财务部操作流程与岗位职责月【】

1、-财务操作部流程与岗位职责北京星河湾四季会体育俱乐部 主讲：何露清一、操作部规程 1、餐厅收银工作程序 2、收入审计工作程序 二、操作部岗位职责 1、操作部组织机构示意图 2、操作部岗位职责一、操作部规程1.餐厅收银工作程序 2.收入审计工作程序 餐厅收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的根底。其工作内容主要包括： 一班前准备工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。 2、收银

2、员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。 3、领取该班次所需使用的收据，检查收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的收据办理退回手续。 4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足 5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。二正常操作工作程序 1、当效劳员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全那么退回效劳员 2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单

3、号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。三结帐工作流程 1、餐厅结帐单一式二联：第一联为客户联、第二联为财务联。 2、客人要求结帐时，收银员根据餐厅人员报结的台号打印出暂结单，餐厅人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果餐厅人员没签名，收银员应提醒其签名。 3、客人结帐现付的，餐厅人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第一联结帐单交回客人，第二联结帐单那么留存收银员。 4、客人结帐是挂帐的，那么由餐厅人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银

4、员处理。 5、结帐时客人出示优惠卡或者餐厅管理人员给予客人打折要求打折时，餐厅人员应将优惠卡或者管理人员签名和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果餐厅人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。 6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由餐厅管理人员证实后，将修改单和作废单两联交收银员送财务部审计审核。 7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请餐厅管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。 8、酒店总经理、驻店酒店总经理招待客人或市场销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。 9、收银员在本班次营业结束，后应做单班

5、结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写餐厅核对表。 六发票管理 1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。 2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制经办人在发票的有关工程中要签上姓名的全称，其客人消费单要贴附发票存根联的后面。 3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。 4、丧失发票要及时以书面报告上报财务部，丧失发票声明作废的登报费要由经管人负责。七作废帐单的管理 收银员

6、当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由楼面经理主管以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。八现金、支票、信用卡的收款程序 1、现金 1收现金时应注意区分真伪和币面是否完整无损。 2除人民币外，其他币别的硬币不接收。 2、支票 收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章一个私章以上或一个公章+法人签名。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系 。本酒店不接受私人支票，如由酒店经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担

7、一切责任。 3、信用卡 1收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。 2客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。 九下班时现金交接程序 现金交接程序 餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金收入表上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字。在收银领班的监督下将现金袋放入保险柜中。由总出纳人员一一清点现金口袋及核对现金袋上

8、的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变。 收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作根底上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前台收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括： (一)夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三局部: 1、前台客房结帐单及收银日报表。 2、餐厅缴款凭证及帐单包括：真粤、品蜀、意咖啡、大堂吧、扒房、美食阁、宴

9、会。 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳池、桌球室、乒乓球厅、桑拿房、康体商品、SPA、商务中心。 二夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“今日入住客人报告，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出“今日调整帐目表审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。 4、查询各收费点转帐是否

10、正确：将每一笔转帐未结帐局部帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，那么要立刻调整。 5、打印出“今日离店客人报告交日审查半天房费用。 6、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c盘或“d盘，为夜审顺利进行做好准备。 7、进入夜审数据统计：营业组审核打印出营业点总班结帐表，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。 8、数据整理。 9、出具夜审报表： A、编制“广州星河湾酒店营业日报表。 B、填写“夜间审计报告表：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真

11、。 11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。 三日审工作流程 1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。 2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。 3、核对前台结帐处的结帐单及收银报表 客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐

12、单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐的汇总表。 4、核对餐厅结帐单： 1核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由餐厅管理人员签名证实，收银员应起监督作用。 2核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与餐厅其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。

13、3打折手续应完整：用酒店优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名；如果是酒店管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。 4免费接待是否符合标准：各级管理人员在酒店免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否那么上报财务经理处理。 5、核对其他部门的缴款凭证及收费单： 其他部门包括康体中心的游泳池、棋牌室、桌球室，商务中心，SPA等的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费

14、单金额合计应相符。 1收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。 2核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费工程金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。 6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表： 负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。 7、操作主管同日审人员要经常到各营业点进行检查： 检查收银员及餐厅其他操作人员是否按标准程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴

15、。如果发现收银员或其他操作人员不按标准操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保酒店不受损失。 8、报表装订： 按日期顺序将“收银员操作记录、“各收费点缴款凭证以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。四帐务处理工作流 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收帐款客帐 应收帐款街帐明细 应收帐款团队 银行存款 贷：营业收入 应付帐 费 2、街帐、客帐分配表统计 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写

16、街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。 3、客人清算应收款后帐务处理 客人接到酒店催款通知后，规定在30天之内向酒店结算应收帐款。当客人付款时，酒店应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4、超60天应收款挂帐催款 根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对但凡超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发

17、催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决方法，为尽快清算应收帐款排除障碍。 5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。二、操作部岗位职责1、操作部组织机构示意图2、操作部岗位职责财务操作主管 餐收主管收银领班 餐厅收银员应收帐领班应收帐文员日审领班日核审计文员夜审领班夜核审计文员操作部岗位职责 财务操作主管 财务操作主管是操作部的最高业务主管，主持操作部的整体工作，财务操作主管要严格按照酒店的规章制度和工作程序，组织、协调、指挥部门员工工作，财务操作主管应具备熟练的较全面的财务专业知识，财务操作主管的工作直接向上级财务经理负责，其主要工作内容包括： 1. 严格

18、按照酒店的规章制度和部门的工作程序，主持并参与部门的日常工作。 2. 贯彻执行各项财务制度，严格遵守各项财经纪律。 3. 合理安排员工当值、休假、考核及统计出勤情况。 4. 审阅部门接收的各类文件资料和客户信函，合理分配工作任务并进行必要的指导。 5. 跟办及审核每月的应收帐分析报表，了解各挂帐客户的咨信情况，加快应收帐回笼，减少呆帐坏帐。 6. 及时掌握客户的财务状况，做好各种应收帐款的回收工作。 7. 负责解决酒店与客户包括住客、信用卡代办银行、挂帐公司及旅行社间发生的帐务难题，加强与业务客户的友好合作。 8. 与各部门保持业务联系，沟通协调工作。 9. 主持部门例会，传达酒店信息，布置工

19、作，及时协调和解决存在问题。 10.制定员工培训方案，执行惩罚制度，定期评估员工的工作表现。 11.开展员工思想政治工作及业务培训工作，建立员工提合理化建议和意见的渠道，建立奖惩制度，定期评估员工的工作表现。 12.完成上级分配的其它工作任务。应收帐领班 1协助财务操作主管进行部门日常运作的管理，严格执行财务制度和财经工作纪律。 2协助上司开展应收账催收工作，每月的财务结账、账工作，完成相应的账务处理。 3指导、催促应收账文员跟办应收账回收工作。 4负责跟办国内外旅行社、公司在酒店挂帐的应收账款项，密切注意超挂帐限额客户的付款情况，及时向上级汇报。 5熟悉了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要

20、的收费标准、结账方式，并负责保管这些协议、合同或纪要。 6负责对欠款期长的公司寄发催收款通知及跟进客户付款情况，如催款无效应请示上级并采取相应的行动。 7. 负责信用卡收入与银行回单的核对，每月3号前结出信用卡余额与总账对数。 8. 审核各部门小费提成，每月5号前做统计报表交总账。 9. 完成上司分配的其它工作任务。应收文员 1负责处理各种应收账户，包括公司挂账、旅行社挂账的统计。 2联系有关部门妥善处理由前台、餐厅转来的应收帐。 3. 及时掌握各客户的欠款情况，对超信用限额的应收账款，应及时通知信贷员。 4. 审核的挂账单据金额是否正确，签名是否有效，手续是否齐全，审核无误后按客户名称将账单

21、分类保管，并登记应收账款明细表。 5. 负责核算及检查酒店发生的所有应收账款账目，并反映客户欠款情况，确保应收账款帐户的正确性。 6每10天与总账收到的银行回单核对挂帐的结算。 7. 每月5号前将各客户的账单汇总后，交信贷员与对方核对并追收。 8. 每月5号前结出应收账款明细账金额与总账核对。 9. 整理日常旅行社协议、合同。 10. 完成上司分配的其它工作任务。日审领班 1全面负责稽核各营业点的收入，保障酒店的收益，协助财务操作主管制订反映酒店营业情况的各项报表， 严格执行财务制度和财经工作纪律。 2参与日审计工作，随时检查、督导和指导审计文员工作。 3. 复核前台接待处的当日房租及入住单，

22、各种单据和报表包括 房、商务中心、车队、健康中心的客单及营业报表，核对它们是否与当日各部门实际收入数目相符，发现错漏，立即更正。4. 根据总出纳填报的每日现金报表，核对收入现金数与电脑入账是否相符，如有不相符立即查找原因并予以调整。 5. 核对客房、餐厅及其它部门的营业收入，单据和报表，统计汇总后列入酒店收入日报表。 6. 对每日审核工作中出现的问题进行及时、准确的调整，确保营业收入额的正确和完整。 7. 检查收银员使用发票的情况，核对所开发票与账单金额是否相符，是否符合税务机关的规定。 8. 检查各营业点公寓客转账收入与夜审员报表是否相符。检查转外客帐的各种账单是否符合手续。检查上日发生的营

23、业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批。 9. 检查所有营业折扣优惠及减免是否符合有关规定，现金垫支是否符合手续。 10. 检查离店客人余额表，如有未结账的款项，查明原因及时处理。 11. 每日编制各类营业报表，包括宴会统计报表、收银员长短款报告、房包餐统计表，月未编制月收入平衡表。 12. 完成上司分配的其它工作任务。日核审计文员 复核饮食部各餐厅的营业报表，核对它们是否与当日各部门实际收入数目相符，发现错漏，立即更正。完成餐厅每日营业收入审计工作，及时调整账目错漏之处，确保收入数据准确，完整。 1.查看夜审每日工作报告，及时处理查出的问题，并在问题空格注明怎样的解决问题，对超出职能范

24、围外的问题，及时向上级汇报。 2.在日审工作中需夜审修改电脑报表局部或应由夜审解决的 问题，以及传达的通知，协议等事宜及时做日审留言。 3.每日把审核过的各类原始账单，报表按日期、序号存放，并妥善保存。 4.对各部位收银情况进行监督及管理，发现问题，及时纠正，保证收银按财务制度进行。 5.完成上司分配的其它工作任务。夜核审计领班 协助财务操作主管进行部门日常运作管理，严格执行财务制度和财经工作纪律。 参与夜审计工作，随时检查、督导和指导审计文员工作。 1.核查散客和团队入住和离店的时间及用房间数，房价是否按规定收取，陪同房，免费房、折扣房是否有规定的批准手续。 2.负责审核各种签单，挂帐是否符

25、合规定，并根据日明细账报表做好相应的分单。 3.核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有有权人签准，并对日审、应收款、收银员的合理调帐要求，在做夜审前调整完毕，并写明各部位调帐核减原因。 4.整理各类报表，将审核过程中发现收款工作中存在的问题写入夜审报告一式两份，其中一份交由前台职员跟进，由日审及有关领导尽快处理解决。 5.在账务审核完毕后，做电脑系统夜审，及夜审准备，过房费，报表生成，最后完成营业日报表。夜核审计文员 核查酒店当日前台及各收银点交来的各种账单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确，真实记载名称、数量、金额，并输入电脑。 1.核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是

26、否符合规定。 2.审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款报表数据是否一致。 3.负责审核酒店当日各营业点的各种消费工程明细表。 4.负责核对收银员的账单，收款收据，杂项支出，信用减免使用是否正确，及所有单据必须联号试用，不得跳号跳页，作废账单是否三联齐全。 5.审核单数据所表达的签免单额等折扣类工程是否与签单领导的权限相符。一切手续及签免单额度应完全按照公司相关规章制度及授予相关主管人员的权限办理，不得越权签免 6.核对信用卡清机报表与当日各收银点交的信用卡是否一致。 7.审核中发现错漏问题要及时、准确地进行调整，确保营业收入额的正确和完整，必要时应向上司反映情况及请示。 8.做每日电脑

27、系统数据备份。 9.根据应收款明细报表核对收银员应收款账单，做好每日的临时挂帐记录。餐厅收银主管 餐厅收银主管是餐厅收银处的最高业务主管，主持餐厅收银处的整体工作，餐厅收银主管要严格按照酒店的规章制度和工作程序，组织、协调、指挥部门员工为宾客提供快捷、准确的收银效劳，餐厅收银主管应具备熟练的收银机操作技巧和较全面的财务知识，有良好的英语水平，餐厅收银主管的工作直接向操作部主管负责，其主要工作内容包括： 1.严格按照酒店的规章制度和部门的工作程序，主持并参与部门的日常工作。 2.贯彻执行各项财务制度，严格遵守各项财务纪律。 3.编排员工当值，考核及统计出勤情况；特别在节假日期间，合理安排操作人手

28、，理顺结账顶峰期的繁忙工作，保障收银的快速、顺畅、准确，为客人提供快捷优质的效劳。 4.巡视各餐厅收银工作，催促和指导员工操作。严格审核收银员交来的各类单据、发票，例如：有否按照公司要求合理给予折扣、挂账的账单是否合理操作、单据是否与报表一致，等等。 5.不定时抽出收银员的账单和现金收入，防止收银员作弊行为。 6.备足零钞，为收银员兑换和准备好各类面值的发票。 7.熟悉收银机的根本性能，负责维修一般性收银机故障。 8.主持部门例会，传达酒店最新信息包括酒店的各项推广活动，布置工作，及时协调和解决存在问题。 9.制定员工培训方案，跟进并完成每月十二小时的培训工作，同员工进行案例分析，指出缺乏，执

29、行奖励制度，定期评估员工的工作表现。 10.开展员工思想政治工作及业务培训工作，与领班保持良好沟通，建立员工提供合理化建议和意见的渠道。 11.负责做好每月的文具领用方案及时补充收银员所需物品，如：各类报表、单据、收银机纸带、信用卡签购单，等等。 12.密切留意各收银处pos机是否使用正常，如发现问题要及时报告相关人员来维修，保障正常刷卡。 13.负责统计月度末香烟的进销存的盘点工作。 14.负责餐厅菜色的更新和价格的录入工作。 15.留意每日宴会的收费工程和付款方式，及本卷须知，如发现问题及时报告上级领导。 16.负责与其他组别保持沟通和协调。 17.完成上级分配的其他工作任务。餐厅收银领班

30、 餐收领班是餐厅收银处的业务主管，协助餐厅收银主管主持餐厅收银处的整体工作。资深收银督导、餐收领班应具有处理部门日常工作的技巧和比较全面的财务知识，具有高度的责任心和良好的英语水平。餐收领班的工作直接向餐厅收银主管负责，其主要工作内容包括： 1.协助餐收主管进行部门日常运作的管理，严格执行财务制度和财经工作纪律。 2.参与收银效劳操作，随时检查，催促和指导收银员工作。 3.负责核对收银员每班次的营业收入，检查单据与电脑入账是否相符，发现问题及时在当班时间内解决。 4.班前检查收银机工作状态，确保操作正常，并准备好一切工作及效劳用品。 5.落实各项财务制度和财经工作纪律，妥善保管好当班现金及工作

31、钥匙，确保平安。 6.制定员工每月培训方案，执行惩奖制度，定期评估员工的工作表现。 7.负责餐厅菜式更改和价钱录入。 8.及补充办公室的日常工作用品，留意香烟的销售情况，并补充各类品种 9.及时补充各类发票和零钱给收银员备用。 10 、按时完成消费卡统计报表交核数作扣减。 11 、完成月度香烟盘点销售统计与本钱核对。 12、 做好各个节假日饮食推广的销售统计报表工作。 13 、跟进收银员未能及时扣数的会员卡账单，并交由前台或总出纳扣数。 14 、跟进临时挂帐和集团挂帐账单未签回情况。 15、不定时抽查收银员备用金，并协助收银主管堵塞收银工作中的漏洞，发现问题及时处理，处理无效时立即向上一级领导汇报。 16 做好每个月的考勤和排班。餐厅收银员 1 收银员上班时应化淡妆，穿著整洁制服准时到办公室签到，领齐工作所需物品后迅速到当值地点当值，不得在酒店