个人外汇管理业务培训(共73页).ppt

1、外汇局温州市中心支局外汇局温州市中心支局1 1、分类管理、分类管理个人个人外汇外汇业务业务交易主体交易主体境内个人外汇业务境内个人外汇业务境外个人外汇业务境外个人外汇业务交易性质交易性质经常项目个人外汇业务经常项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务交易交易主体主体境内个人境内个人境外个人境外个人持有中国身份证、临时身持有中国身份证、临时身份证、带有身份证编码的份证、带有身份证编码的户口簿、军人身份证件、户口簿、军人身份证件、武装警察身份证件的中国武装警察身份证件的中国公民。公民。 指持护照、港澳居民来往指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来内地通行证、台湾居民来往大陆通

2、行证的外国公民往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港（包括无国籍人）以及港澳台同胞。澳台同胞。 1 1、分类管理、分类管理1 1、分类管理、分类管理注意：注意： 持有中华人民共和国护照及境外永久居留证持有中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人管理。的个人按境外个人管理。 仅持中华人民共和国护照的个人，不能办理仅持中华人民共和国护照的个人，不能办理个人结售汇业务。个人结售汇业务。 例如：某人仅持中国护照例如：某人仅持中国护照“CHNG12345678”CHNG12345678”办理结汇，但没有居留办理结汇，但没有居留证，不得结汇。证，不得结汇。 要么提供永久居留证，按境外个人管

3、理。要么提供永久居留证，按境外个人管理。 要么提供身份证等，按境内个人管理。要么提供身份证等，按境内个人管理。交易交易性质性质经常项目经常项目资本项目资本项目经常项目项下的个人经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换外汇业务按照可兑换原则管理原则管理 资本项目项下的个人资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换外汇业务按照可兑换进程管理进程管理 1 1、分类管理、分类管理按照交易性质和风险程度对个人资本按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理项目外汇资金进行必要的管理 个人结汇个人结汇和和境内个人购汇境内个人购汇实行年度总额管理，分实行年度总额管理，分别为每人每年等值别为每人每年等值5

4、 5万美元万美元总额内总额内直接凭本人有效身份证件在银直接凭本人有效身份证件在银行办理；行办理；超过总额超过总额经常项目经常项目项下凭本人身份证件和项下凭本人身份证件和有交易额的相关证明等材料在银有交易额的相关证明等材料在银行办理；行办理；资本项目资本项目项下按资本项项下按资本项目有关管理规定办理。目有关管理规定办理。 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。或按照有关规定携带出境。 2 2、年度总额管理、年度总额管理2 2、年度总额管理、年度总额管理境外个人经常项目购汇境外个人经常项目购汇 境外个人在境内取得

5、的经常项目合法人民币收入，境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。税务凭证）办理购汇。 境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起有效期为自兑换日起2424个月；对于当日累计兑换不超个月；对于当日累计兑换不超过等值过等值500500美元（含）以及离境前在境内关外场所当美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值日累计不

6、超过等值10001000美元（含）的兑换，可凭本人美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。有效身份证件办理。总额内总额内购汇、结汇购汇、结汇可以委托可以委托直系亲属直系亲属代为办理代为办理父母、子女、配偶父母、子女、配偶直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织（乡镇以上）或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明3 3、代办规定、代办规定提供：提供： 委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、委托人的授权书、 直系亲属关系证明。直系亲属关系证明。超过总额超过总额购汇、结汇购汇、结汇可以委托可以委托他人他人代为办理代为办理3 3、代办规定、代

7、办规定提供：提供： 委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、委托人的授权书、 有交易额的相关证明材料有交易额的相关证明材料。3 3、代办规定、代办规定注意：注意： 实施细则实施细则第三十八条：个人委托其直系亲属第三十八条：个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供委托代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；亲属关系证明；其他情况其他情况代办的，除需提供双方有效代办的，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供本细则规定的相关证

8、身份证件、授权书外，还应提供本细则规定的相关证明材料。明材料。 其中：其中：“其他情况其他情况”不仅指其他购汇、结汇业务，不仅指其他购汇、结汇业务，还包括其他个人外汇业务，如存、取外币现钞、外汇还包括其他个人外汇业务，如存、取外币现钞、外汇划转等。划转等。 银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核，不得伪造（材料的真实性进行审核，不得伪造（分拆分拆）、变造（）、变造（虚假虚假）交易。交易。1 银行应通过个人结售汇信息系统办理

9、个人购汇和结汇银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办业务，真实、准确录入相关信息，并将办 理个人业务的理个人业务的相关材料相关材料至少保存至少保存5 5年年备查。备查。 2 汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照办法办法规定为个人办理个人外汇业务。规定为个人办理个人外汇业务。 34 4、银行处理业务原则、银行处理业务原则5 5、相关事项、相关事项 个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续。定办理国际收支统计申报手续。 1 个人旅行支票按

10、照外币现钞有关规定办理；个人外币卡个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡业务，按照外币卡管理的有关规定办理。业务，按照外币卡管理的有关规定办理。 2 国家外汇管理局及其分支机构负责对个人外汇业务进行国家外汇管理局及其分支机构负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。统计、监测、管理和检查。31、个人经常项目外汇收支、个人经常项目外汇收支个人经常项个人经常项目外汇收支目外汇收支经营性经营性外汇收支外汇收支非经营性非经营性外汇收支外汇收支仅指仅指个人对外贸易个人对外贸易项下的外汇收支。项下的外汇收支。不受年度结汇总额不受年度结汇总额管理制约。管理制约。 除贸易外汇之外的其除贸易外汇之

11、外的其他经常项目外汇。他经常项目外汇。 实行年度总额管理。实行年度总额管理。 2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支主要有三种情况：主要有三种情况：1 1、个人对外贸易经营者、个人对外贸易经营者2 2、个体工商户、个体工商户3 3、境外个人旅游购物方式、境外个人旅游购物方式2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支 个人对外贸易经营者个人对外贸易经营者依法办理工商登记或者其他依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记取

12、得对外取得对外贸易经营权贸易经营权 ，从事对外贸易经营活动的个人。，从事对外贸易经营活动的个人。 个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行应通过本人的外汇结算账户进行 个体工商户个体工商户有对外贸易经营权的企业有对外贸易经营权的企业 购汇购汇本人外汇结算账户本人外汇结算账户代理企业经常账户代理企业经常账户2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支直接直接出口项下出口项下结汇结汇收汇收汇本人外汇结算账户本人外汇结算账户 代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其他材料

13、向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证。通知作为核销凭证。2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支 境外个人境外个人旅游购物旅游购物贸易方式贸易方式结汇结汇收汇收汇本人储蓄账户本人储蓄账户2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支 个人个人( (办理了其他执业手续办理了其他执业手续 )有对外贸易经营权的企业有对外贸易经营权的企业 委托委托2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇超过年度总额的超过年度总额的 本人有效身份证件本人有效身份证件 银行办理

14、银行办理境内个人境内个人 审核审核“来源来源”境外个人境外个人 审核审核“用途用途”3 3、个人非经营性外汇结、个人非经营性外汇结汇汇3 3、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇个人结售汇系统录入常见错误个人结售汇系统录入常见错误 1 1、境内个人结汇属性应选择、境内个人结汇属性应选择“外汇来源外汇来源”，因此，因此，5 5万美元的大额结汇一般不会出现万美元的大额结汇一般不会出现“旅游旅游”等。等。 2 2、境外个人结汇属性应选择、境外个人结汇属性应选择“结汇资金用途结汇资金用途”，因，因此，不会出现此，不会出现“职工报酬和赡家款职工报酬和赡家款”等。等。单方面转移项下单方面转移项下相应

15、证明材料相应证明材料1 1、捐赠、捐赠：经公证的捐赠协议或合同。经公证的捐赠协议或合同。须符合国家规定须符合国家规定2 2、赡家款：、赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明。境外给付人相关收入证明。3 3、个人非经营性外汇结、个人非经营性外汇结汇汇3 3、遗产继承收入：、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书遗产继承法律文书或公证书; 4 4、保险外汇收入：、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。保险合同及保险经营机构的付款证明。 5 5、专有权利使用和特许收入：、专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同证明

16、。付款证明、协议或合同证明。 投保外汇保险须符合国家规定投保外汇保险须符合国家规定 6 6、法律、会计、咨询和公共关系服务收入：、法律、会计、咨询和公共关系服务收入： 付款证明、付款证明、协议或合同。协议或合同。3 3、个人非经营性外汇结、个人非经营性外汇结汇汇服务贸易项下服务贸易项下相应证明材料相应证明材料7 7、职工报酬：、职工报酬：雇佣合同及收入证明雇佣合同及收入证明 ; 9 9、其它：、其它：相关证明及支付凭证。相关证明及支付凭证。 8 8、境外投资收益：境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明决议或红利支付书或其

17、他收益证明; 3 3、个人非经营性外汇结、个人非经营性外汇结汇汇收益项下收益项下相应证明材料相应证明材料1 1、房租类支出：、房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知。票或支付通知。 相应证明材料相应证明材料2 2、生活消费类支出：、生活消费类支出：合同或发票。合同或发票。3 3、就医、学习等支出：、就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明。境内医院（学校）收费证明。 4 4、其它：、其它：相关证明及支付凭证。相关证明及支付凭证。 结汇单笔等值结汇单笔等值5 5万美元以上的，万美元以上的，应将结汇所得人民币资金应将结汇所得人民币资金直接直接

18、划转至划转至交易对方的境内人民币账户。交易对方的境内人民币账户。3 3、个人非经营性外汇结、个人非经营性外汇结汇汇（1）境内个人境内个人经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性购汇购汇超过年度总额的超过年度总额的有交易额的有交易额的 本人有效身份证件本人有效身份证件 银行办理银行办理4 4、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇（2）境外个人境外个人经常项目经常项目购汇购汇 银行办理银行办理4 4、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇 合法人民币收入购汇合法人民币收入购汇 本人有效身份证件本人有效身份证件含税务凭证含税务凭证 原兑换未用完的人民币兑回外汇原兑换未用完的人民币兑回外汇 本人有效身份证件

19、本人有效身份证件 原兑换水单办理原兑换水单办理 兑回有效期为兑回有效期为自兑换日起自兑换日起2424个月个月 对于当日累计兑换不超过等值对于当日累计兑换不超过等值（含）以及离境前在境内关外场所（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值当日累计不超过等值（含）（含）的兑换，的兑换，可凭本人有效身份证件办理。可凭本人有效身份证件办理。 4 4、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇（2）境外个人境外个人经常项目经常项目购汇购汇 银行办理银行办理 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 当当日日累计超过等值累计超过等值5万美元的万美元的 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件有交易额的

20、真实性凭证有交易额的真实性凭证 银行办理银行办理 外汇储蓄账户内外汇汇出境外外汇储蓄账户内外汇汇出境外5 5、境内个人外汇汇出境外、境内个人外汇汇出境外当当日日累计等值累计等值5万美元以下（含）的万美元以下（含）的 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 手持外币现钞汇出手持外币现钞汇出当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的，万美元以下（含）的， 5 5、境内个人外汇汇出境外、境内个人外汇汇出境外当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元的万美元的 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件有交易额的真实性凭证有交易额的真实性凭证海关签章的海关签章的海关进境

21、旅客行李物海关进境旅客行李物品申报单品申报单或本人原存款银行外币或本人原存款银行外币现钞提取单据现钞提取单据 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 外汇储蓄账户内外汇汇出境外外汇储蓄账户内外汇汇出境外6 6、境外个人外汇汇出境外、境外个人外汇汇出境外 手持外币现钞汇出手持外币现钞汇出 当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的，万美元以下（含）的， 当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元的万美元的 银行办理银行办理凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件海关签章的海关签章的海关进境旅客行李物品申报单海关进境旅客行李物品申报单或本或本

22、人原存款银行外币现钞提取单据人原存款银行外币现钞提取单据 银行办理银行办理1 1、账户分类管理、账户分类管理个人个人外汇外汇账户账户账户主体类别账户主体类别境内个人外汇账户境内个人外汇账户境外个人外汇账户境外个人外汇账户交易性质交易性质外汇结算账户外汇结算账户 外汇储蓄账户外汇储蓄账户 资本项目账户资本项目账户 2 2、外汇结算账户、外汇结算账户外汇结算账户外汇结算账户指个人对外贸易经营者、个体工商户按指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。户。其开立、使用和

23、关闭按机构账户进行管理。 开户申请书、工商营业开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明执照或者其他执业证明和组织机构代码证和组织机构代码证外汇局备案外汇局备案3 3、外汇储蓄账户、外汇储蓄账户 个人在个人在银行开立银行开立外汇储蓄账户应当出具本人外汇储蓄账户应当出具本人有效身份证有效身份证件件，所开立账户，所开立账户户名户名应与本人有效身份证件记载的应与本人有效身份证件记载的姓名姓名一一致。致。 非经营性外汇收付。非经营性外汇收付。 本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。蓄账户间的资金划转。3 3、外汇储蓄账户、外汇储蓄账户注意

24、：注意： 个人办理对外贸易购付汇、收结汇（经常项目项下个人办理对外贸易购付汇、收结汇（经常项目项下经营性外汇收支）应通过本人的外汇结算账户进行。经营性外汇收支）应通过本人的外汇结算账户进行。 存在问题：存在问题： 许多个人申报货物贸易收入的款项被银行允许进入许多个人申报货物贸易收入的款项被银行允许进入个人外汇储蓄账户，违反了账户管理有关规定。个人外汇储蓄账户，违反了账户管理有关规定。4 4、资本项目账户、资本项目账户外国投资者投资专用账户外国投资者投资专用账户特殊目的公司专用账户特殊目的公司专用账户投资并购专用账户投资并购专用账户个个人人开开立立书面申请书面申请身份证件身份证件有关主管部门出有

25、关主管部门出具的证明材料具的证明材料向外汇局向外汇局申请申请5 5、账户资金划转、账户资金划转1 1、本人外汇储蓄账户资金境内划转、本人外汇储蓄账户资金境内划转 凭本人有效身份证件办理凭本人有效身份证件办理 储蓄账户储蓄账户A储蓄账户储蓄账户B储蓄账户储蓄账户C本人账户资金本人账户资金划转划转划转划转5 5、账户资金划转、账户资金划转2 2、直系亲属间直系亲属间外汇储蓄账户资金境内划转外汇储蓄账户资金境内划转 凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理 A 储蓄账户储蓄账户B 储蓄账户储蓄账户本人账户资金本人账户资金划转划转直系亲属账户资金直系亲属账户资金

26、能证明直系亲属能证明直系亲属（父母、子女、配偶）关系的户口关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。门、公证部门出具的有效亲属关系证明。 5 5、账户资金划转、账户资金划转3 3、境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金境内划转、境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金境内划转 按跨境交易进行管理按跨境交易进行管理 储蓄账户储蓄账户储蓄账户储蓄账户境内个人账户资金境内个人账户资金划转划转境外个人账户资金境外个人账户资金5 5、账户资金划转、账户资金划转4 4、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户资金划转、本人外汇

27、结算账户与外汇储蓄账户资金划转 凭本人有效身份证件办理凭本人有效身份证件办理限于划款当日的限于划款当日的对外支付，不得对外支付，不得划转后结汇划转后结汇 储蓄账户储蓄账户结算账户结算账户本人账户资金本人账户资金划划 转转划划 转转5 5、账户资金划转、账户资金划转5 5、本人外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转、本人外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转 凭本人与代理企业签定凭本人与代理企业签定的进口代理合同或协议的进口代理合同或协议结算账户结算账户结算账户结算账户本人账户资金本人账户资金划划 转转代理企业账户资金代理企业账户资金1 1、个人提取外币现钞个人提取外币现钞 外汇账户外汇账户提提

28、 钞钞当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的万美元以下（含）的银行直接办理银行直接办理当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元万美元凭本人有效身份证件、提凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料钞用途证明等材料 银行所在地外汇局事前报备银行所在地外汇局事前报备 银行凭银行凭本人有效身份证件本人有效身份证件和经外汇局签和经外汇局签章的章的提取外币现钞备案表提取外币现钞备案表为个人办为个人办理提取外币现钞手续。理提取外币现钞手续。 2 2、个人存入外币现钞个人存入外币现钞 当日累计等值当日累计等值50005000美元以下（含）的美元以下（含）的银行直接办理银行直接办理银行应在相关单据上

29、标注存款银行名称、银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。（签注原件、留复存款金额及存款日期。（签注原件、留复印件）印件） 储蓄账户储蓄账户存存 钞钞当日累计超过等值当日累计超过等值50005000美元美元本人有效身份证件、经海关签章的本人有效身份证件、经海关签章的中华人中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单民共和国海关进境旅客行李物品申报单或或本人原存款银行外币现钞提取单据本人原存款银行外币现钞提取单据 银行办理银行办理3 3、携带外币现钞出境管理、携带外币现钞出境管理50005000美元（含）以下美元（含）以下50005000美元美元-10000-10000美元（含）美元

30、（含） 1000010000美元以上美元以上无须携带证无须携带证银行开携带证银行开携带证 外汇局外汇局 携带外汇出境许可证携带外汇出境许可证 通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。 除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统售汇系统: : （1 1）通过外币代兑点发生的结售汇；通过外币代兑点发生的结售汇； （2 2）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美美元（含元（含100美元）的结汇美元）的结汇 （注意：文件没有包括小额购汇）（注意：文

31、件没有包括小额购汇）（3 3）外币卡境内消费结汇；外币卡境内消费结汇； （4 4）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞； （5 5）境内卡境外使用购汇还款。境内卡境外使用购汇还款。 1 1、不纳入系统的业务、不纳入系统的业务银行为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理银行为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理 2 2、办理业务流程、办理业务流程查询查询审核审核录入录入打印打印留存留存通过个人结售汇系统通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况查询个人结售汇情况1按规定审核个人按规定审核个人提供的证明材料提供的证明材料2在个人结售汇系统上在个人结售汇系统

32、上逐逐笔笔录入结售汇业务数据录入结售汇业务数据3通过个人结售汇系统打印通过个人结售汇系统打印“结汇结汇/ /购购汇通知单汇通知单”，作为会计凭证留存备查，作为会计凭证留存备查42 2、办理业务流程、办理业务流程注意：注意： 部分银行网点存在个人结售汇系统录入操部分银行网点存在个人结售汇系统录入操作与办理结售汇业务分离的状况。这样有可能作与办理结售汇业务分离的状况。这样有可能会发生银行录入个人结售汇系统，但客户最终会发生银行录入个人结售汇系统，但客户最终没有办理个人结售汇业务的情况发生。没有办理个人结售汇业务的情况发生。3 3、结汇交易中应注意的几点结汇交易中应注意的几点1、“撤销撤销”和和“修

33、改修改”功能只针对当天的结汇交易，即只能对当天功能只针对当天的结汇交易，即只能对当天的结汇交易进行的结汇交易进行“撤销撤销”和和“修改修改”。（1 1）身份证件号、结汇资金属性输错或此交易取消时，应使用）身份证件号、结汇资金属性输错或此交易取消时，应使用“撤撤销销”功能，再将正确的信息重新输入；功能，再将正确的信息重新输入；（2 2）除上述情况外，均可使用）除上述情况外，均可使用“修改修改”功能直接修改错误项。功能直接修改错误项。2 2、结售汇交易中新增、结售汇交易中新增“冲正冲正”功能功能 冲正主要是针对非当日办理错误的交易进行修正，具体操作如下：冲正主要是针对非当日办理错误的交易进行修正，

34、具体操作如下： 身份证件号、结汇资金属性、金额或币种项输入错误，都应先身份证件号、结汇资金属性、金额或币种项输入错误，都应先“冲零冲零”（金额项输入原金额的相反值，其他项与原值一样），（金额项输入原金额的相反值，其他项与原值一样），同时在备注栏写明冲正原因及冲哪笔（结汇流水号）。同时在备注栏写明冲正原因及冲哪笔（结汇流水号）。之后，可之后，可重新输入一笔正确的结汇信息。重新输入一笔正确的结汇信息。4 4、常见录入差错汇总、常见录入差错汇总境内个人购汇系统录入常见差错境内个人购汇系统录入常见差错 1 1、购汇金额超过、购汇金额超过1 1万美元，供汇方式：万美元，供汇方式：提钞。但没有提钞。但没有

35、经外汇局签章的经外汇局签章的提取外提取外币现钞备案表币现钞备案表 2 2、购汇种类、购汇种类汇往地点，没准确填汇往地点，没准确填写。写。 4 4、常见录入差错汇总、常见录入差错汇总境外个人购汇系统录入常见差错境外个人购汇系统录入常见差错 1 1、购汇种类选择错误、购汇种类选择错误 没有选择没有选择“境外个人经常项目收入购汇境外个人经常项目收入购汇”或或“境外个人原币兑境外个人原币兑回回”栏。栏。 2 2、证件号码填错、证件号码填错 境外个人购汇时，境外个人购汇时，“身份证件号身份证件号”应录入应录入3 3位国别代码加护照位国别代码加护照号，如号，如“CHNG12345678”CHNG12345

36、678”，存在错录成，存在错录成“G12345678”G12345678”。（不同于结汇信息录入方式）（不同于结汇信息录入方式） 3 3、缺居留证信息、缺居留证信息 在录入持中国护照境外个人购汇时，需要在备注中录入永久居在录入持中国护照境外个人购汇时，需要在备注中录入永久居留证号码信息。留证号码信息。 4 4、常见录入差错汇总、常见录入差错汇总境内个人结汇系统录入常见差错境内个人结汇系统录入常见差错 1 1、结汇属性选择错误、结汇属性选择错误 如境内个人大额结汇选择如境内个人大额结汇选择“旅游旅游”（实际并（实际并非旅游）；选择非旅游）；选择“经批准的资本其他经批准的资本其他”等资本等资本项目

37、类（实际未批准）。项目类（实际未批准）。 2 2、错误使用自编码、错误使用自编码 只有军人、武警等特殊个人才能使用自编码。只有军人、武警等特殊个人才能使用自编码。4 4、常见录入差错汇总、常见录入差错汇总境外个人结汇系统录入常见差错境外个人结汇系统录入常见差错 1 1、结汇属性选择错误、结汇属性选择错误 境外个人结汇应选择其结汇资金使用用途，因此不应选择境外个人结汇应选择其结汇资金使用用途，因此不应选择“职工报酬职工报酬和赡家款和赡家款 ” ”等属性。等属性。 2 2、证件号码填错、证件号码填错 （1 1）持中国护照的境外个人，国别应填）持中国护照的境外个人，国别应填“中国中国”而不是居留证所

38、在国，而不是居留证所在国，同时应在备注中录入居留证信息；同时应在备注中录入居留证信息； 例如：持中国护照例如：持中国护照CHNG12345678CHNG12345678，意大利居留证，意大利居留证ABCABC，应在身份，应在身份证件号栏输入证件号栏输入“G12345678”G12345678”，交易主体，交易主体“境外个人境外个人 ” ”，国别，国别“中中国国”，备注，备注“意大利居留证意大利居留证ABC”ABC”。 （2 2）港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证）港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证 港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的最后号码如为港澳居民来往

39、内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的最后号码如为顺序码，即仅用以表示该人通行证换领次数的话，银行证件号码录入时顺序码，即仅用以表示该人通行证换领次数的话，银行证件号码录入时不需录入该顺序码。具体说，港澳居民来往内地通行证录入前不需录入该顺序码。具体说，港澳居民来往内地通行证录入前9 9位号码位号码（含第（含第1 1位字母），台湾居民来往大陆通行证（含位字母），台湾居民来往大陆通行证（含9191版、版、9797版）录入前版）录入前8 8位号码。位号码。 境外汇入境外汇入年度购汇年度购汇 境内划转境内划转现钞现钞 5000 5000, ,直接直接5000,5000,身份证件、海关身份证件、海关申报

40、单或提钞单据申报单或提钞单据汇出汇出提钞提钞 5 5万万 身份证件身份证件, ,直接办理直接办理 5 5万万 身份证件身份证件, ,证明材料证明材料结汇结汇11万万，身份证件，身份证件, ,直接办理直接办理11万万，外汇局备案后办理，外汇局备案后办理境内划转境内划转本人账户间、直系亲属间本人账户间、直系亲属间 5 5万万 身份证件身份证件, ,直接办理直接办理 5 5万万 身份证件身份证件, ,证明材料证明材料 银行应根据国家反洗钱规定，对大额、可疑外币现钞交易进行记录、分银行应根据国家反洗钱规定，对大额、可疑外币现钞交易进行记录、分析和报告，加强管理。析和报告，加强管理。 境内个人非经营性外

41、汇收支境内个人非经营性外汇收支境内个人经营性外汇收支境内个人经营性外汇收支 境外汇入境外汇入本人储蓄账户划入本人储蓄账户划入限于划款当日的限于划款当日的对外支付，不得对外支付，不得划转后结汇。划转后结汇。汇出汇出（限于对外贸易经营者）（限于对外贸易经营者）结汇结汇境内划转境内划转本人账户间本人账户间 直接办理直接办理贸易真实性审核后办理贸易真实性审核后办理贸易真实性审核后办理贸易真实性审核后办理外贸代理企业外贸代理企业 审核办理审核办理 境外汇入境外汇入合法人民合法人民收入购汇收入购汇 境内划转境内划转现钞现钞 5000 5000, ,直接直接50005000, ,身份证件、海关身份证件、海关

42、申报单或提钞单据申报单或提钞单据境外个人经常项目外汇收支境外个人经常项目外汇收支汇出汇出提钞提钞结汇结汇境内划转境内划转本人账户间本人账户间凭身份证件，直接办理凭身份证件，直接办理 5 5万万 身份证件身份证件, ,直接办理直接办理 5 5万万 身份证件身份证件, ,证明材料证明材料11万万 身份证件身份证件, ,直接办理直接办理11万万 外汇局备案后办理外汇局备案后办理56号文出台背景恶意分拆弱化了个人外汇管理政策的执行效力 部分资金通过个人项下流出入逃避外汇管制，增加了市场风险 文件内容解析1个人分拆结售汇个人分拆结售汇行为的主要特征。行为的主要特征。2银行对分拆结售银行对分拆结售汇的处理

43、要求。汇的处理要求。3手持外币现钞结手持外币现钞结汇的办理规定。汇的办理规定。文件内容解析公司员工公司员工亲亲 属属朋朋 友友境外汇款人境外汇款人结汇结汇结汇结汇结汇结汇结汇结汇主体主体：境外同一个人或机构时限时限：同日、隔日或连续多日人数人数：5个以上（含）不同个人个人分拆结售汇行为特征文件内容解析个人分拆结售汇行为特征公司员工公司员工 亲亲 属属 朋朋 友友境外收款人境外收款人购汇购汇购汇购汇购汇购汇购汇购汇主体主体：境外同一个人或机构时限时限：同日、隔日或连续多日人数人数：5个以上（含）不同个人文件内容解析个人分拆结售汇行为特征公司员工公司员工 亲亲 属属 朋朋 友友人民币账户人民币账户结汇结汇结汇结汇结汇结汇结汇结