人力成本分析与控制

1、人力成本分析与控制目录目录一、人力本钱的有关概念二、人力本钱分析的作用三、如何进行人力本钱分析四、如何进行人力本钱预算五、如何进行人力本钱控制一、人力本钱的有关概念一、人力本钱的有关概念1、认识人力本钱2、人力本钱概念3、人力本钱范围4、固定人力本钱5、变动人力本钱6、有效本钱与无效本钱7、人力本钱率1、认识人力本钱人力资源：选、育、用、留 六大模块人力资源的核心价值：人力资源效益最大化2、人力本钱概念 人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生的本钱总和。 取得-招聘 开发-培训 使用-薪酬、福利 保障-保险与健康 离职-赔付、空岗3、人力本钱范围 人事费用+薪酬薪酬：由一位雇主对一位

2、雇员为其完成和将要完成的工作的酬劳包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利 间接货币支付：保险、医疗、休假人事费用：主要包括招聘费用、培训费用4、固定人力本钱、固定人力本钱5、变动人力本钱、变动人力本钱6、有效本钱与无效本钱、有效本钱与无效本钱7、人力本钱率、人力本钱率人力成本汇总表成本项目有效成本无效成本合计成本人力成本率人力资源部部门A部门B固定成本变动成本固定成本变动成本固定成本变动成本薪酬直接货币支付基本工资职务津贴工龄工资绩效工资提成奖金分红加班费间接货币支付保险社会商业公积金补助通信交通伙食福利人事费用招聘广宣报纸网络现场猎头面试场地交通培训内训场地内训师课时费外训委培费课时费场

3、地费交通住宿资料印刷书刊影音咨询模块项目顾问网络教育二、人力本钱分析的作用二、人力本钱分析的作用1、提升效率：提升人力资源产出效率、提升效率：提升人力资源产出效率2、降低本钱：消灭无效本钱、降低本钱：消灭无效本钱3、优化管理方式：发现问题解决问题、优化管理方式：发现问题解决问题4、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整5、表达价值：人力资源部门自身价值、表达价值：人力资源部门自身价值三、如何进行人力本钱分析三、如何进行人力本钱分析1、战略分析、战略分析2、人力资源效率分析、人力资源效率分析3、人力资源开发空间分析、人力资源开发空间分析1、战略分析、战

4、略分析 明白明白“老板要什么？老板要什么？ 2、人力资源本钱及效率分析、人力资源本钱及效率分析人力本钱率人力本钱率=人力本钱营业收入人力本钱营业收入人均工资、人均工资与业绩增长比值人均工资、人均工资与业绩增长比值人均人力本钱人均人力本钱=人力本钱职工数人力本钱职工数人力本钱含量人力本钱含量=人力本钱总额本钱费用总额人力本钱总额本钱费用总额劳动分配率劳动分配率=人力本钱总额增加值纯收入人力本钱总额增加值纯收入人力本钱产出系数人力本钱产出系数= 增加值人力本钱总额增加值人力本钱总额全员劳动生产效率全员劳动生产效率= 增加值职工数增加值职工数有效本钱率有效本钱率=人力本钱总额人力本钱总额-无效本钱人

5、力本钱总额无效本钱人力本钱总额固定本钱率固定本钱率变动本钱率变动本钱率。注意：注意：1、获取常数、获取常数 2、环比、环比 3、分职系、分职系 公司人力成本分析（财务数据类）公司人力成本分析（财务数据类）项目项目20102010年年20112011年年20122012年年20132013年上年上半年半年20132013年预年预测测备注备注1在岗人数=（期初+期末）/22经济效益指标2.1营业收入2.2增加值（纯收入）2.3成本（费用）总额3人力成本总额3.1固定工资总额3.1.1年薪制（高管层）3.1.2月薪制（非高管）3.2变动工资总额3.2.1年薪制（高管层）3.2.2月薪制（非高管）3.

6、3其他形式固定补贴（=车贴、通讯等补贴）3.4社保费用（=公司缴纳部分）3.5其他福利费（=节假生日、餐补、其他分摊费）3.6劳动保护（=体检、劳保用品）3.7培训费3.8招聘费3.9离职成本（=经济补赔偿金、代为通知金等）3.10残疾人就业保障金区域业务员客户产品系列人力成本产品系列1产品系列2合计销量同比增长毛利同比增长销量同比增长毛利同比增长销量同比增长毛利同比增长总额同比增长人力成本率同比增长西安ABCD合计公司人力本钱分析销售数据类公共本钱分摊方法：公共本钱分摊方法：1、工资占比、工资占比2、岗位价值系数、岗位价值系数3、人力资源开发空间分析、人力资源开发空间分析2011年2012年

7、平均年在职人数:人3030生产A设备:套5052每台标准工时:天4040生产B设备:套8085每台标准工时:天2525合计标准工时:天40004130人均标准工时:天/人即人力资源效率133138 如左图,假设=0那么效率没升没降 如左图,假设0那么效率提高了 如左图,假设0那么效率降低了,降低的程度是起码的开发空间管理跨度分析管理跨度分析: :管理层次分析管理层次分析: :管理流程分析： 重复流程-重复同一工作内容，且无监控支持职能 无效流程-无责任、无控制、无支持 责权高度集中流程-无人监控、劳动量不均衡 政策法规-社保、最低工资标准、劳动法规其他制约因素分析： 劳开工具-设备 外部环境-

8、人才稀缺、物价波动 内部环境-业务分拆、合并、压缩 新业务及新区域的拓展、裁撤四、如何进行人力本钱预算四、如何进行人力本钱预算1、外部数据收集、外部数据收集2、历史数据预算、历史数据预算3、总值预算、总值预算4、分项落实、分项落实1、外部数据收集行业薪酬数据广宣报价场地住宿等采购费用保险及最低工资预估2、历史及分析数据预算、历史及分析数据预算2.1定员定编：定员定编：组织管理：部门、岗位、编制、人员任职资格组织管理：部门、岗位、编制、人员任职资格人员流动：招聘人数普招、猎头、空岗损失、入职培训人员流动：招聘人数普招、猎头、空岗损失、入职培训薪酬及福利调整：岗位职级、福利工程薪酬及福利调整：岗位

9、职级、福利工程20132013年预估年预估20142014年预计年预计年度调薪前总额年度调薪前总额调薪幅度调薪幅度调薪后总额调薪后总额管理人员管理人员副总级副总级人数人数7 77 717957521795752103.00%103.00%18496251849625人均工资人均工资256536256536256538256538部门经理级部门经理级人数人数3333313151425285142528106.00%106.00%54540805454080人均工资人均工资165888165888165888165888人数人数0 00 0人均工资人均工资研发人员研发人员高工级高工级人数人数131

10、3171735970923597092114.00%114.00%42146854214685人均工资人均工资217467217467217467217467工程师级工程师级人数人数3838444470308487030848103.00%103.00%72417737241773人均工资人均工资159792159792159792159792人数人数0 00 0人均工资人均工资行政人员行政人员专员级专员级人数人数1371371301301048008010480080103.00%103.00%1079448210794482人均工资人均工资80616806168061680616文员级文员

11、级人数人数212212210210163963800163963800105.00%105.00%172161990172161990人均工资人均工资788218788218780780780780销售人员销售人员人数人数2323303038833203883320100.00%100.00%38833203883320人均工资人均工资129444129444129444129444生产人员生产人员人数人数27182718320032005406720054067200120.00%120.00%8488084084880840人均工资人均工资168961689616896168962.2损益

12、临界推算损益临界推算临界点的人力本钱临界点的人力本钱=临界点的销售额人力本钱率临界点的销售额人力本钱率损益临界点的销售额损益临界点的销售额=固定本钱临界利润率固定本钱临界利润率临界利润率临界利润率=临界利润销售额临界利润销售额临街利润临街利润=销售额变动本钱销售额变动本钱20092009年年20102010年年20112011年年20122012年年20132013年年销售额销售额A A 3500350047004700550055006100610068006800固定成本固定成本B B费用费用+ +间接人工间接人工427.35427.35534.85534.85726.55726.5573

13、3.83733.83变动成本变动成本C C购进购进+ +直接人工直接人工2654.052654.053534.873534.874087.64087.64622.584622.58临界利润临界利润D DA-CA-C845.95845.951165.731165.731412.41412.41477.421477.42临界利润率临界利润率E ED DA A24.17%24.17%24.79%24.79%25.68%25.68%24.22%24.22%临界点的销售额临界点的销售额F FB BE E1768.1011768.1012157.5842157.5842829.2452829.245309

14、2.5813092.581人力成本率人力成本率G G8.14%8.14%8.74%8.74%8.36%8.36%8.72%8.72%平均人力成本率平均人力成本率H HG G4 48.498.49人力成本人力成本I I A AH H3、总值预算年度薪资总额年度薪资总额A A每月发放部分每月发放部分B B年底发放部年底发放部分分C C固定部分固定部分B1B1变动部分变动部分B2B2年保底销售额年保底销售额S1S1人力成本率人力成本率D1D1年目标销售额年目标销售额S2S2人力成本率人力成本率D2D2年理想销售额年理想销售额S3S3人力成本率人力成本率D3D3当月实际销售额当月实际销售额S4S4人力

15、成本率人力成本率D4=D1D4=D1* *80%80%A=S1A=S1* *D1+(S2-S1)D1+(S2-S1)* *D2+(S3-S2-S1)D2+(S3-S2-S1)* *D3D3B=S4B=S4* *D4=B1+B2;B1D4=B1+B2;B1与从业人数有关与从业人数有关, ,故故B2B2成为调节数成为调节数 若若B B不变不变, ,而而B1B1增大时增大时, ,则则B2B2相应减少相应减少因因A12B,A12B,故故C C成为可调节数成为可调节数假设可求得4、分项落实 将人力本钱预算分解到各个部门或下属单位,并将控制权下移,同时对各单位负责人进行人力本钱核算,将节余或超支的局部金额

16、列入奖励或处分。 4.1绩效考核指标 4.2按比例提取结余奖金 4.3超支处分 五、如何进行人力本钱控制五、如何进行人力本钱控制1、组织控制、组织控制2、流程重组、流程重组3、效率提升、效率提升4、绩效考核、绩效考核5、管理创新、管理创新6、稳定团队、稳定团队1、组织控制、组织控制 1.1组织结构控制：宽度、深度组织结构控制：宽度、深度 产品线产品线-事业部制事业部制 职能线职能线-大部门制大部门制 区域线区域线-人权人权+财权下移至区域财权下移至区域 1.2定岗定编定员定岗定编定员 职系、职等、职级职系、职等、职级 岗位数量、编制岗位数量、编制 1.3晋升机制晋升机制2、流程重组、流程重组 2.1效率与平安效率与平安 2.2减少或合并无效环节减少或合并无效环节 2.3权限分配过程中循序渐进权限分配过程中循序渐进 2.4标准化建设标准化建设3、效率提升：战略决策比管理微调更重要、效率提升：战略决策比管理微调更重要 3.1职责落到职责落到“连队连队 3.2学习培训学习培训 3.3标杆作用标杆作用4、