内部控制制度目录企业内部控制基本规范

1、第 PAGE4 页 共 NUMPAGES4 页内部控制制度目录企业内部控制基本规范内部控制制度目录 第一篇内部控制的基础 第一章 总则 第二章 机构及岗位职责 第三章 内部控制方法 第四章 内部控制基础工作 第五章 授权体系概述 第六章 附则 第二篇供应、生产、销售内部控制制度 第一章 供应内部控制制度 第一节 内部控制概述 第二节 组织机构及岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 物资供应计划 物资请购规范 自采业务规范 大宗采购管理 定点采购管理 固定资产及设备采购管理 劳务及服务采购 采购作业控制 供应商管理 合同、订单管理 进货价格及采购成本控制 物料进库规程 物料出库规程 退料

2、规程 仓库财务管理 存货盘点管理 库存分析p 及报告 第二章 生产内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 内部组织机构及岗位职责 第三节 业务授权 第四节 管理制度 生产计划管理制度 领料制度 物料使用制度 物料退库制度 物料盘点制度 生产环节控制制度 产成品入库制度 产成品检验制度 产成品出库制度 委托加工定价制度 委托加工过程管理 委托加工产品管理制度 生产成本管理制度 第三章 销售内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 内部组织机构及岗位职责 第三节 业务授权 第四节 管理制度 销售定价管理制度 销售环节管理制度 第三篇资金内部控制制度 第一章 内控概述 第二章 内部组织机构及岗位职责

3、第三章 业务授权 第四章 管理制度 资金使用计划制度 现金管理制度 银行存款制度 备用金管理制度 借款管理制度 费用报销管理制度 筹资管理制度 结算中心管理制度 第四篇财务会计内部控制制度 第一章 会计核算内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 内部组织机构及岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 会计核算基础工作管理制度 一般会计业务管理制度 财务会计报告的内部控制制度 利润分配的内部控制制度 会计档案管理制度 会计工作交换的内部控制制度 第二章 财务管理内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 一、债权管理 应收账款管理制度 其他应收款管理

4、制度 二、固定资产管理 固定资产购置 固定资产日常管理 固定资产盘点 固定资产处置 在建工程管理 三、资产减值管理 坏账准备管理 长、短期投资减值准备管理 存货跌价准备管理 固定资产及在建工厂减值准备管理 四、债务管理 应付账款管理 应付工资与福利费管理 五、成本费用管理 生产成本管理制度 管理费用管理制度 财务费用管理制度 六、财务分析p 管理 短期财务分析p 制度 中期财务分析p 制度 长期财务分析p 制度 第五篇全面预算制度 第一章 概述 第二章 组织机构及岗位职责 第三章 业务授权 第四章 管理制度 预算编制 预算执行与考核 第六篇内部审计制度 第一章 内控概述 第二章 内部组织机构及岗位职责 第三章 授权体系 第四章 管理制度 内部审计计划管理 内部审计执行管理 内部审计结果处理 其他管理制度 第七篇投资内部控制制度 第一章 内控概述 第二章 内部组织机构及岗位职责 第三章 授权体系 第四章 管理制度 项目投资管理 有价证劵投资管理 研究开发投资 第