KG5-会计结算柜员答案卷-南京分行

1、所在分行： 姓名： 考号：会计结算柜员岗位资格考试模拟试卷（考试时间90分钟，试卷总分120分。）（注：应考人员须在答题卡上相应位置填涂相关信息及试题答案，直接在考试试卷上作答的视作无效。）一、单项选择题(共50题，每题1分，共50分；每道试题只有一个选项正确。)1、对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的账户，应通知单位自发出通知之日起（B）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、10B、30C、60D、902、单位大额定期存款开户的交易码为（B）。A、2600 B、2350 C、2610 D、23523、贷款办理展期或延期登记后，系统未实际展期或延期前，可以

2、使用（C）交易删除登记的展期或延期信息，之后还可再次办理展期或延期登记。A、1501 B、1502 C、1503 D、15054、单位在票据上的签章，（A）A、应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章B、必须为该单位的财务专用章加其法定代表人章C、必须为该单位的公章加其法定代表人章D、必须为该单位的财务专用章加其授权代理人的签名或盖章5、票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不能满足背书人记载事项的需要，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。（A）应当在票据和粘单的粘接处签章。A、粘单上的第一记载人 B、前手 C、背书人 D、被背书

3、人6、银行汇票、银行本票的持票人超过规定期限提示付款的（B）A、丧失票据权利B、丧失对出票人以外的前手的追索权，持票人在作出说明后，仍可以向出票人请求付款。C、丧失对后手的追索权D、丧失此票据的民事权利7、支付结算办法所称票据，是指（C）A、银行汇票和支票B、商业汇票和支票C、银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。D、银行本票和支票8、法人帐户透支的透支期限为客户实际使用透支款项的具体期限，最长不得超过（B）。A、1个月 B、 3个月 C、6个月 D、1年9、委托贷款在月（季）度计息时，如果借款人存款帐户余额不足扣息时，系统会将欠息核算在（B）科目下。A、1411-贷款应收利息 B、6132-委

4、托贷款应收未收利息 C、6131未收贷款利息 D、1921-委托贷款10、买方付息票据贴现业务与卖方票据贴现业务除（C）不同外，其他条件基本相同。A、 出票人 B、承兑人 C、贴现利息承担人 D、背书人11、每季（月）度计息前，柜员应使用 （C）交易，试算上一计息日至本次计息日止所有贷款户的利息，并进行核对。A、 1511 B、1112 C、 1526 D、1519 12、下列（A）不可以作为委托贷款的委托人。A、银行B、政府部门C、事业单位D、个人 13、使用（A）交易，可查询某一贷款户（含正常、逾期、非应计贷款、贴现帐户等）的详细信息。A、1511 B、1512 C、1516 D、 151

5、9 14、单位客户2013年10月22日在我行办理一年期普通短期贷款一笔，到期日2014年10月21日，金额200万，年利率7.8%，罚息率50%，期间无利率调整，贷款到期日账户余额为0。2014年10月28日客户进账80万，28日部分还贷后该客户在我行贷款本金余额为（A）A、1186970.42 B、1186980.28C、1213029.58D、1186983.115、单位结算账户销户时，使用1602交易结息,会计分录为( A )A、借：应付利息 B 、借：利息支出 贷：单位活期存款 贷：单位活期存款C、借：计提应收利息 D、 借：利息收入 贷：单位活期存款 贷：单位活期存款16、发放一笔

6、对公贷款，基准年利率为5.31%，浮动方式为按百分比浮动，浮动值为10%，则执行年利率应为（A） A、 5.841 B、5.41 C、5.32 D、 6.31 17、信贷资产转让业务是指本行与商业银行、政策性银行、财务公司、信托投资公司等金融机构根据（C）相互转让信贷资产的行为。A、口头约定 B、信用约定C、协议约定 D、担保约定18、单位定期开户，开户证实书上需加盖（B），记账员，复核与私章。A、业务核算章 B、业务公章 C、受理凭证专用章 D、结算专用章 19、下列不可以支取现金的人民币单位银行结算账户是：(C) A、基本存款账户 B、单位工会专用存款账户 C、一般结算账户 D、经核准的临

7、时存款账户 20、银行承兑汇票转贴现背书时，应在票据上加盖（B）。解析：贴现应盖汇票专用章 A、业务公章 B、汇票专用章 C、本票专用章 D、结算专用章21、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B），方可办理付款业务。A、3个自然日 B、3个工作日 C、5个自然日 D、5个工作日22、银行承兑汇票的付款人是（B）。A、出票人 B、承兑银行 C、背书人 D、持票人23、以下哪些机构无权冻结单位存款。（C）A、人民法院 B、海关 C、监察机关 D、监狱24、企业客户大额存款默认以（A）万为起点，以百元的整数倍递增。A、1000 B、100 C、50 D、500025、企金客户需要提前支取

8、大额存单时，需要提交（A）A、支款凭证 B、转账支票 C、单位大额存单开户确认书 D、单位定期证实书26、月末计提款结构性存款，应使用的利率为（C）A、客户收益率+销售管理费率 B、固定收益率C、客户收益率+销售管理费率+投资管理费率D、客户收益率+投资管理费率27、挂失止付通知书不应记载的事项为：（D）A、票据丧失的时间、地点、原因B、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款人名称、收款人名称C、挂失止付人的姓名、营业场所或者往所以及联系方法D、票据的收付款人账号28、(A)负责全国的反洗钱监督管理工作。A.中国人民银行 B.外交部C.司法部 D.反洗钱信息中心29、中国人民银行设立（B），依

9、法接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告。A.反洗钱局； B.中国反洗钱监测分析中心；C.反洗钱数据分析部； D.数据监控中心30、在客户洗钱风险评估的基础之上，合理调配资源，将主要精力运用于高风险客户及交易的做法符合反洗钱工作的哪一项原则？（B）A.坚持以客户为中心原则； B.推行风险为本原则；C.准确性原则； D.坚持“反洗钱人人有责”的原则。31、经反洗钱调查排除洗钱嫌疑之前，客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经( )批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结不得超过( )。（A）A.国务院反洗钱行政主管部门负责人 48小时B.国务院反洗钱行政主管部门或者省一级以上派出机构负责人

10、 48小时C.国务院反洗钱行政主管部门负责人 24小时D.国务院反洗钱行政主管部门或其省一级以上派出机构负责人 24小时32、金融机构和从事汇兑业务的机构，在以开立账户等方式与客户建立业务关系，为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔（C）的，应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。A.人民币5万元以上或者外币等值10000 美元以上B.人民币2万元以上或者外币等值2000 美元以上 C.人民币1 万元

11、以上或者外币等值1000 美元以上D.人民币10万元以上或者外币等值5000 美元以上33、为自然人客户办理单笔（A）万元以上代理现金存款业务，客户无法提供被代理人身份证件但有合理理由的，金融机构应当按照一次性金融服务业务要求识别代理人身份信息。A.1； B.5； C.10； D.20.34、金融机构为自然人客户本人办理外币等值（B）美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。A.1000； B.1万； C.5万； D.10万。35、为客户办理向境外汇出资金业务时，如汇款人没有在本机构开户，无法登记汇款人账号的，可登记并向接收汇款的境外机构提供用以确定该笔汇款的唯一

12、标识号，如（C），确保交易的可跟踪稽核。A、汇款人姓名或者名称； B、证件号码； C、汇款编号； D、汇款人联系电话。36、中华人民共和国反洗钱法规定，金融机构与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户且情节严重的，对金融机构处（D）罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款。A.1万元以上5万元以下 B.5万元以上10万元以下C.10万元以上20万元以下 D.20万元以上50万元以下37、根据金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法规定，金融机构保存客户交易记录的年限为（B）A.自交易记账当年计起至少10年B.自交易记账

13、当年计起至少5年C.自客户销户之日起至少10年D.自客户销户之日起至少5年38、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值（A）以上的跨境交易，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告A. 1万美元 B. 5万美元C. 10万美元 D. 20万美元39、金融机构应当在大额交易发生后的（B）工作日内以电子方式向中国人民银行反洗钱监测分析中心报告。A. 3； B. 5； C. 8； D. 1040、金融机构应当将涉嫌恐怖融资的可疑交易报告报其总部，由金融机构总部或者由总部指定的一个机构，在相关情况发生后的（B）个工作日内以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。A.5； B.10； C.15； D.20。

14、41、对符合下列条件的哪类大额交易，如未发现该交易可疑的，银行业金融机构可以不报告。（D）A.证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符B.证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金C.保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保D.自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换42、可疑交易监测分析机制应以（B）为监测单位？A.账户； B.客户； C.支行； D.分行。43、出口商将不附带商业单据的金融票据，委托银行向付款人或进口商收取款项的托收方式称为(A) A、光票托收 B、跟单托收 C、信用证 D、票汇44、信用证业务所涉及的(A)是指根据开

15、证行在议付信用证中的授权，买入或贴现受益人的汇票及单据的银行。 A、议付行 C、承兑行 B、付款行 D、保兑行45、根据交割日期不同，结售汇业务可分为即期结售汇和远期结售汇。即期结售汇主要是成交后在（B）工作日内起息交割的业务。A、当日 B、2个 C、3个 D、5个46、对于金额超过（B）美元 大额结售汇业务，分支行可根据业务需要，单独向资金运营中心询价。A、500万 B、1000万 C、2000万 D、5000万47、系统内外汇存款准备金按照（C）计缴A、按旬 B、按月 C、按季 D、按半年48、（B）款项不得提前归还。A、日常拆借 B、强制下借 C、日常上存 D、日常下借49、本币同业借款

16、指按照中国人民银行及本行规定以银行同业为交易对手的人民币资金借款业务。一般期限在（）以上、（）以内。（A）A、4个月 3年 B、3个月 3年C、2个月 3年 D、1个月 1年50、本行远期结售汇业务交割宽限期为设定交割日后（C）个工作日。A、1 B、2 C、3 D、5二、判断题（共30题，每题1分，共30分；正确的选择A、错误的选择B。）51 、单位协定存款合同期限最长的为一年（含一年），到期任何一方若无提出终止或修改，则自动延期。( A )解析：P6252、持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。（A）53、存款人开立单位银行结算账户自正式开立起5个工作

17、日后，方可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 （B）54、大额存单到期后，系统自动兑付至该大额存单登记的活期结算账户或内部账。（）55、人民币单位通知存款最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，可以一次存入，也可分次存入。（B）56、贷款到期日为节假日，展期顺沿至节假日后的第一个营业日，节假日后第一个营业日未归还贷款的，从该日起按逾期贷款计息。（A）57、保函注销应以保函正本为依据，保函正本应注明“本保函已注销，现退还给你行”字样并经受益人盖章确认。（A）58、协议存款可用作融资质押物，按协议一笔一定，不作自动续存及到期转存。（A

18、）59、银行承兑汇票到期向承兑申请人收款，承兑申请人结算户、保证金户款项不足，柜员使用1501交易，建立一个逾期贷款账户，贷款利率为每日千分之五。（B）60、信贷资产转让业务包括信贷资产买断业务、信贷资产回购业务。（A）61、委托贷款业务的所有风险均由委托人承担，本行不承担任何形式的贷款风险。（A）62、票据贴现期限从其贴现之日起至汇票到期日止，承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加5天的划款日期。（B）63、账户开立业务柜面必须坚持亲见并核查法人（单位负责人）身份证原件；对于异地单位客户须坚持双人上门核实，上门核实人员应至少包含一名会计人员。（A）64、企金客户在大额定期存单发行

19、期间购买大额定期存单的，应提交本外币定期开户申请书。（B）根据总行大额存单业务柜面会计操作规程，应提交转账支票、本外币定期开户申请书65、大额存单到期后，系统自动兑付至该大额存单登记的活期结算账户或内部账。（A）66、“单位定期存款开户证实书”不得作为质押的权利凭证。（A）67、反洗钱的目的是为了预防洗钱活动。（A）68、金融机构报告可疑交易时，如某一交易客观上具有金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法规定的可疑交易特征，但金融机构有合理理由排除这些疑点，或者没有合理理由怀疑该交易或客户涉及违法犯罪活动，则不能将这些交易作为可疑交易报告的内容。（A）69、中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送

20、的涉嫌恐怖融资的可疑交易报告要素不全或者存在错误的，可以向提交报告的金融机构发出补正通知，金融机构应当在接到补正通知的10个工作日内补正。（B）解析：5个工作日。来源金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法70、客户本人、实际控制人、交易对手、亲属或关系密切人属于外国政要的高风险客户，应当经过分行行长批准后，方可为其开立账户。（B）71、评定为洗钱高风险等级的对公客户，本行不予办理网银“公转私”业务；“公转公”业务必须落地审查。（A）72、本行按照洗钱和恐怖融资的风险程度，将客户洗钱风险等级分成四级，分别为高风险、次高风险、中风险和低风险。（A ）2015年新增一级，现有4级73、大额交易和

21、可疑交易报告制度中提及的“频繁”，系指交易行为营业日每天发生3次以上，且营业日每天发生持续3天以上。（A）【解析：来源：金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法。原文：“频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。】 74、交易同时符合两项以上大额交易标准的，金融机构应当合并提交反洗钱大额交易报告。（B）75、各经营机构开办远期结售汇业务，仅需总行授权即可，无需报外汇管理局当地分局备案核准。（B）76、一般情况下，即期结售汇业务一经成交，不得冲账。特定情况下，如本行柜员操作失误，或是因客户合理化要求，经办机构可以向总行资金运营中心申请进行冲账。（A）77、系统内资金

22、拆借包括分行向总行、支行向分行发起的本外币资金拆借，有上存和下借两种形式。从登记发起行来看，可以分为日常拆借和强制下借，前者是上级行发起，后者是下级行发起。（B）78、凡无法证明属于经常项目的外汇收入，均应按照资本项目外汇结汇的有关规定办理。（A）79、本币头寸调拨是指分行在中国人民银行和存放总行清算备付金户之间的人民币资金调度（A）80、银行间债券市场债券交易是指以商业银行等金融机构为主的机构投资者之间以询价方式进行的债券交易行为。（A）三、多项选择题（共20题，每题2分，共40分；每道试题有两个或两个以上选项是正确的，多选、错选均不得分，少选按比例扣分。） 81、银行结算账户按用途可分为（

23、ABCD） A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户82、以下关于协定存款的说法错误的是（AC）。A、协定存款利率一般高于定期存款利率；B、当账户资金低于协定存款额度时，系统自动停止在“协定存款积数”一方累计积数；C、系统对协定存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，对超过协定存款额度部分的存款按结息日或支取日的协定存款利率给付利息；D、单位协定存款合同期限最长为一年（含一年），到期任何一方无提出终止或者修改，则自动延期。83、某对公客户于2015年5月14日通过网上银行办理汇款100000元，因邮路有误,于2015年5月15日手工冲账,以下说法错误的是

24、（ABCD）A、冲正交易为3616,系统自动补100000积数B、冲正交易为1115,系统自动补计提1.39元；C、冲正交易为1115,使用1102交易补计提1.39元D、冲正交易为1115,手工补100000积数,并用1147交易补计提1.37元。84、非应计贷款是指符合以下条件之一的贷款：（BCD）。A、本息逾期60天B、本金逾期超过90天C、应收未收利息逾期超过90天D、贷款虽然未到期或逾期未超过90天但生产经营已停止、项目已停建85、申请贴现的商业汇票有下列情况的不予办理贴现（ABCD）。A、由出票人或承兑人申请人在商业汇票正面、背面填明“不得转让”字样的B、转让给两人以上C、背书转让

25、不连续的D、商业汇票有挂失止付通知或被法院冻结的86、对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：（ABCD）。A、基本改造资金 B、更新改造资金C、粮、棉、油收购资金 D、信托基金87、商业汇票贴现必须看票面记载事项是否填写齐全，是否记载（ABCD）字样。A、不得转让B、不得质押C、不得取现D、不得背书88、经背书转让的银行承兑汇票贴现时，需审查其背书是否（ABCD）。A、背书是否连续B、签章是否符合规定C、背书使用粘单是否按规定在汇票处签单D、粘单上签章是否正确89、 单位委托贷款发放后会计分录：（AB）A、 借：230101委托存款 B 、借：192120 单位委托贷款贷：2

26、30110 委托贷款基金 贷：210101 单位活期存款C、 借：230101委托存款 D、 借：192120 单位委托贷款贷：210101 单位活期存款 贷：230110 委托贷款基金90、型单位结构性存款到期时，下列哪些款项需确认存放系统内其他项款利息收入（ABCD）A、分行管理费B、客户衍生损益C、支付的客户端应用存款收益D、以上均需确认91、因太太林女士出差国外，张先生到本行为太太林女士账户代理现金存款2万元，张先生无法提供林女士的身份证原件，但可以提供本人身份证原件，本行对其身份识别的要求应为：（ABD）A.核对张先生身份证，并联网核查身份真实性；B.在兴业银行一次性金融服务客户登记表上登记张先生的身份基本信息；C.在兴业银行一次性金融服务客户登记表上登记林女士的身份基本信息；D.留存张先生的身份证复印件或影印件。92、单位开户环节应使用机构信用代码辅助识别客户身份信息真实性，其具体工作要求包括：（ABCD）A.核对客户提供的机构信用代码证；B.登陆机构信用代码管理系统查询信息进行比对；C.登记客户的机构信用代码；D.留存客户机构信用代码证复印件或者影印件。93、本行以客户特性、