用公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。在选择承包单位时，企业可以将工程的勘察、设计、施工、设备采购一并发包给一个项目总承包单位，也可以将其中的一项或者多项发包给一个工程总承包单位，但不得违背工程施工组织设计和招标设计计划，将应由一个承包单位完成的工程肢解为若干部分发包给几个承包单位。企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定企业应当依照国家招投标法的规定，遵循公开、公正、平等竞争的原则，发布招标公告，提供载有招标工程的主要技术要求、主要合同条款、评标的标准和方法，以及开标、评标、定标的程序等内容的招标

25、文件。企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定企业可以根据项目特点决定是否编制标底。需要编制标底的，标底编制过程和标底应当严格保密。在确定中标人前，企业不得与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判。企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定第十条 企业应当依法组织工程招标的开标、评标和定标，并接受有关部门的监督。第十一条 企业应当依法组建评标委员会。评标委员会由企业的代表和有关技术、经济方面的专家组成。评标委员会应当客观、公正地履行职务、遵守职业道德，对所提出的评审意见承担责任。企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定第十二条 评标委员会成员和参与评标的有关工作人员不得

26、透露对投标文件的评审和比较、中标候选人的推荐情况以及与评标有关的其他情况，不得私下接触投标人，不得收受投标人的财物或者其他好处。企业内部控制应用指引第11号-工程项目相关规定第十三条 企业应当按照规定的权限和程序从中标候选人中确定中标人，及时向中标人发出中标通知书，在规定的期限内与中标人订立书面合同，明确双方的权利、义务和违约责任。企业和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。三、工程建设管理中常见问题与三、工程建设管理中常见问题与控制要求控制要求 .开工前期的其他问题征地拆迁中的问题“三通一平”中的问题筹集资金中的问题与各环节审批有关的问题三、工程建设管理中常见问题与三、工程建设管理

27、中常见问题与控制要求控制要求 .施工过程中的主要问题超投资计划问题违规使用建设资金问题设计变更问题监理不到位问题（如虚假签证等）采购过程不规范问题内部控制失灵问题生产准备工作不到位问题持续时间工作名称进度计划（周）12357911468101214161513A6B3CDEF5454检查日期计划进度实际进度工作代号工作名称检 查计 划时 尚需 作业 天数到计划最迟完成时尚余天数原有总时差剩 有总 时差情况判断2-3 B210-1拖延工期1天2-5 C1211正常2-4 D2220正常三、工程建设管理中常见问题与控制要求三、工程建设管理中常见问题与控制要求 .竣工验收阶段常见问题竣工验收阶段常见问题竣工验收不规范