国际货款的收付

1、l汇票（汇票（Bill of ExchangeBill of Exchange；DraftDraft）l本票（本票（Promissory NotePromissory Note）l支票（支票（ChequeCheque；CheckCheck） 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。或持票人的票据。 当事人有三个：当事人有三个： 出票人（出票人（IssuerIssuer） 受票人（受票人（DraweeDrawee）又称付款人（）又称付款人（PayerPayer）

2、 受款人（受款人（PayeePayee） 票据法票据法规定，要项必须齐全才有效。规定，要项必须齐全才有效。 一、汇票一、汇票按出票人不同按出票人不同 银行汇票银行汇票 商业汇票商业汇票按有无随附商业单据按有无随附商业单据 光票汇票光票汇票 跟单汇票跟单汇票按付款时间按付款时间 即期汇票（即期汇票（Sight DraftSight Draft） 远期汇票（远期汇票（Time BillTime Bill） 例：即期商业跟单汇票例：即期商业跟单汇票汇票的种类汇票的种类出票（出票（IssueIssue） 提示（提示（PresentationPresentation） 承兑（承兑（AcceptanceA

3、cceptance）背书（背书（EndorsementEndorsement）付款（付款（PaymentPayment）拒付（拒付（DishonourDishonour）汇票的使用汇票的使用 出票（出票（IssueIssue）是指出票人在汇票上填写付）是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交给受款人的行为。等项目，经签字交给受款人的行为。 受款人抬头有以下写法：受款人抬头有以下写法： （1 1）限制性抬头）限制性抬头 （不能流通）（不能流通） （2 2）指示性抬头）指示性抬头 （背书转让）（背书转让） （3 3）持

4、票人或来人抬头）持票人或来人抬头 （交付即转让）（交付即转让）汇票的使用汇票的使用出票出票 提示（提示（PresentationPresentation）是指持票人将汇票）是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。提交付款人要求承兑或付款的行为。 提示可分为两种：提示可分为两种： （1 1）付款提示）付款提示 （2 2）承兑提示）承兑提示汇票的使用汇票的使用提示提示 承兑（承兑（AcceptanceAcceptance）是指付款人对远期）是指付款人对远期汇票承担到期付款责任的行为。汇票承担到期付款责任的行为。 做法：做法：写写“承兑承兑”字样，注明日期，付字样，注明日期，付款人签字。款人

5、签字。 汇票的使用汇票的使用承兑承兑 背书（背书（EndorsementEndorsement）是转让汇票权利的一种）是转让汇票权利的一种法定手续法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人的名字，并把汇票交给受的名字，或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。让人的行为。 做法：做法：记名背书记名背书 不记名背书不记名背书 贴现（贴现（DiscountDiscount）：指远期汇票承兑后，尚未）：指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将

6、余款付给持票人的行为。贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。汇票的使用汇票的使用背书背书 拒付（拒付（DishonourDishonour）是付款人拒绝承兑或拒绝）是付款人拒绝承兑或拒绝付款的行为。付款的行为。 持票人遭到拒付，持票人遭到拒付，立即产生追索权。立即产生追索权。 但应及时作出拒付证书。但应及时作出拒付证书。 拒付证书是付款地的法定公证人或法院、银行、拒付证书是付款地的法定公证人或法院、银行、公会等作出的证明拒付事实的文件，是持票人凭以公会等作出的证明拒付事实的文件，是持票人凭以向其向其“前手前手”进行追索的法律依据。进行追索的法律依据。汇票的使用汇票的使用拒付拒付 本票本

7、票是出票人签发的，承诺自己在见票时无是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 本票与汇票不同：本票与汇票不同： （1 1）当事人有两个）当事人有两个 出票人（出票人（IssuerIssuer） 受款人（受款人（PayeePayee） （2 2）无须承兑）无须承兑 （3 3）出票人是绝对的主债务人）出票人是绝对的主债务人 二、本票二、本票 支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持

8、票人的票据。确定的金额给收款人或持票人的票据。 出票人应负票据上的责任和法律上的责任。出票人应负票据上的责任和法律上的责任。 支票的种类：支票的种类： （1 1）现金支票）现金支票 （2 2）转帐支票）转帐支票 支票的有效期较短。支票的有效期较短。 三、支票三、支票l汇付（汇付（RemittanceRemittance）l托收（托收（CollectionCollection）l信用证（信用证（Letter of CreditLetter of Credit，L/CL/C）支付方式：支付方式：收款人（卖方）收款人（卖方）付款人（买方）付款人（买方）汇出行汇出行汇入行汇入行 信汇（信汇（M/T）电

9、汇（电汇（T/T）票汇（票汇（D/D）l属属商业信用商业信用，风险大，风险大l资金负担不平衡资金负担不平衡l手续简便、费用少手续简便、费用少l货到付款货到付款l预付货款预付货款委托人（卖方）委托人（卖方）付款人（买方）付款人（买方）代收行代收行托收行托收行 托收是指债权人（出口人）出具债权凭证托收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票、本票、支票等）委托银行向债务人（进（汇票、本票、支票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。口人）收取货款的一种支付方式。托收委托书托收委托书+商业单据商业单据汇票汇票需要时的代理需要时的代理托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单（付款交

10、单（D/P）承兑交单（承兑交单（D/A）即期即期D/P远期远期D/P（商业单据）（商业单据）（交单条件）（交单条件）（付款时间）（付款时间） 若付款日期晚于到货日期，买方想抓住有利若付款日期晚于到货日期，买方想抓住有利时机提前提货转售的做法：时机提前提货转售的做法： 1 1、提前付款赎单、提前付款赎单 2 2、凭信托收据（、凭信托收据（T/RT/R）借单）借单 1 1）银行自作主张）银行自作主张 （风险银行负担）（风险银行负担） 2 2）合同中约定）合同中约定“付款交单凭信托收据借付款交单凭信托收据借单单”，即，即“D/PD/PT/R” T/R” （风险自负）（风险自负）l以托收指示为准。以托

11、收指示为准。l托收指示中主要内容。托收指示中主要内容。l不提供远期不提供远期D/PD/P。l除非银行同意，货物不应直接运交银行，不应以银除非银行同意，货物不应直接运交银行，不应以银行或其指定人为收货人。行或其指定人为收货人。l银行只负责审单据表面相符，对单据形式、真伪性银行只负责审单据表面相符，对单据形式、真伪性等不负责。等不负责。l托收指示中指定托收指示中指定“需要时的代理需要时的代理”，并明确其权限。，并明确其权限。 A.收到款项后办理结汇收到款项后办理结汇 B.收到款项后办理原币付款收到款项后办理原币付款 C.要求代收方付款交单（要求代收方付款交单（D/P) D.要求代收行承兑交单要求代

12、收行承兑交单(D/A) E.银行费用由付款人承担银行费用由付款人承担 F.银行费用由申请人承担银行费用由申请人承担 G.通知申请人承兑汇票的到期日通知申请人承兑汇票的到期日 H.如果付款延期，向付款人收取如果付款延期，向付款人收取 -%P.A.的的延期付款利息延期付款利息 I.付款人拒绝付款或拒绝承兑，通知申请人付款人拒绝付款或拒绝承兑，通知申请人并说明原因并说明原因 J.付款人拒绝付款或拒绝承兑，代收行对货付款人拒绝付款或拒绝承兑，代收行对货物采取仓储或加保，费用由申请人支付。物采取仓储或加保，费用由申请人支付。 K.其他其他 我分别出口三批货物，三个合同各规定以我分别出口三批货物，三个合同

13、各规定以D/PD/P即期、即期、D/P30D/P30天、天、D/A30D/A30天托收方式付款。设寄单之天托收方式付款。设寄单之邮程为邮程为7 7天，托收日均为天，托收日均为8 8月月1 1日。问这三笔业务的日。问这三笔业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日（设不提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日（设不计银行合理工作时间）？计银行合理工作时间）？受益人（卖方）受益人（卖方）开证申请人（买方）开证申请人（买方）开证行开证行议付行议付行 商业单据商业单据汇票汇票+证证通知行通知行 信用证是一种银行开立的信用证是一种银行开立的有条件的承有条件的承诺付款诺付款的书面文件。即只要受益人提交符的

14、书面文件。即只要受益人提交符合信用证所规定的各种单据，开证行就保合信用证所规定的各种单据，开证行就保证付款。证付款。l是一种银行信用。是一种银行信用。l是独立于合同之外的一种自足的文件。是独立于合同之外的一种自足的文件。l信用证付款是一种单据的买卖。信用证付款是一种单据的买卖。 银行付款的条件是：银行付款的条件是：“单证一致、单单一致单证一致、单单一致”l对出口商的作用对出口商的作用 凭单取款风险小凭单取款风险小 得到外汇保证得到外汇保证 资金融通资金融通l对进口商的作用对进口商的作用 保证取得代表货物的单据保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物保证按时、按质、按量收到货物 资金

15、融通资金融通l对银行的作用对银行的作用 押金、开证费、通知费、议付费、保兑费等押金、开证费、通知费、议付费、保兑费等l开证申请人开证申请人l开证银行开证银行l通知行通知行l受益人受益人l议付银行议付银行l保兑银行偿付银行保兑银行偿付银行l受让人受让人/ /第二受益人第二受益人l信用证本身信用证本身 种类、号码、开证日期、种类、号码、开证日期、有效期、到期地点有效期、到期地点、交单期限等交单期限等l汇票汇票 汇票种类、付款人、金额、期限、随附单据等汇票种类、付款人、金额、期限、随附单据等 l货物货物 品名、数量、规格、单价；溢短装条款等品名、数量、规格、单价；溢短装条款等l运输事项运输事项 装运

16、港、目的港、装运期、分批装运和转运等装运港、目的港、装运期、分批装运和转运等l货运单据货运单据 商业发票、海运提单、保险单、检验证书的商业发票、海运提单、保险单、检验证书的要求及份数要求及份数l其他事项其他事项 对议付行的指示；对议付行的指示；保证付款文句保证付款文句；开证行名；开证行名称和地址等称和地址等l特别条件（背面条款）特别条件（背面条款） 定交单日期或要求某一特殊单据定交单日期或要求某一特殊单据l信开本信开本 印就的印就的信函信函格式，航空邮寄通知行格式，航空邮寄通知行l电开本电开本 通过电报、电传或通过电报、电传或SWIFTSWIFT等电讯方法传达信用证等电讯方法传达信用证条款条款

17、 （1 1）简电本（）简电本（Brief CableBrief Cable） 无法律效力、只供参考无法律效力、只供参考 （2 2）全电本（）全电本（Full CableFull Cable） （3 3）SWIFTSWIFT信用证信用证 “全球银行金融电讯协会全球银行金融电讯协会”l跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证l可撤销信用证和不可撤销信用证可撤销信用证和不可撤销信用证l即期付款信用证和远期付款信用证即期付款信用证和远期付款信用证l可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证和不可转让信用证l保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证l循环信用证循环信用证l背对信用证背对信用证l

18、对开信用证对开信用证l预支信用证预支信用证l备用信用证备用信用证l不可撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable L/CIrrevocable L/C） 不可撤销意味着开证行不可撤销意味着开证行保证付款保证付款 UCP500UCP500第第6 6条条c c款规定：款规定：默认为默认为“不可撤销信用证不可撤销信用证” UCP500UCP500第第9 9条条d d款规定：款规定：未经受益人及相关当事人未经受益人及相关当事人同意，开证行不得片面修改。同意，开证行不得片面修改。l可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable L/CRevocable L/C） 可随时撤销，但可随时撤销，但一经

19、受益人利用（议付），则开一经受益人利用（议付），则开证行的撤销或修改即不发生效力。证行的撤销或修改即不发生效力。l承兑信用证（承兑信用证（Acceptance L/CAcceptance L/C）l假远期信用证（假远期信用证（Usance Credit Payable at SightUsance Credit Payable at Sight） 受益人（卖方）受益人（卖方）开证申请人（买方）开证申请人（买方）开证行开证行即期付款即期付款远期汇票远期汇票负责贴现负责贴现负责贴现息负责贴现息 l例：例： DRAFT AT 180 DAYS AFTER SIGHT.DRAFT AT 180 DAY

20、S AFTER SIGHT. BENEFICIARYS TIME DRAFT SHALL BE BENEFICIARYS TIME DRAFT SHALL BE NEGOTIATED ON AT SIGHT BASIS.NEGOTIATED ON AT SIGHT BASIS.l又例：又例： DRAFT AT 180 DAYS AFTER SIGHT.DRAFT AT 180 DAYS AFTER SIGHT. Usance bills drawn hereunder are to be Usance bills drawn hereunder are to be negotiated at

21、sight acceptance commissions negotiated at sight acceptance commissions and discount charges are for buys account.and discount charges are for buys account.l便于买方融资或取得优惠的贴现率便于买方融资或取得优惠的贴现率l三个条件三个条件 1 1、出口人远期汇票由付款行保证贴现、出口人远期汇票由付款行保证贴现 2 2、贴现利息和费用由开证申请人负担、贴现利息和费用由开证申请人负担 3 3、受益人能即期收到十足货款、受益人能即期收到十足货款l与

22、真远期信用证的区别与真远期信用证的区别假假真真开证基础不同开证基础不同即期付款合同即期付款合同远期付款合同远期付款合同信用证条款不同信用证条款不同见见“三条件三条件”只有利息负担条款只有利息负担条款利息负担不同利息负担不同买方买方卖方卖方收汇时间不同收汇时间不同即期即期远期远期l例：例： Negotiating bank discount and interest Negotiating bank discount and interest charges if any for account of applicant. charges if any for account of applic

23、ant. Negotiation is available at sight at 6 Negotiation is available at sight at 6 months LIBORmonths LIBOR（伦敦银行同业贷款利息）（伦敦银行同业贷款利息） plus 1.5 pct.plus 1.5 pct. 议付信用证（议付信用证（Negotiation L/CNegotiation L/C）是指开证行在）是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票信用证中，邀请其他银行买入汇票/ /或单据的信用证。或单据的信用证。l公开议付信用证（公开议付信用证（Open Negotiation Cr

24、editOpen Negotiation Credit） 向任何银行议付向任何银行议付l限制议付信用证（限制议付信用证（Restricted Negotiation Credit Restricted Negotiation Credit ） 向指定银行议付向指定银行议付 注意：到期地点在议付行所在地。注意：到期地点在议付行所在地。 议付行有权对受益人行使追索权。议付行有权对受益人行使追索权。l可转让信用证（可转让信用证（Transferable CreditTransferable Credit） 是指信用证的受益人是指信用证的受益人（第一受益人）（第一受益人）可以要求可以要求“转让银行转让

25、银行”将信用证全部或部分转让给将信用证全部或部分转让给一个或数一个或数个个受益人受益人（第二受益人）（第二受益人）合用的信用证。合用的信用证。 注意：注意：（1 1）明确注明）明确注明“可转让可转让” （2 2）只能转让一次）只能转让一次 （3 3）一次可以转让全部或部分）一次可以转让全部或部分 （4 4）可同时转让给多个第二受益人）可同时转让给多个第二受益人l进口商委托出口地点的代理人分散购买大量货进口商委托出口地点的代理人分散购买大量货物时；物时；l当某一总公司出售大宗货物需由分散在各口岸当某一总公司出售大宗货物需由分散在各口岸的分公司分头交货时，要求进口商开立。的分公司分头交货时，要求进

26、口商开立。l当中间商先行对外出售货物，而后再由实际供当中间商先行对外出售货物，而后再由实际供货人办理出口装运时，中间商要求进口商开立。货人办理出口装运时，中间商要求进口商开立。l通常目的：通常目的：中间商为获取转售利益中间商为获取转售利益l做法：按原证条款进行转让，但信用证金额、商品的做法：按原证条款进行转让，但信用证金额、商品的单价、到期日、交单日及最迟装运日期可以减少或缩单价、到期日、交单日及最迟装运日期可以减少或缩短，可进行发票替换。短，可进行发票替换。第一受益人第一受益人开证申请人（买方）开证申请人（买方）开证行开证行第二受益人第二受益人（中间商）（中间商）（实际卖主）（实际卖主）转让

27、银行转让银行1000美元美元900美元美元1000美元美元100美元美元 循环信用证（循环信用证（Revolving CreditRevolving Credit）是指信用证按）是指信用证按全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。l按时间循环信用证按时间循环信用证l按金额循环信用证按金额循环信用证 （1 1）自动式循环使用）自动式循环使用 （用了即恢复）（用了即恢复） （2 2）非自动式循环使用）非自动式循环使用 （开证行通知才恢复）（开证行通知才恢复）

28、（3 3）半自动式循环使用）半自动式循环使用 （到期未通知终止即恢复）（到期未通知终止即恢复） 对开信用证是指开证申请人对开信用证是指开证申请人互以对方为受互以对方为受益人益人而开立的信用证。而开立的信用证。 通常在通常在易货贸易、来料加工、补偿贸易易货贸易、来料加工、补偿贸易业务业务中使用。中使用。（受益人）（受益人）卖方卖方买方买方（申请人）（申请人）（申请人）买方（申请人）买方卖方（受益人）卖方（受益人）原料原料成品成品 对背信用证（对背信用证（Back to Back CreditBack to Back Credit）是指）是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基受益人要求原证

29、的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。础，另开一张内容相似的新信用证。 只能根据不可撤销信用证开立。只能根据不可撤销信用证开立。中间商中间商买方买方开证行开证行通知行通知行实际卖主实际卖主原证原证新证新证 （申请人）（申请人）（受益人）（受益人）（申请人）（申请人）（受益人）（受益人）可转让信用证可转让信用证对背信用证对背信用证证的份数证的份数只存在一份信用证；转让只存在一份信用证；转让行只是开出转让通知书；行只是开出转让通知书；存在原证和新证两存在原证和新证两张信用证；张信用证；开证行责开证行责任任开证行付款承诺对第一、开证行付款承诺对第一、第二受益人均有效；转让第二受

30、益人均有效；转让行不承担付款责任；行不承担付款责任；原证开证行只对中原证开证行只对中间商承诺付款；新间商承诺付款；新证开证行只对供货证开证行只对供货人承诺付款；人承诺付款；对银行的对银行的限制限制转让行加以限制，需经授转让行加以限制，需经授权；权；新证的开证行不受新证的开证行不受限制；限制； 备用信用证（备用信用证（Standby Letter of CreditStandby Letter of Credit）又称商业票据又称商业票据L/CL/C、担保、担保L/CL/C或保证或保证L/CL/C。是开证行。是开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。若申请人不履行义务，则由开证行项义务的凭证。若申请人不履行义务，则由开证行负责。负责。 应用广泛：应用广泛： 招投标、还款或履约保证、预付货款和赊销等招投标、还款或履约保证、预付货款和赊销等跟单信用证跟单信