精算知识培训与交流ppt课件

1、精算知识培训目 录4概述4满期保费与未到期责任准备金4已发生赔款与未决赔款准备金4赔付率的计算4非寿险业务准备金管理办法的相关要求一、概述承保出险理赔保费未决已决满期保费未满期保费未到期责任准备金已报未决赔款准备金IBNR财务报表赔付率二、满期保费与未到期责任准备金为什么要提取未到期责任准备金监管部门和相关法律制度的要求用于支付被保险人今后可能的退保继续承担在评估日后未了的保险责任要 点 要点是保险公司是否承担保险责任，以及相应的比例 满期保费保费收入承担责任的比例 未到期准备金保费收入未了责任的比例 某年的满期保费不仅来源于本年的保费收入，而以前年度的保费收入也可能在这一年产生满期保费 满期

2、保费统计期间的保费收入+期初的未到期准备金期末的未到期准备金未到期责任准备金的计算方法41/2法50法）41/24法按月提取）41/365法按天提取）一张短期险保单的实例1/365法）2019/1/12019/12/312019/12/31保单起期2019/8/10保单止期2019/8/9这张保单的保费收入为1200元，计算：12019年度的满期保费22019年底的未到期责任准备金已赚部分144天未赚部分221天满期保费1200144/365473.4元未到期责任准备金1200221/365726.6元一张短期险保单的实例1/24法）2019/1/12019/12/312019/12/31保单

3、起期2019/8/10保单止期2019/8/9这张保单的保费收入为1200元，计算：12019年度的已赚保费22019年底的未到期责任准备金已赚部分4个半月未赚部分7个半月已赚保费12009/24450元未到期责任准备金120015/24750元一张长期险保单的实例1/365法）2019/1/12019/12/312019/8/9保单起期2019/8/10保单止期2019/8/10已赚部分144天未赚部分3506天这张保单的保费收入为1200元，计算：12019年度的已赚保费22019年底的未到期责任准备金已赚保费1200144/365047.3元未到期责任准备金12003506/365011

4、52.7元一张长期险保单的实例1/365法）2019/12/312019/8/9保单起期2019/8/10保单止期2019/8/10已赚部分509天未赚部分3141天这张保单的保费收入为1200元，计算：12019-2019年度的已赚保费22019年底的未到期责任准备金已赚保费1200509/3650167.3元未到期责任准备金12003141/36501032.7元2019/12/312019/1/1三种方法的比较优缺点优点缺点 50法 1/24法 1/365法 计算简便计算简便比较精确结果精确不够精确，可能产生较大偏差，尤其是业务发展迅速的公司以及那些长期险业务不适用于保险期限不定业务需要

5、逐单计算，计算量大分公司的未到期责任准备金一） 2019年底未到期责任准备金 2019年保费收入：330,418,518元 其中：车险业务265,518,084元 在2019年年底用法计算：165,209,259元 其中：车险业务的未到期责任准备金：132,759,042元 在2019年年底用1/365法计算：199,040,455元(不含水险） 其中：车险业务的未到期责任准备金：147,576,598元 部分分公司的未到期责任准备金二） 2019年底未到期责任准备金 2019年保费收入：556,711,391元 其中：车险业务444,765,612元 在2019年底用法计算：278,355,

6、695元 其中：车险业务的未到期责任准备金：222,382,806元 在2019年底用1/365法计算：352,057,209元不含水险） 其中：车险业务的未到期责任准备金：250,181,761元2019年车险业务各季度保费分别为0.89、0.968、1.06、1.52亿元。三、已发生赔款与未决赔款准备金4已发生赔款出险时间4未决赔款准备金不包括理赔费用）4 已发生已报告，个案准备金4 已发生未报告，IBNR 部分分公司车险业务的未决赔款准备金n 截止2019年12月31日，业务系统中显示部分分公司车险的未决件数为8,822件，未决金额为12,815,924元，案均未决为1452元。n 在2

7、019年12月31日以前出险的那些车险案件：n 在2019年已经进行赔付的有8452件，实际赔款金额为71,973,043元，案均已决赔款为8516元；n 在2019年年底时，留在系统中尚未进行赔付的案件有3101件，留在系统中的已报未决金额为2,978,843元，案均未决为961元。n 在2019年12月31日，部分分公司经调整后的未决赔款至少为74,951,886元。四、赔付率的计算 简单赔付率 历年制赔付率 承保年度制赔付率 事故年制赔付率赔付率的公式 简单赔付率 当年已决赔款 / 当年保费收入 Z历年制赔付率 (Z年已决赔款Z年末未决赔款Z年初未决赔款）/ Z年满期保费 Z承保年度制赔

8、付率 Z年承保的保单下的已决赔款未决赔款）/ Z年承保保单的满期保费 Z事故年度制最终赔付率Z年出险的保险事故的已决赔款未决赔款）/ Z年满期保费Z年满期保费和Z年保单的满期保费举例）2019年保单：保费收入1亿，落在2019年的满期保费有3千万，落在2019年的满期保费有6千万，落在2019年的满期保费有1千万2019年保单：保费收入1.5亿，落在2019年的满期保费有6千万，落在2019年的满期保费有8千万，落在2019年的满期保费有1千万2019年保单：保费收入2亿，落在2019年的满期保费有9千万，落在2019年的满期保费有1亿，落在2019年的满期保费有1千万部分分公司车险业务的简单

9、赔付率和历年制赔付率 以2019年的数据为例： 保费收入：265,518,084 元 2019年已决赔款：86,765,272元 2019年底未决赔款(系统数据)：12,815,924元 2019年年初未决赔款(系统数据)：7,829,768元 2019年满期保费1/365法）：190,232,865元那么，简单赔付率2019年已决赔款/2019年保费收入 32.6% 历年制赔付率（2019年已决赔款2019年年底未决 2019年年初未决）/2019年满期保费 48%部分分公司车险业务的承保年制赔付率一）以2019年承保的保单数据为例：2019年车险保费收入：265,518,084 元这些保单

10、在2019年的满期保费：118,786,721元这些保单在2019年的满期保费：145,936,767元这些保单在2019年的已决赔款：34,482,359元这些保单在2019年的已决赔款：120,518,115元这些保单在2019年年底的未决系统数据）：8,872,962元这些保单在2019年年底的未决系统数据）：8,568,796元部分分公司车险业务的承保年制赔付率二）那么，在2019年年底时，03保单的承保年制赔付率（03保单在2019年的已决03保单在2019年年底的未决）/03保单在2019年的满期保费 （ 34,482,359 8,872,962 ）/ 118,786,721 36

11、.5% 部分分公司车险业务的承保年制赔付率三）在2019年年底时，03保单的承保年制赔付率（03保单在2019和2019年的已决03保单在2019年年底的未决）/03保单在2019和2019年的满期保费（ 34,482,359 120,518,115 8,568,796 ）/ （ 118,786,721 145,936,767 ） 61.8%在2019年2月底，03保单的承保年制赔付率69事故年制赔付率的公式 Z事故年度制已决赔付率Z年出险的保险事故的已决赔款/ Z年满期保费 Z事故年度制已报告赔付率Z年出险的保险事故的已决赔款已发生已报告未决赔款）/ Z年满期保费 Z事故年度制最终赔付率Z年

12、出险的保险事故的已决赔款已发生已报告未决赔款IBNR）/ Z年满期保费 Z年出险的保险事故的已决赔款未决赔款）/ Z年满期保费部分分公司车险业务的事故年制赔付率一）已决赔款按事故年度分类表 截止2019年年底单位：人民币元事故年度200120022003200420015,191,724 4,320,128 1,012,148 156,460 200216,983,123 18,761,768 4,794,751 200366,754,914 67,021,832 2004122,670,223 赔付年度部分分公司车险业务的事故年制赔付率二）已决赔款发展表 截止2019年年底单位：人民币元事故

13、年度012320015,191,724 4,320,128 1,012,148 156,460 200216,983,123 18,761,768 4,794,751 200366,754,914 67,021,832 2004122,670,223 发展年度赔付年度事故年度部分分公司车险业务的事故年制赔付率三） 累计已决赔款发展表 单位：人民币元 截止2019年年底事故年度0123满期保费20015,191,724 9,511,852 10,524,000 10,680,460 21,115,916 200216,983,123 35,744,891 40,539,642 52,731,77

14、7 200366,754,914 133,776,746 190,232,865 2004122,670,223 342,567,372 发展年度赔付年度事故年度部分分公司车险业务的事故年制赔付率四） 已决赔付率 截止到2019年底事故年度0123满期保费200124.6%45.0%49.8%50.6%21,115,916 200232.2%67.8%76.9%52,731,777 200335.1%70.3%190,232,865 200435.8%342,567,372 发展年度赔付年度事故年度部分分公司车险业务的事故年制赔付率五） 已报未决赔款准备金发展情况 单位：人民币元事故年度200

15、1-12-312002-12-312003-12-312004-12-3120011,964,131 1,084,920 105,786 22,498 20026,593,663 916,611 256,831 200311,789,801 2,697,915 200422,418,225 截止日期部分分公司车险业务的事故年制赔付率六） 已报未决赔款准备金发展情况 单位：人民币元事故年度012320011,964,131 1,084,920 105,786 22,498 20026,593,663 916,611 256,831 200311,789,801 2,697,915 200422,

16、418,225 发展年度赔付年度事故年度部分分公司车险业务的事故年制赔付率七）已发生赔款发展情况 单位：人民币元 截止2019年年底事故年度0123满期保费20017,155,856 10,596,772 10,629,786 10,702,958 21,115,916 200223,576,786 36,661,502 40,796,472 - 52,731,777 200378,544,715 136,474,661 - - 190,232,865 2004145,088,448 - - - 342,567,372 发展年度赔付年度事故年度部分分公司车险业务的事故年制赔付率八）已报告赔付率

17、 截止2019年年底部分分公司车险业务的事故年制赔付率九）最终赔付率估计） 截止2019年年底赔付率总结一）1、赔付率的一般性公式为已发生赔款/满期保费，而并不是已决赔款/保费收入。简单赔付率仅仅是一个数学上的比率。2、赔付率公式中的分子应采用已发生赔款，而并非已决赔款，已发生赔款的确认标准为赔案的出险时间，而不是赔款支付时间。3、分母应当采用满期保费而不是保费收入，使保险责任承担的期间与实际收入状况相对应。赔付率总结二）4、赔案的确认时间以出险时间为准5、已决赔款是以赔款的支付时间为准6、未决赔款是指为已发生保险事故的未来赔付责任提存的准备金7、如果未决赔款评估完全准确，那么“已发生赔款就是所有出险时间在统计期间的赔案所需支付的赔款金额赔付率总结三）8、赔付率的合理性取决于准备金的估计9、未到期责任准备金比较容易精确评估10、未决赔款准备金存在相当不确定性11、对于事故制赔付率：最终赔付率才是真正的赔付率，但是包括IBN