社保养老金解析

1、社保养老金解析社保养老金解析国家通过立法，由劳动者、劳动单位、国家三方共同筹集资金，在劳动者年老、疾病、工伤、生育、残疾、失业、死亡等遇到风险时，给予最基本的物质帮助，以保障其基本生活的一种制度。什么是社保什么是社保?【覆盖范围有限【覆盖范围有限】 社会保障的基本原则：低水平，广覆盖。社会保障的基本原则：低水平，广覆盖。【保障对象分类【保障对象分类】 A A：自由职业者：自由职业者 B B：企业单位：企业单位 C C：国家行政机关、事业单位：国家行政机关、事业单位 D D：农民（全省部分县区试点新型农村养老保险）：农民（全省部分县区试点新型农村养老保险）万一网制作收集整理，未经授权请勿转载转发

2、，违者万一网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究必究社会保险基础知识社会保险基础知识A A、自由职业者、自由职业者【缴费方式【缴费方式】 个人：按每月基准个人：按每月基准21062106元缴费标准的元缴费标准的2020缴纳，其中：平缴纳，其中：平均工资的均工资的8%8%进入个人帐户；进入个人帐户；1212进入社会统筹帐户。进入社会统筹帐户。 要求：至少缴纳要求：至少缴纳1515年年【养老金领取标准【养老金领取标准】 固定部分（个人帐户）：每月领取个人帐户的累积额固定部分（个人帐户）：每月领取个人帐户的累积额/ /本人本人退休年龄相对应的计发月数退休年龄相对应的计发月数 ；其中个人账户资

3、金每年按照；其中个人账户资金每年按照一年期存款利息计息；一年期存款利息计息； 浮动部分（统筹帐户）：每月领取本地区上年度平均工资浮动部分（统筹帐户）：每月领取本地区上年度平均工资缴费年限缴费年限1%1%J 王先生，30岁参加工作（当年开始缴纳缴费），工作30年到60岁时退休。2009年平均每月工资5000元，2010的养老险是以福州市月平均工资2106元为基数进行缴纳。J 每月个人缴费210620421元J 其中2106*8168元J 其中2106*12253元 个人账户个人账户统筹账户统筹账户J 假设王先生在30年间的月平均工资和当地月平均工资如下表所示：年度年度个人实际工资个人实际工资个人

4、缴费月平均个人缴费月平均工资基数工资基数当地月平均工资当地月平均工资当年平均缴费指数当年平均缴费指数2001-20105000210621061 2011-20206000250025001 2021-20307000320032001个人账户养老金个人账户养老金= =退休时个人账户储存额退休时个人账户储存额本人退休年龄相对应本人退休年龄相对应的计发月数的计发月数 王先生个人账户养老金王先生个人账户养老金= =退休时个人账户储存额退休时个人账户储存额本人退休年龄相对应的计发月数本人退休年龄相对应的计发月数=(2106+2500+3200 )=(2106+2500+3200 )8%8%1212月

5、月1010年年139139月月=539=539元元退休年龄退休年龄55556060计发月数计发月数170170139139王先生平均缴费指数王先生平均缴费指数1 1王先生指数化月平均缴费工资王先生指数化月平均缴费工资=2030=2030年当地职工的平均工资年当地职工的平均工资本人平均缴费指数本人平均缴费指数=3200=3200元元* *1 132003200元元王先生统筹帐户养老金王先生统筹帐户养老金= =（参保人员退休时本省上一年度在岗职工月平均工资（参保人员退休时本省上一年度在岗职工月平均工资+ +本人本人指数化月平均缴费工资）指数化月平均缴费工资）2 2缴费年限缴费年限1%1%=(320

6、0+3200=(3200+3200）2 2 30 30 年年1%1%=960=960元元退休时养老金合计退休后王先生每月领的养老金退休后王先生每月领的养老金= =个人帐户养老金个人帐户养老金+ +统筹帐户养老金统筹帐户养老金=539+960=1499=539+960=1499元元退休后养老金退休后养老金/ /退休前工资退休前工资=1499/7000=21.4%=1499/7000=21.4%养老生活分析 如果退休后生活品质仅保持退休当年的50,即每月收入3500元。若CPI按3%计算,60岁80岁期间60岁每月需3500元，61岁需3605元，62岁需3731元75岁需5285元80岁需612

7、5元。1980-2009中国平均通货膨胀率5.9退休前生活品质的退休前生活品质的50%50%（每月收入（每月收入35003500元）元）退休前生活品质的退休前生活品质的100%100%（每月收入（每月收入70007000元）元）CPICPI3%3%5%5%3%3%5%5%社保养老金合社保养老金合计计14991499* *1212* *20=35976020=35976060-8060-80合计需合计需养老金养老金11285401128540138894013889402257082257080 02777882777880 0须补充养老金须补充养老金7687807687801029180102

8、91801897321897320 02418122418120 0未来养老金规划建议社保养老金社保养老金福禄满堂养老金福禄满堂养老金建议一（保证退休前品质生活的50）建议二（保证退休前品质生活的200）每年缴费每年缴费421*12=505220000100000缴费年限缴费年限301010合计缴费合计缴费1515602000001000000每年每年/ /月领取月领取年化=17988元。月化=1499元。合计=390400（固定养老金）+384515（假设中等红利）=774915774915元。年化38746元。月化=3228元。合计=1952000（固定养老金）+1922580（假设中等红

9、利）38745803874580元。元。年化193730元。月化=16143元。养老金对比自由职业者自由职业者企业社保养老金企业社保养老金福禄满堂养老金福禄满堂养老金个人缴费单位缴费每年缴费每年缴费15600400*12=4800900*12=1080046800缴费年限缴费年限30303010总缴费总缴费468000144000324000468000468000每年领取每年领取4479*12=53964元2861*12=34332元年化=913540（固定养老金）+899765(假设中等红利）/2090665元领取前一年去世对比：领取前一年去世对比：社保身故退个人账户8那部分(自由职业者1

10、87200元，企业员工144000元）和按十一个月缴费的最低工资给一次性生活补贴（五个月的生活补助，六个月的丧葬费）福禄满堂身故退还664560元（身故金）+366372元（假设中等红利）1030932元。领取后一年去世对比：领取后一年去世对比：社保身故退个人帐户8%未领取那部分（自由职业者182721元，企业员工141139元）和按两个月社平工资给丧葬费。福禄满堂身故一次性退还未领取所有养老金867863+391841（假设中等红利)=1259704元。80岁收益对比：岁收益对比：自由职业者合计领取53964*201079280元；企业员工合计领取34332*20686640元；福禄满堂客户

11、合计领取1813305元（假设中等红利) 。B B、企业单位、企业单位【缴费方式【缴费方式】 个人：上年度平均工资的个人：上年度平均工资的8%8% 企业：上年度平均工资的企业：上年度平均工资的18%18% 要求：至少缴纳要求：至少缴纳1515年年【养老金领取标准【养老金领取标准】 固定部分（个人帐户）：每月领取个人帐户的累积额固定部分（个人帐户）：每月领取个人帐户的累积额/ /本人退休年龄相对应的计发月数本人退休年龄相对应的计发月数 ；其中个人账户资；其中个人账户资金每年按照一年期存款利息计息；金每年按照一年期存款利息计息； 浮动部分（统筹帐户）：每月领取本地区上年度平均浮动部分（统筹帐户）：

12、每月领取本地区上年度平均工资和本人指数化月平均工资的平均值工资和本人指数化月平均工资的平均值缴费年限缴费年限1%1%B B、企业单位、企业单位【身故领取标准【身故领取标准】一、法定退休年龄前身故：一、法定退休年龄前身故： 1、退个人帐户：退工资总额8%部分； 2、不退统筹帐户：不退工资总额18%部分； 3、按十一个月缴费的最低工资给一次性生活补贴（五个月的生活补助，六个月的丧葬费）。其领取条件为有未成年子女、有无经济来源的配偶（单位出资）。二、法定退休年龄后身故：二、法定退休年龄后身故： 1、按两个月社平工资给丧葬费； 2、退个人帐户未领取部分给收益人； 3、不退统筹帐户。B B、企业单位、企

13、业单位【其他相关规定【其他相关规定】一、领取年龄一、领取年龄 男：60岁 女：55岁二、领取规定二、领取规定 1、必须保证缴费满15年，否则只能一次性领取个人帐户余额，不得享受基本养老金； 2、退休时只能回你的户口所在地享受当地的退休待遇； 3、领取基数就低不就高。J 王先生，30岁参加工作（当年开始缴纳缴费），工作30年到60岁时退休。2009年平均每月工资5000元，则2010的养老险以5000元为基数进行缴纳。J 每月个人缴费50008400元 J 每月单位缴费500018900元个人账户个人账户统筹账户统筹账户J 假设王先生在30年间的月平均工资和当地月平均工资如下表所示：年度年度个人

14、月平均工资个人月平均工资当地月平均工资当地月平均工资当年平均缴费指数当年平均缴费指数2001-2010500020002.52011-2020600025002.4 2021-2030700032002.2个人账户养老金个人账户养老金= =退休时个人账户储存额退休时个人账户储存额本人退休年龄相对应本人退休年龄相对应的计发月数的计发月数 王先生个人账户养老金王先生个人账户养老金= =退休时个人账户储存额退休时个人账户储存额本人退休年龄相对应的计发月数本人退休年龄相对应的计发月数= =（50005000元元+6000+6000元元+7000+7000元元 ）8%8%1212月月1010年年1391

15、39月月=1243=1243元元退休年龄退休年龄55556060计发月数计发月数170170139139王先生平均缴费指数王先生平均缴费指数= =（2.52.5* *1010年年+2.4+2.4* *1010年年+2.2+2.2* *1010年）年）/30/30年年=2.37=2.37王先生指数化月平均缴费工资王先生指数化月平均缴费工资= =退休当年当地职工的平均工资退休当年当地职工的平均工资本人平均缴费指数本人平均缴费指数=3200=3200元元2.372.37=7584=7584元元王先生统筹帐户养老金王先生统筹帐户养老金= =（参保人员退休时本省上一年度在岗职工月平均工资（参保人员退休时

16、本省上一年度在岗职工月平均工资+ +本人本人指数化月平均缴费工资）指数化月平均缴费工资）2 2缴费年限缴费年限1%1%=(3200+7584 =(3200+7584 ）2 2 30 30 年年1%1%=1618=1618元元退休时养老金合计退休后王先生每月领的养老金退休后王先生每月领的养老金= =个人帐户养老金个人帐户养老金+ +统筹帐户养老金统筹帐户养老金=1243+1618=2861=1243+1618=2861元元退休后养老金退休后养老金/ /退休前工资退休前工资=2861/7000=40.87%=2861/7000=40.87%养老生活分析 如果退休后生活品质仅保持退休当年的50,即每

17、月收入3500元。若按3%的CPI计算,60岁80岁期间60岁每月需3500元，61岁需3605元，62岁需3731元75岁需5285元80岁需6125元。1980-2009中国平均通货膨胀率5.9退休前生活品质的退休前生活品质的50% 50% 退休前生活品质的退休前生活品质的100% 100% （每月收入（每月收入35003500元）元）（每月收入（每月收入70007000元）元）CPICPI3%3%5%5%3%3%5%5%社保养老金社保养老金合计合计28612861* *1212* *20=68664020=68664060-8060-80合计合计需养老金需养老金1128540112854

18、0138894013889402257080225708027778802777880须补充养老须补充养老金金441900 441900 702300 702300 1570440 1570440 2091240 2091240 未来养老金规划建议社保养老金福禄满堂养老金个人缴费单位缴费建议一（保证退休前品质生活的50）建议二（保证退休前品质生活的200）每年缴费400*124800900*121080020000100000缴费年限301010总缴费1440003240002000001000000每年/月领取年化=34332元 。月化=2861元。合计：390400（固定养老金）+3845

19、15（假设中等红利）=774915774915元。年化38746元。月化=3228元。合计：1952000（固定养老金）+1922580（假设中等红利）38745803874580元。年化193730元。月化=16143元。C C、国家行政机关、事业单位、国家行政机关、事业单位【缴费方式【缴费方式】 个人无须缴费个人无须缴费【领取规定【领取规定】机关工作人员机关工作人员“基础工资和工龄工资按本人原标准基础工资和工龄工资按本人原标准( (即退休当月的标准即退休当月的标准, , 下同下同) ) 的全额计发的全额计发”; ;“职务工资和级别工资按本人原标准的一定比例计发。职务工资和级别工资按本人原标

20、准的一定比例计发。”工作满工作满35 35 年的年的, , 该两项工资之和按该两项工资之和按88 %88 %计发计发; ;工作满工作满30 30 年不满年不满35 35 年的年的, , 该两项工资之和按该两项工资之和按82 %82 %计发计发; ; 工作满工作满20 20 年不满年不满3030年的年的, , 该两项工资之和按该两项工资之和按75 %75 %计发。计发。事业单位工作人员事业单位工作人员职务和津贴之和的一定比例（职务和津贴之和的一定比例（ 90%90%、85%85%、80%80%）。）。机关和事业单位工人机关和事业单位工人岗位工资、技术等级工资和奖金之和的一定比例（岗位工资、技术等

21、级工资和奖金之和的一定比例（90%90%、85%85%和和80%80%）J 王先生，30岁参加工作（当年开始缴纳缴费），工作30年到60岁时退休。假设退休时的月平均工资5000元。J 每月个人缴费0J 每月领取5000*824100元 养老生活分析 如果退休后生活品质仅保持退休当年，即每月收入4100元。若按3%的CPI计算,60岁80岁期间60岁每月需4100元，61岁需4223元， 62岁需4350元75岁需6387元80岁需7405元。1980-2009中国平均通货膨胀率5.9每月收入每月收入41004100元元CPICPI3%3%5%5%社保养老金合计社保养老金合计41004100*

22、*1212* *20=98400020=98400060-8060-80合计需养老金合计需养老金1322004132200416270441627044须补充养老金须补充养老金338004 338004 643044 643044 未来养老金规划建议社保养老金福禄满堂养老金建议（保证退休前生活品质的100)每年缴费020000缴费年限3010总缴费0200000每年/月领取年化=49200元。月化=4100元。合计=390400（固定养老金）+384515（假设中等红利）774915774915元。元。年化38746元。月化=3228元。D、农民（新型农村养老保险，福州只在晋安区试点） 目前，

23、各地均已根据省政府关于开展新型农村养老保险试点工作的实施意见精神，结合本县实际情况制定试点工作实施办法，但在缴费标准、养老金补贴标准、缴费财政补贴等方面存在较大差异。 晋安区对选择缴费标准100-300元的，补贴标准为每人每年30元；选择缴费标准400-1200元的，每提高一个缴费档次增加补贴5元，最高补贴标准为每人每年75元，积极引导农民参保缴费。 特点：保障水平偏低特点：保障水平偏低 现行全省农村低保标准，按照农村居现行全省农村低保标准，按照农村居民家庭年人均民家庭年人均1000元确定（即每人每元确定（即每人每月保障标准月保障标准83元）。而新型农村基本元）。而新型农村基本养老保险的基础养

24、老金为养老保险的基础养老金为55元元/人人.月。月。 新农保同城镇城镇职工养老保险、失新农保同城镇城镇职工养老保险、失地农民养老保险等其他保障制度相比，地农民养老保险等其他保障制度相比，保障水平明显偏低，影响到农民参保保障水平明显偏低，影响到农民参保积极性。积极性。 未来社保养老金探讨未来社保养老金探讨 如果缴费中途退出，未交满如果缴费中途退出，未交满1515年，仅退个人年，仅退个人账户和基础的生活补贴；账户和基础的生活补贴； 随着人口老龄化的加剧，由于中国社保养老金随着人口老龄化的加剧，由于中国社保养老金实行实行“现交现领现交现领”方式，未来社保养老金将出方式，未来社保养老金将出现统筹越来越

25、多，领取越来越少的现象。现统筹越来越多，领取越来越少的现象。 退休后收入大幅度下降，无法维持退休前的生退休后收入大幅度下降，无法维持退休前的生活品质。而且老年生活还需要面临个人养老、活品质。而且老年生活还需要面临个人养老、疾病、意外、儿孙成长等高额的生活成本；疾病、意外、儿孙成长等高额的生活成本； 要想在退休后过惬意的退休生活必须依靠商业要想在退休后过惬意的退休生活必须依靠商业养老保险作为补充。养老保险作为补充。案例分析案例分析 张先生45周岁，若个人缴费选择每年缴费100元，政府每年补贴30元，缴费15年，按当前银行一年定期利率2.25%计息，到60周岁时个人账户累计储存额为1770元，其养

26、老金为： 1、基础养老金=55元/人/月(按目前水平) 2、个人账户养老金=1770/139=12.7元 3、新农保养老金=67.7元未来养老金规划建议社保养老金福禄满堂养老金建议（保证退休前生活品质的100)每年缴费1002000缴费年限1510总缴费150020000每年/月领取年化=812元。月化=67.7元。合计=27040（固定养老金）+25066（假设中等红利）52106元。元。年化2604元。月化=217元。中国政府对养老问题的态度中国政府对养老问题的态度 以家庭养老为主导 强化社会养老保险 引进商业养老保险未来养老生活结论未来养老生活结论p 社会保险：解决有饭吃的问题；商业保险

27、：解社会保险：解决有饭吃的问题；商业保险：解决吃得饱、吃得好的问题。决吃得饱、吃得好的问题。p 社会保险是低水准、高覆盖，人人都有基本保社会保险是低水准、高覆盖，人人都有基本保障，但不一定足够，还需要自己准备加以补充，障，但不一定足够，还需要自己准备加以补充，最好的选择就是加保商业保险。最好的选择就是加保商业保险。p 靠人不如靠己，还是在自己的能力范围内自己靠人不如靠己，还是在自己的能力范围内自己给自己一些保障吧！这样才能真正安心！给自己一些保障吧！这样才能真正安心！p 二者是相得益彰的，而非相互冲突！二者是相得益彰的，而非相互冲突！社会保险与商业保险社会保险与商业保险社会养老有的好处商业保险都有社会养老有的好处商业保险都有n退休后按月领钱；退休后按月领钱；n活到老，领到老，不愁长寿无依靠。活到老，领到老，不愁长寿无依靠。社会养老没有的好处商业保险也有社会养老没有的好处商业保险也有n缴的多领的多，自己的钱自己花！缴的多领的多，自己的钱自己花！ 第一关：讲解宣传单第一关：讲解宣传单 张姐，您好！今年的“两会”上 ，“养老” 被列为最关注的话题。政府